Để có cái nhìn tồn diện hơn về hoạt động tín dụng của ACB-AG ngồi việc phân tích các chỉ tiêu có liên quan như ở trên cần kết hợp đánh giá thông qua các chỉ số sau đây.
Bảng 15: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA ACB-AG TỪ NĂM 2009-2011
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 591.497 583.063 861.337 Vốn huy động Triệu đồng 423.950 428.027 643.823 Dư nợ Triệu đồng 425.943 480.093 576.112
Dư nợ bình quân Triệu đồng 354.909 453.018 528.103
Doanh số cho vay Triệu đồng 504.765 546.761 600.946
Doanh số thu nợ Triệu đồng 362.696 492.611 504.927
Nợ xấu Triệu đồng 6.389 4.801 5.185
Dư nợ/tổng nguồn vốn % 72,01 82,34 66,89
Dư nợ/vốn huy động Lần 1,00 1,12 0,89
Hệ số thu nợ % 71,85 90,10 84,02
Vịng quay vốn tín dụng Vịng 1,02 1,09 0,96
Nợ xấu trên tổng dư nợ % 1,50 1,00 0,90
(Nguồn: Phịng quản lý tín dụng ACB-AG năm 2009, 2010, 2011)
4.3.1. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Dư nợ của ngân hàng chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn mặc dù qua các năm có nhiều biến động. Chỉ số này cho thấy một đồng vốn mà ngân hàng bỏ ra ngày càng đem lại giá trị cao. Dư nợ có xu hướng tăng chứng tỏ khách hàng đến vay vốn của ngân hàng ngày càng nhiều, nguồn vốn của ngân hàng được sử dụng triệt để. Nhờ có các sản phẩm vay đa dạng, lãi suất vay hợp lý và nguồn vốn ngày một tăng cao nên ngân hàng không để cho nguồn vốn tồn đọng nhiều, quy mơ hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng mở rộng hơn. Chỉ số này biến động qua các năm, tăng cao ở năm 2010 rồi giảm trong năm
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 53 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
2011. Trong bối cảnh kinh tế trong nước tăng trưởng chậm, lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô tiềm ẩn rủi ro; các ngành nghề kinh doanh đều gặp không ít khó khăn và cả ngân hàng cũng vậy, phải đối mặt với khó khăn về thanh khoản và nợ xấu... nên khiến cho dư nợ trên tổng nguồn vốn của ngân hàng giảm đi trong năm này. Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng tăng qua từng năm và vẫn đảm bảo an toàn, bền vững. Chỉ số này tuy có giảm nhưng vẫn ở mức cao cho thấy nguồn vốn của ngân hàng đầu tư vào lĩnh vực cho vay là khá lớn vì hoạt động cho vay đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nên ngân hàng không ngừng mở rộng cho vay khi nguồn vốn của ngân hàng ngày càng tăng.
4.3.2. Dư nợ trên vốn huy động
Trong ba năm qua tình hình huy động vốn của Ngân hàng đều tăng và tăng cao trong năm 2011. Chỉ số dư nợ trên vốn huy động cho biết tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ, chỉ số này tăng lên trong năm 2010 và giảm ở năm 2011. Năm 2009, bình quân cứ 1 đồng dư nợ thì có sự tham gia của 1 đồng vốn huy động tức là trong năm này ngân hàng cho vay hoàn toàn bằng vốn huy động được tại chỗ. Đến năm 2010 sự tham gia của vốn huy động vào dư nợ tăng lên lần lượt là 1,12, điều này có nghĩa là cứ 1,12 đồng dư nợ thì có sự tham gia của 1 đồng vốn huy động còn 0,12 đồng là vốn điều chuyển từ Hội sở. Còn năm 2011, dù nguồn vốn huy động nhiều hơn nhưng lại không được sử dụng tối đa để cho vay. Ngoài việc sử dụng vốn huy động ngân hàng cần sử dụng vốn điều chuyển đến từ Hội sở để đáp ứng nhu cầu vay và các nghiệp vụ sử dụng vốn khác. Như vậy năm 2011, ngoài hoạt động cho vay ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ sử dụng vốn khác để đa dạng hóa hoạt động đầu tư, kinh doanh nhằm phân tán rủi ro trong tình hình kinh tế cịn nhiều biến động như hiện nay. Dư nợ vẫn tăng qua các năm chứng tỏ ACB-AG đã mở rộng quy mơ tín dụng tuy nhiên để đảm bảo không vượt tốc độ tăng trưởng tín dụng theo Nghị quyết số 11/NQ-CP của Chính phủ vì thế vốn huy động được ngân hàng dùng cho các nghiệp vụ sử dụng vốn khác để tận dụng chứ không để đồng vốn nhàn rỗi.
4.3.3. Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Qua 3 năm chỉ số này tăng giảm không ổn định, cụ thể
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 54 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
tăng vào năm 2010 rồi lại giảm vào năm 2011. Cao nhất là ở năm 2010, chỉ số này ở mức là 90,1%, tức khi cho vay 100 đồng thì ngân hàng sẽ thu được 90,1 đồng. Do ngân hàng cho vay những khách hàng tốt, có uy tín và hoạt động có hiệu quả nên dù kinh tế khó khăn nhưng thu hồi nợ vẫn cao, đồng thời trong năm này ngân hàng cũng tiến hành thu nợ được từ các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn nên hệ số thu nợ tăng lên. Sang năm 2011, chỉ số này giảm nhưng cũng ở mức cao, DSTN đạt 84,02% DSCV. Do tốc độ tăng DSCV cao hơn DSTN trong năm. Do tình hình lạm phát tăng cao nên giá cả tăng làm giá trị các khoản vay tăng và vì ACB-AG mở rộng quy mơ cho vay nên DSCV tăng cao, song song có nhiều khách hàng kinh doanh không đạt kết quả như mong muốn và với mức chi phí lãi phải trả cao nên xin gia hạn nợ, ngồi ra cịn có những khoản vay trung và dài hạn chưa đến hạn trả nợ. Vì những lý do đó mà DSTN khơng cao làm hệ số thu nợ trong năm giảm đi, tuy vậy rất có thể hệ số này sẽ tăng trong tương lai do thu hồi được các khoản nợ trung và dài hạn cùng với các khoản nợ được gia hạn.
4.3.4. Vịng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Theo bảng số liệu được tính ở trên, vịng vay vốn tín dụng của ACB-AG tăng vào năm 2010 sau đó giảm nhẹ ở năm 2011. Vịng quay vốn tín dụng của ACB-AG nhìn chung khơng cao và có xu hướng giảm. Vì vốn huy động được của ACB-AG chủ yếu là ngắn hạn nên cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng khoảng 70% trong tổng mức cho vay. Dư nợ ngắn hạn đều tăng qua các năm nhưng tỷ trọng đang giảm dần chiếm khoảng 70% trong tổng dư nợ. Mà các khoản vay ngắn hạn chỉ có thời hạn tối đa là 12 tháng nên vịng quay tín dụng của ngân hàng phải lớn hơn 1 mới đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn và vốn quay vòng nhiều lần trong năm. Khi cho vay với thời gian càng dài thì lãi suất càng cao và như thế thì lợi nhuận càng cao, nhưng rủi ro càng nhiều. Năm 2010 vịng quay vốn tín dụng tăng lên 1,09 vịng, đây là điều đáng mừng cho thấy công tác chỉ đạo thu hồi nợ của ngân hàng tốt. Ngân hàng đã đầu tư đúng hướng giúp khách hàng vay vốn trả được gốc và lãi tiền vay nên góp phần tăng thêm vịng quay vốn tín dụng. Tuy nhiên năm 2011, chỉ số này lại giảm còn 0,96 vòng nên
GVHD: Th.s Bùi Lê Thái Hạnh 55 SVTH: Đặng Mỹ Hạnh
ngân hàng cần phải tích cực hơn trong việc thu hồi nợ để hạn chế rủi ro xảy ra trong thời gian tới.