CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3.6. Rủi ro tín dụng
Chỉ tiêu này cho thấy tất cả các khoản nợ có rủi ro dù thấp hay cao, dù quá hạn chỉ một ngày và nằm trong nợ nhóm 1. Chỉ số này cho thấy cứ một đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng nợ bị quá hạn. Con số này càng cao sẽ càng bất lợi cho ngân hàng, vì Ngân hàng sẽ phải tốn nhiều chi phí hơn trong công tác thu nợ. Hơn nữa nó cũng phản ánh một phần mức độ rủi ro tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn DN (%) = Nợ quá hạn DN Tổng dư nợ DN x 100% Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Doanh số thu nợ
Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng ngân hàng này càng cao. Mức giới hạn tối đa cho phép của mức độ rủi ro tín dụng do NHNN quy định là 5%. Vì vậy, ngân hàng cần có những biện pháp để làm sao duy trì tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt.
2.1.3.7. Dư nợ/Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu cho thấy hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp ta thấy được khả năng sử dụng vốn của NH để cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đểu không tốt bởi vì nếu q lớn thì chứng tỏ NH khơng huy động đủ vốn để đáp ứng đủ nhu cầu cho vay vốn của khách hàng, còn nếu quá nhỏ cho thấy NH sử dụng vốn không hiệu quả.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Các số liệu và thơng tin sử dụng để phân tích về tình hình nguồn vốn huy động, kết quả hoạt động kinh doanh, thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp,… là số liệu thứ cấp được thu thập từ các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo huy động vốn, bảng cân đối kế tốn và các cơng văn, biên bản lưu tại Chi nhánh NHTMCP Sài Gòn Hà Nội qua 3 năm (2009 – 2011) .
Ngồi ra cịn thu thập thông tin thứ cấp từ sách báo; báo cáo của Ủy Ban nhân dân, Sở Nông nghiệp và phát triển nông thôn Tp Cần Thơ; website của NHNN, NH SHB, và một số trang web khác; và các quyết định của NHNN Việt Nam. Dư nợ /Tổng VHĐ (%) = DNDN Dư nợ Tổng VHĐ x 100% Tỷ lệ nợ xấu DN (%) = Nợ xấu DN Tổng dư nợ DN x 100%
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu
Sử dụng phương pháp này để thống kê, tổng hợp số liệu qua 3 năm từ các bảng báo cáo, số liệu thứ cấp qua các tạp chí Ngân hàng, các website NHNN Việt Nam, Sở Nơng nghiệp và phát triển nông thôn Tp Cần Thơ và các đề tài nghiên cứu có liên quan.
Phương pháp thống kê mô tả
Là các phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính tốn và mơ tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu.
Phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối
Phương pháp so sánh số tuyệt đối:
Là kết quả của phép trừ giữa trị số kỳ phân tích với trị số của kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.
y = yi - y0
Trong đó : y : Phần chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu kinh tế
yi: Chỉ tiêu kỳ phân tích y0: Chỉ tiêu kỳ gốc
Phương pháp này dùng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động khơng, biến động nhiều ít như thế nào.
Phương pháp so sánh số tương đối: yi - y0
y =
y0
Trong đó : y : Phần chênh lệch tăng hay giảm của chỉ tiêu kinh tế
yi: Chỉ tiêu kỳ phân tích y0: Chỉ tiêu kỳ gốc
Phương pháp này dùng để đánh giá tỷ trọng tăng giảm của các chỉ tiêu kinh kế của năm sau so với năm trước, cho thấy tốc độ tăng trưởng hay suy giảm của các chỉ tiêu qua các năm một cách rõ ràng hơn.
Các phương pháp cụ thể được áp dụng như sau: Mục tiêu 1, 2 :
Thu thập, tổng hợp, mô tả số liệu thứ cấp từ các bảng báo cáo để phân tích biến động qua các năm. Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối để so sánh tốc độ tăng giảm nguồn vốn huy động, thu nhập, chi phí, lợi nhuận, cho vay doanh nghiệp và cơ cấu, tỷ trọng của từng loại trong các khoản mục để có thể thấy được thực trạng hoạt động huy động vốn, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình hoạt động tín dụng DN của ngân hàng qua 3 năm 2009-2011, cũng như tiềm năng và xu hướng hoạt động của ngân hàng.
Mục tiêu 3, 4 :
Tổng hợp các kết quả phân tích trên, đánh giá để tìm ra các nguyên nhân dẫn đến thực trạng đó và đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp cho ngân hàng.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH CẦN THƠ NHÁNH CẦN THƠ
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội tiền thân là NHTMCP nông thôn Nhơn Ái được thành lập theo giấy phép số 0041/NH/GP ngày 13/11/1993. Ra đời trong bối cảnh nền kinh tế đất nước chuyển từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước và theo chủ trương của Chính phủ, đây là giai đoạn đổi mới và thực hiện pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã và Cơng ty tài chính ; vốn điều lệ đăng ký ban đầu là 400 triệu đồng, thời gian đầu mới thành lập mạng lưới hoạt động của NH chỉ có một trụ sở chính đơn sơ đặt tại số 341 ấp Nhơn Lộc 2 xã Thị Tứ - Phong Điền - Châu Thành - Cần Thơ nay là huyện Phong Điền - Tp Cần Thơ với địa bàn hoạt động bao gồm vài xã thuộc huyện Châu Thành, đối tượng cho vay chủ yếu là các hộ nông dân với mục đích vay phục vụ sản xuất nông nghiệp. Tổng số cán bộ nhân viên lúc bấy giờ chỉ có tám người, trong đó chỉ có một người có trình độ đại học.
Ngày 20/11/2006, thống đốc NHNN Việt Nam đã ký quyết định số 93/QĐ- NHNN về việc chấp thuận cho SHB chuyển đổi mơ hình hoạt động từ mơ hình NHTMCP nơng thơn sang mơ hình NHTMCP đơ thị, từ đó tạo được thuận lợi cho NH nâng cao năng lực về tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, đủ sức cạnh tranh và phát triển, đánh dấu một giai đoạn phát triển mới, và đây là NHTMCP đơ thị đầu tiên có trụ sở chính tại Tp Cần Thơ.
Ngày 09/09/2008 Ngân hàng SHB chuyển trụ sở chính từ Tp Cần Thơ ra Hà Nội. Trụ sở mới của NH đặt tại số 77 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Hiện nay Chi nhánh NH tại Cần Thơ có:
- Tên xác định: Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Chi nhánh Cần Thơ. - Tên quốc tế: Saigon - Hanoi Commercial Joint Stock Bank, Can Tho Branch.
- Tên viết tắt: SHB
- Địa chỉ: 138 đường 3/2 P.Hưng Lợi, Q.Ninh Kiều, Tp. Cần Thơ.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức - chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban 3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức 3.1.2.1. Cơ cấu tổ chức
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội CN Cần Thơ là một đơn vị hạch toán độc lập với Hội sở. Nó có con dấu riêng và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh và cam kết của mình.
Hình 3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Chi nhánh Cần Thơ Phòng Khách hàng Doanh nghiệp Phòng Khách hàng Cá nhân Phòng Hỗ trợ tín dụng Phịng Tái thẩm định Phịng Kế tốn tài chính Phịng Dịch vụ khách hàng Phịng Quản lý và xử lý nợ Phịng Ngân quỹ Phịng Hành chính quản trị Phịng Thanh tốn quốc tế Tổ cơng nghệ thơng tin Tổ thẻ Các phịng giao dịch Ban Giám đốc SHB Chi Nhánh Cần Thơ
3.1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
Ban Giám đốc: điều hành mọi hoạt động của các phòng ban theo nhiệm vụ,
chức năng và phạm vi hoạt động, bổ nhiệm, khen thưởng hoặc kỷ luật, nâng lương cho cán bộ, công nhân đi học bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ.
Phòng khách hàng doanh nghiệp: chịu trách nhiệm về doanh số và công tác
phát triển đối tượng khách hàng doanh nghiệp trên địa bàn Chi nhánh. Thẩm định và cho ý kiến về việc đồng ý hay khơng đồng ý với các hồ sơ cấp tín dụng cho cán bộ quản lý quan hệ khách hàng thực hiện.
Phòng khách hàng cá nhân: chịu trách nhiệm về doanh số và công tác phát
triển đối tượng khách hàng cá nhân trên địa bàn. Thẩm định và cho ý kiến về việc đồng ý hay không đồng ý với các hồ sơ cấp tín dụng cho cán bộ quản lý quan hệ khách hàng thực hiện.
Phòng hỗ trợ tín dụng: hướng dẫn cho khách hàng về các quy định về cho
vay và lập hồ sơ vay vốn. Kiểm tra, thẩm định các hồ sơ thủ tục vay vốn, các điều kiện vay vốn,… trình lên Ban giám đốc; trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay, theo dõi việc thu lãi, thu nợ; nhận các hồ sơ và thẩm định các trường hợp khách hàng gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ,… đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và đề xuất biện pháp xử lý trong trường hợp cần thiết.
Phòng tái thẩm định: tái thẩm định các khoản tín dụng vượt thẩm quyền
phê duyệt tín dụng của các giám đốc Chi nhánh hay trưởng phòng giao dịch. Thẩm định trực tiếp, cho ý kiến độc lập, đối với các khoản vay theo quy định phải có sự thẩm định độc lập của phòng tái thẩm định. Thực hiện các nhiệm vụ khác theo chỉ đạo của tổ trưởng hay trưởng phòng tái thẩm định.
Phòng kế tốn tài chính: quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các
nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, trả lãi vay, tiền gửi, chuyển nợ quá hạn, thu nhập, giao chỉ tiêu tài chính, quyết toán các khoản tiền lương đối với Chi nhánh trực thuộc, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách. Có nhiệm vụ thường xuyên kiểm tra các nghiệp vụ kế tốn tài chính, kịp thời chấn chỉnh những sai sót trong hạch tốn kế tốn.
Phịng dịch vụ khách hàng: có nhiệm vụ giới thiệu, cung cấp các dịch vụ
Phòng quản lý và xử lý nợ: nghiên cứu các hồ sơ có phát sinh nợ xấu của
ngân hàng để lên phương án thu hồi nợ. Xử lý, thu hồi các khoản nợ do khách hàng bàn giao. Tham mưu cho Ban lãnh đạo ngân hàng trong công tác xử lý nợ.
Phịng ngân quỹ: có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu
trong kho hàng ngày, trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân khi có phát sinh trong ngày. Cuối mỗi ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh trong mỗi ngày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân đối vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình lên Ban giám đốc.
Phịng hành chính quản trị: thực hiện các chức năng quản lý công nhân
viên chức, biên chế cũng như hợp đồng trong việc tham gia các kỳ hoạt động của đơn vị. Quản lý việc bảo vệ tài sản của đơn vị. Lập thủ tục cần thiết trình lên Ban giám đốc ra quyết định nâng lương hoặc thi hành kỷ luật, thực hiện việc tuyển nhân viên.
Phịng thanh tốn quốc tế: thực hiện cơng tác thanh tốn hàng xuất nhập
khẩu, mật mã, thực hiện và theo dõi tỷ giá hối đối, dịch thuật và thơng dịch.
Tổ cơng nghệ thông tin: thực hiện quản lý thông tin trong ngân hàng như
tập hợp các báo cáo, thống kê các số liệu, lưu trữ thơng tin, thanh tốn thơng tin qua máy tính.
Tổ thẻ: cung cấp, theo dõi và quản lý thẻ tín dụng, thẻ ATM cho khách
hàng.
3.1.3. Quy trình tín dụng tại SHB Chi nhánh Cần Thơ
Do doanh nghiệp là đối tượng cấp tín dụng chủ yếu của Ngân hàng nên quy trình cho vay chung của Chi nhánh cơ bản được áp dụng cho đối tượng này. Quy trình tín dụng đối với doanh nghiệp gồm những bước sau:
Tiếp nhận hồ sơ đề nghị vay vốn: sau khi khách chuẩn bị đầy đủ hồ sơ vay
vốn: đơn xin vay, giấy chứng minh, các tờ giấy liên quan đến việc thế chấp, hộ khẩu,… CBTD tiếp nhận hồ sơ vay từ khách hàng, ghi vào sổ tiếp nhận hồ sơ.
Thẩm định cho vay:
Thẩm định của cán bộ trực tiếp cho vay: Cán bộ trực tiếp cho vay sẽ lựa chọn phương án thẩm định phù hợp và đảm bảo các nội dung:
+ Đánh giá tư cách pháp nhân, năng lực, hành vi dân sự của khách hàng, tính pháp lý của hồ sơ.
+ Đánh giá tính khả thi.
+ Tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, khả năng trả nợ của khách hàng.
+ Dự kiến các rủi ro, đánh giá tài sản đảm bảo tiền vay. Có ba phương án thẩm định:
+ Thẩm định hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp. + Thẩm định cho vay thông qua khảo sát thực tế.
+ Thẩm định cho vay thông qua các nguồn thông tin khác: trung tâm thơng tin tín dụng trên địa bàn, các vụ cục, phong ban thuộc NHNN, các NH khác, các hiệp hội ngành nghề liên quan, sở liên quan,…
Sau khi thẩm định, lập báo cáo ghi rõ ý kiến đánh giá về dự án: + Đồng ý cho vay.
+ Từ chối cho vay (nêu rõ lí do).
+ Nêu các đề xuất khác (nếu có) với lí do cụ thể.
Kiểm tra của cán bộ phụ trách bộ phận cho vay: Cán bộ phụ trách bộ phận cho vay sẽ có ý kiến về khách hàng, dự án. Có ba phương án:
+ Đồng ý cho vay. + Từ chối cho vay. + Nêu các đề xuất khác.
Phê duyệt của cán bộ quyết định cho vay: Căn cứ vào các báo cáo trên, cán bộ quyết định cho vay sẽ đưa ra quyết định:
+ Đồng ý cho vay. + Từ chối cho vay.
+ Yêu cầu kiểm tra lại thông tin.
Thực hiện quyết định cho vay: có ba trường hợp
+ Quyết định đồng ý cho vay và thực hiện ký kết hợp đồng giữa các bên. + Từ chối cho vay, trả lại hồ sơ vay vốn, nêu rõ lí do từ chối.
+ Yêu cầu bổ xung hoặc kiểm tra lại thông tin.
Lưu giữ hồ sơ: hồ sơ được lưu giữ theo ba nhóm:
+ Đối với hồ sơ từ chối cho vay: lưu giữ theo thời gian từng năm.
+ Đối với hồ sơ đang còn nợ: sau khi quyết định cho vay, cán bộ trực tiếp cho vay thực hiện phân loại hồ sơ và gửi theo quy định.
+ Đối với hồ sơ đã hoàn tất: được lưu theo thứ tự ngày tháng tất toán.
Định mức cho vay:
NH cho vay theo quyết định cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo tiền vay, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của NH. Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh trong kỳ hoặc từng lần dự án, phương án sản xuất cụ thể như sau:
+ Đối với cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 10% trong tổng nhu cầu vốn.
+ Đối với vay trung hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 20% trong tổng nhu cầu vốn.
Trường hợp khách hàng có tín nhiệm, khách hàng là hộ sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp vay vốn không đảm bảo bằng tài sản. Nếu vốn tự có thấp hơn quy