4.2. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ACB-AG
4.2.4.2. Nợ xấu theo thành phần kinh tế
Nhìn chung, nợ xấu cá nhân và doanh nghiệp có sự tăng giảm khác nhau qua từng năm. Nợ xấu cá nhân có sự tăng nhẹ ở năm 2010 so với năm 2009. Do còn nhiều khó khăn khi tình hình kinh tế đang bước đầu phục hồi nên có một số khách hàng cá nhân kinh doanh kém hiệu quả làm cho nợ xấu tồn tại và tăng hơn so với năm 2009. Đến năm 2011, dù dư nợ cá nhân vẫn tăng nhưng nợ xấu được khống chế và không phát sinh trong năm này. Việc cho vay những khách hàng cá nhân tốt sử dụng vốn đúng mục đích, thực hiện đúng cam kết trả nợ gốc và lãi với ngân hàng đã giúp cho ngân hàng kiềm chế được nợ xấu trong năm này. Và nợ xấu cá nhân luôn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng nợ xấu của ACB-AG cho thấy hoạt động cho vay thành phần cá nhân đang được kiểm soát tốt.
Bảng 13: NỢ XẤU THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền % Số tiền % Cá nhân 383 408 0 25 6,53 -408 -100 Doanh nghiệp 6.006 4.393 5.185 -1.613 -26,86 792 18,03 Tổng 6.389 4.801 5.185 -1.588 -24,86 384 8,00
(Nguồn: Phòng quản lý tín dụng ACB-AG, năm 2009, 2010 và 2011)
Ngược lại với nợ xấu cá nhân, năm 2010 nợ xấu doanh nghiệp giảm xuống 26,86% so với năm 2009 nhưng sau đó lại tăng vào năm 2011 với tỷ lệ tăng là 18,03%. Do trong những năm 2009, 2010 được sự hỗ trợ lãi suất của Chính phủ nên nhu cầu vay nhiều và đa số khách hàng doanh nghiệp của ACB-AG hoạt động có hiệu quả nên đến năm 2010 các doanh nghiệp bắt đầu tạo nên thu nhập từ các khoản vay để đầu tư trước đó thì việc thanh tốn các khoản nợ xấu là việc phải làm. Đến năm 2011, chỉ tiêu này tăng 18,03% so với năm 2010. Những khoản nợ xấu này phát sinh chủ yếu từ các khoản vay trung dài hạn của các doanh nghiệp để mua sắm tài sản cố định, xây dựng cơ bản, đầu tư… nhưng do
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 49 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
khâu thẩm định thiếu chính xác và theo dõi tình hình sử dụng vốn của khách hàng không chặt chẽ dẫn đến nợ xấu tăng cao như vậy.
Bảng 14: TỶ LỆ NỢ XẤU THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Đvt: %
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009
So sánh 2011/2010
Cá nhân 0,22 0,21 0 -0,01 -0,21
Doanh nghiệp 2,35 1,55 1,44 -0,80 -0,11
(Nguồn: Phịng quản lý tín dụng ACB-AG, năm 2009, 2010 và 2011)
Tỷ lệ nợ xấu theo các thành phần kinh tế của ACB-AG rất nhỏ, có xu hướng giảm dần qua các năm. Trong đó nợ xấu cá nhân chiếm tỷ lệ rất nhỏ trên tổng dư nợ cá nhân cho thấy chất lượng các khoản vay cá nhân khá tốt, vì các khách hàng cá nhân này có nguồn trả nợ dựa vào thu nhập khá ổn định hoặc vay theo hình thức cầm cố sổ tiết kiệm nên rủi ro thấp cùng với việc các nhân viên tư vấn tài chính cá nhân quan tâm, theo dõi tình hình tài chính của khách hàng thường xuyên nên các khoản nợ bị chuyển nhóm nợ xấu trong cho vay các nhân khơng nhiều. Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp cao hơn của cá nhân nhưng cũng ở mức chấp nhận được và cũng đang giảm dần. Tuy vậy, tình hình kinh tế vẫn chưa ổn định, ngân hàng cần có sự giám sát khách hàng chặt chẽ hơn sau giải ngân để kịp thời phát hiện và xử lý những rủi ro tránh tổn thất lớn cho ngân hàng.
4.2.4.3. Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn
Hầu hết các chỉ tiêu đều giảm trong năm 2010 do nhìn chung tình hình kinh tế của tỉnh có bước khởi sắc sau những khó khăn do tác động của suy thoái kinh tế nên hoạt động của các ngành nghề đã tăng trưởng trở lại. Ngoài ra, phải kể đến hiệu quả làm việc của các cán bộ tín dụng, từ khâu thẩm định chất lượng ban đầu đối với khách hàng muốn vay vốn đến khâu đôn đốc khách hàng trả nợ. Các cán bộ tín dụng đã trích lọc ra những khách hàng chưa đủ điều kiện vay vốn hay đánh giá những khách hàng này khơng có nguồn thu nhập đảm bảo cho việc hồn trả nợ vay đúng hạn. Mặt khác, những khách hàng lâu năm được ngân hàng cho vay là những khách hàng uy tín, thực hiện khá tốt trách nhiệm hồn trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn. Chính vì vậy, mà làm cho nợ xấu của chi nhánh giảm xuống.
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 50 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
BẢNG 15: NỢ XẤU THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Đvt: triệu đồng
(Nguồn: Phịng quản lý tín dụng ACB-AG, năm 2009, 2010 và 2011)
Các khoản nợ xấu được thu hồi nhiều trong năm 2010 tuy nhiên chỉ tiêu nợ xấu trong tiêu dùng lại liên tục tăng qua các năm. Các khoản vay tiêu dùng sử dụng để mua nhà, đất hay xây dựng nhà ở, do tình hình lạm phát cao nên giá cả tăng trong khi thu nhập của người tiêu dùng tăng không kịp với tốc độ tăng của lạm phát nên gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng. Chính những nguyên nhân đó đã làm cho khách hàng khơng hồn trả được vốn và lãi khi đáo hạn cho ngân hàng.
Mặc dù được sự ưu đãi của tỉnh nhà cũng như của Nhà nước trong lĩnh vực sản xuất nơng nghiệp nhưng do tình hình thời tiết diễn biến thất thường, dịch bệnh, ngập lụt thường xảy ra làm cho hiệu quả sản xuất nông nghiệp kém dẫn đến các khoản nợ ngân hàng khơng được hồn trả trong năm 2011, điều này làm cho nợ xấu nông nghiệp tăng khá cao trong năm này cụ thể là 45,8%.
Ngành công thương với mức dư nợ liên tục tăng qua các năm cho thấy ACB-AG ngày càng mở rộng cho vay vào ngành này. Nhìn chung hoạt động của ngành này đạt hiệu quả khá tốt nhưng vẫn có nhiều khách hàng mới còn thiếu kinh nghiệm trong quản lý và áp lực cạnh tranh lớn trong tình hình hiện nay dẫn đến khả năng trả nợ giảm. Do đó, ngân hàng cần thường xuyên theo dõi khách hàng để có những tư vấn, nhắc nhở kịp thời giúp khách hàng vượt qua khó khăn, hoạt động hiệu quả hơn.
Đối với lĩnh vực cho vay khác, ngân hàng hạn chế cho vay và thu hồi nợ được tốt nên dư nợ năm 2010 bằng 0 do vậy năm này không xuất hiện nợ xấu.
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Số tiền % Số tiền % Nông nghiệp 1.789 960 1.400 -829 -46,33 440 45,8 Công thương 3.067 2.401 3.111 -666 -21,72 711 29,6 Tiêu dùng 958 1.440 596 482 50,29 -844 -58,6 Khác 575 0 78 -575 -100,0 78 - Tổng 6.389 4.801 5.185 -1.588 -24,86 384 8,00
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 51 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
Đến năm 2011, nợ xấu cho vay khác tăng khi dư nợ tăng trở lại do ảnh hưởng của tình hình chung nhưng cũng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nợ xấu.
Bảng 16: TỶ LỆ NỢ XẤU THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG VỐN CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Đvt: %
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Nông nghiệp 1,68 1,74 1,87 0,07 0,13 Công thương 1,36 0,72 0,81 -0,64 0,09 Tiêu dùng 1,20 1,56 0,52 0,36 -1,04 Khác 4,28 - 1,89 - -
(Nguồn: Phịng quản lý tín dụng ACB-AG năm 2009, 2010, 2011)
Nhìn vào bảng ta nhận thấy rằng tỷ lệ nợ xấu các ngành nghề có sự thay đổi tăng giảm không đồng đều qua các năm. Cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan từ mơi trường, thời tiết, khí hậu…tác động trực tiếp đến năng suất, chịu ảnh hưởng bởi giá cả nguồn nguyên vật liệu đầu vào, đầu ra không ổn định, giá cả lên xuống thất thường. Mặc dù được sự quan tâm của tỉnh nhà đối với các hoạt động nông nghiệp nhưng người nơng dân vẫn chưa có được những dự báo chính xác từ phía các cơ quan hữu quan nên người nông dân làm theo cảm tính do vậy mà thường gặp tình trạng được mùa lại mất giá hay ngược lại mất mùa lại được giá. Vì thế một số khoản nợ vay nông nghiệp của khách hàng bị chuyển nhóm nợ xấu để theo dõi và trích lập dự phịng thích hợp.
Tỷ lệ nợ xấu ngành công thương năm 2010 đạt thấp nhất qua ba năm và so với cả các ngành nghề khác trong năm này. Ngoài những khách hàng vẫn ăn nên làm ra thì vẫn cịn nhiều khách hàng vay gặp khó khăn với tình hình kinh tế như hiện nay. Do đó mà năm 2011, dư nợ mở rộng hơn đồng thời tỷ lệ nợ xấu cũng tăng nhẹ so với năm 2010.
Tỷ lệ nợ xấu trong tiêu dùng có diễn biến khác với tỷ lệ nợ xấu của các ngành khác tăng vào năm 2010 sau đó lại giảm ở năm 2011. Qua đó cho thấy chất lượng các khoản cho vay tiêu dùng ngày càng tốt hơn. Dư nợ cho vay các lĩnh vực khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ nhưng tỷ lệ nợ xấu của cho vay khác lại khá cao vào năm 2009 là 4,28% nhưng cũng giảm vào năm
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 52 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
2011 khi dư nợ bị thu hẹp lại. Ngân hàng hạn chế cho vay trong lĩnh vực khác (chứng khoán, bất động sản…) theo chủ trương của NHNN nên dư nợ năm 2011 có tăng nhưng về mặt giá trị vẫn còn thấp hơn năm 2009. Và ngân hàng cũng chỉ cho vay với những khách hàng uy tín, có khả năng tài chính tốt nên giảm thiểu được rủi ro nợ xấu trong năm này.
4.3. Đánh giá hoạt động tín dụng của ACB-AG qua một số chỉ tiêu
Để có cái nhìn tồn diện hơn về hoạt động tín dụng của ACB-AG ngồi việc phân tích các chỉ tiêu có liên quan như ở trên cần kết hợp đánh giá thông qua các chỉ số sau đây.
Bảng 15: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 591.497 583.063 861.337 Vốn huy động Triệu đồng 423.950 428.027 643.823 Dư nợ Triệu đồng 425.943 480.093 576.112
Dư nợ bình quân Triệu đồng 354.909 453.018 528.103
Doanh số cho vay Triệu đồng 504.765 546.761 600.946
Doanh số thu nợ Triệu đồng 362.696 492.611 504.927
Nợ xấu Triệu đồng 6.389 4.801 5.185
Dư nợ/tổng nguồn vốn % 72,01 82,34 66,89
Dư nợ/vốn huy động Lần 1,00 1,12 0,89
Hệ số thu nợ % 71,85 90,10 84,02
Vịng quay vốn tín dụng Vịng 1,02 1,09 0,96
Nợ xấu trên tổng dư nợ % 1,50 1,00 0,90
(Nguồn: Phịng quản lý tín dụng ACB-AG năm 2009, 2010, 2011)
4.3.1. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Dư nợ của ngân hàng chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn mặc dù qua các năm có nhiều biến động. Chỉ số này cho thấy một đồng vốn mà ngân hàng bỏ ra ngày càng đem lại giá trị cao. Dư nợ có xu hướng tăng chứng tỏ khách hàng đến vay vốn của ngân hàng ngày càng nhiều, nguồn vốn của ngân hàng được sử dụng triệt để. Nhờ có các sản phẩm vay đa dạng, lãi suất vay hợp lý và nguồn vốn ngày một tăng cao nên ngân hàng không để cho nguồn vốn tồn đọng nhiều, quy mơ hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng mở rộng hơn. Chỉ số này biến động qua các năm, tăng cao ở năm 2010 rồi giảm trong năm
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 53 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
2011. Trong bối cảnh kinh tế trong nước tăng trưởng chậm, lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô tiềm ẩn rủi ro; các ngành nghề kinh doanh đều gặp khơng ít khó khăn và cả ngân hàng cũng vậy, phải đối mặt với khó khăn về thanh khoản và nợ xấu... nên khiến cho dư nợ trên tổng nguồn vốn của ngân hàng giảm đi trong năm này. Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng tăng qua từng năm và vẫn đảm bảo an toàn, bền vững. Chỉ số này tuy có giảm nhưng vẫn ở mức cao cho thấy nguồn vốn của ngân hàng đầu tư vào lĩnh vực cho vay là khá lớn vì hoạt động cho vay đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nên ngân hàng không ngừng mở rộng cho vay khi nguồn vốn của ngân hàng ngày càng tăng.
4.3.2. Dư nợ trên vốn huy động
Trong ba năm qua tình hình huy động vốn của Ngân hàng đều tăng và tăng cao trong năm 2011. Chỉ số dư nợ trên vốn huy động cho biết tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ, chỉ số này tăng lên trong năm 2010 và giảm ở năm 2011. Năm 2009, bình quân cứ 1 đồng dư nợ thì có sự tham gia của 1 đồng vốn huy động tức là trong năm này ngân hàng cho vay hoàn toàn bằng vốn huy động được tại chỗ. Đến năm 2010 sự tham gia của vốn huy động vào dư nợ tăng lên lần lượt là 1,12, điều này có nghĩa là cứ 1,12 đồng dư nợ thì có sự tham gia của 1 đồng vốn huy động còn 0,12 đồng là vốn điều chuyển từ Hội sở. Còn năm 2011, dù nguồn vốn huy động nhiều hơn nhưng lại không được sử dụng tối đa để cho vay. Ngoài việc sử dụng vốn huy động ngân hàng cần sử dụng vốn điều chuyển đến từ Hội sở để đáp ứng nhu cầu vay và các nghiệp vụ sử dụng vốn khác. Như vậy năm 2011, ngồi hoạt động cho vay ngân hàng cịn thực hiện các nghiệp vụ sử dụng vốn khác để đa dạng hóa hoạt động đầu tư, kinh doanh nhằm phân tán rủi ro trong tình hình kinh tế cịn nhiều biến động như hiện nay. Dư nợ vẫn tăng qua các năm chứng tỏ ACB-AG đã mở rộng quy mơ tín dụng tuy nhiên để đảm bảo khơng vượt tốc độ tăng trưởng tín dụng theo Nghị quyết số 11/NQ-CP của Chính phủ vì thế vốn huy động được ngân hàng dùng cho các nghiệp vụ sử dụng vốn khác để tận dụng chứ không để đồng vốn nhàn rỗi.
4.3.3. Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Qua 3 năm chỉ số này tăng giảm không ổn định, cụ thể
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 54 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
tăng vào năm 2010 rồi lại giảm vào năm 2011. Cao nhất là ở năm 2010, chỉ số này ở mức là 90,1%, tức khi cho vay 100 đồng thì ngân hàng sẽ thu được 90,1 đồng. Do ngân hàng cho vay những khách hàng tốt, có uy tín và hoạt động có hiệu quả nên dù kinh tế khó khăn nhưng thu hồi nợ vẫn cao, đồng thời trong năm này ngân hàng cũng tiến hành thu nợ được từ các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn nên hệ số thu nợ tăng lên. Sang năm 2011, chỉ số này giảm nhưng cũng ở mức cao, DSTN đạt 84,02% DSCV. Do tốc độ tăng DSCV cao hơn DSTN trong năm. Do tình hình lạm phát tăng cao nên giá cả tăng làm giá trị các khoản vay tăng và vì ACB-AG mở rộng quy mơ cho vay nên DSCV tăng cao, song song có nhiều khách hàng kinh doanh khơng đạt kết quả như mong muốn và với mức chi phí lãi phải trả cao nên xin gia hạn nợ, ngồi ra cịn có những khoản vay trung và dài hạn chưa đến hạn trả nợ. Vì những lý do đó mà DSTN không cao làm hệ số thu nợ trong năm giảm đi, tuy vậy rất có thể hệ số này sẽ tăng trong tương lai do thu hồi được các khoản nợ trung và dài hạn cùng với các khoản nợ được gia hạn.
4.3.4. Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Theo bảng số liệu được tính ở trên, vịng vay vốn tín dụng của ACB-AG tăng vào năm 2010 sau đó giảm nhẹ ở năm 2011. Vịng quay vốn tín dụng của ACB-AG nhìn chung khơng cao và có xu hướng giảm. Vì vốn huy động được của ACB-AG chủ yếu là ngắn hạn nên cho vay ngắn hạn chiếm tỷ