4.2. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ACB-AG
4.2.4.1. Nợ xấu theo thời hạn tín dụng
Nợ xấu ngắn hạn năm 2010 giảm 44,89% tức giảm 860 triệu đồng so với năm 2009. Dù dư nợ ngắn hạn năm 2010 tăng nhẹ nhưng nợ xấu lại giảm mạnh, nguyên nhân trong năm ngân hàng có các biện pháp thu hồi nợ triệt để hơn, đã thu được những khoản nợ xấu từ năm trước chuyển sang làm cho nợ xấu giảm đáng kể. Bước sang năm 2011, dư nợ ngắn hạn tăng 14% dẫn đến chỉ tiêu này cũng tăng 27,63% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011, nhu cầu vay vốn để đầu tư của khách hàng rất cao nhưng do tình hình kinh tế bất ổn, lãi suất trong năm này liên tục tăng nên khách hàng không đủ khả năng trả nợ do vậy phải chuyển nhóm các khoản nợ này sang nợ xấu để theo dõi và trích lập dự phịng phù hợp theo quy định nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất.
Bảng 12: NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 1.917 1.056 1.348 -860 -44,89 292 27,63 Trung&dài hạn 4.472 3.745 3.837 -728 -16,27 92 2,46 Tổng 6.389 4.801 5.185 -1.588 -24,86 384 8,00
(Nguồn: Phịng quản lý tín dụng ACB-AG, năm 2009, 2010 và 2011)
Trong cơ cấu nợ xấu theo thời hạn tín dụng, nợ xấu trung và dài hạn chiếm tỷ trọng cao hơn nợ xấu ngắn hạn. Theo những phân tích ở trên, cho vay trung và dài hạn luôn chứa đựng rủi ro nhiều hơn. Với thời hạn cho vay dài nên nợ đến
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 47 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
hạn tuy không nhiều nhưng giá trị các khoản vay tương đối lớn nên công tác thu nợ gặp nhiều khó khăn cộng thêm lãi suất lại tăng cao ảnh hưởng đến việc trả nợ. Từ đó cho thấy chất lượng tín dụng trung và dài hạn thấp hơn tín dụng ngắn hạn. Năm 2010, nhờ nợ xấu còn tồn lại đã thu hồi được nên chỉ tiêu này giảm 16,27% so với năm 2009. Năm 2011, do chạy theo chỉ tiêu số lượng nên một số nhân viên tín dụng thiếu sót trong cơng tác thẩm định và theo dõi sử dụng vốn của khách hàng làm cho nợ xấu trung và dài hạn trong năm 2011 tăng 2,46%.
Như vậy, có thể nói năm 2010 ACB-AG khá thành cơng trong hoạt động tín dụng bên cạnh việc tổng nợ xấu giảm được 24,86% thì cả nợ xấu ngắn hạn với trung và dài hạn đều giảm khá tốt. Biểu hiện về mặt giá trị của nợ xấu tăng cũng chưa thể khẳng định đó là khơng tốt vì cịn phụ thuộc vào sự tăng trưởng của dư nợ trong năm đó. Vậy nên cần xem xét tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ để có cái nhìn chính xác hơn về thực trạng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Bảng 13: TỶ LỆ NỢ XẤU THEO THỜI HẠN TÍN DỤNG CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Đvt: % Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Ngắn hạn 2,39 1,14 1,18 -1,25 0,04 Trung&dài hạn 3,62 2,34 1,82 -1,28 -0,52
(Nguồn: Phịng quản lý tín dụng ACB-AG, năm 2009, 2010 và 2011)
Nhìn vào bảng 12 ở trên ta thấy rằng giá trị các khoản nợ xấu năm 2011 tăng cao so với những năm trước vì tổng dư nợ năm này tăng 20% so với năm 2010 nên mới có biểu hiện về mặt giá trị nợ xấu cao như vậy nhưng khi xét về tỷ lệ nợ xấu (nợ xấu/dư nợ) vẫn khơng có sự tăng cao đột biến như vậy, từ đó cho thấy ACB-AG vẫn khống chế được tỷ lệ nợ xấu.
Mặc dù dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn dư nợ trung và dài hạn trong tổng dư nợ nhưng nợ xấu ngắn hạn lại chiếm tỷ trọng thấp hơn trong tổng nợ xấu nên qua 3 năm, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn đều ở mức thấp. Tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn cao hơn ngắn hạn nhưng cũng giảm dần. Cho vay trung và dài hạn gặp nhiều rủi ro hơn vì với thời hạn dài mà tình hình kinh tế lại có nhiều biến động như hiện nay nên việc đánh giá phân loại nợ trở nên khắt khe hơn do vậy mà
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 48 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
nhiều khoản nợ cần phải chuyển nhóm để được trích lập dự phịng thích hợp nhằm tránh rủi ro xảy ra.