4.3 .Rủi ro nợ xấu
4.5. Phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận:
4.5.2.2. Chi ngoài lãi
Bảng 19. CÁC KHOẢN CHI NGOÀI LÃI CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2005-2007). Đơn vị tính: triệu đồng. Năm Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 ST % ST % Chi ngoài lãi 10.846 8.291 19.515 -2555 -23,56 11.224 135,38
Chi hoa hồng Cv 959 464 1.257 -495 -51,62 793 170,91 Chi Dv TT&NQ 158 206 237 48 30,38 31 15,05 Chi KD ngoại tệ 3 0 9 -3 -100,00 9 - Chi thuế 121 10 45 -111 -91,74 35 350,00 Chi cho CBCNV 3.174 3.505 5.086 331 10,43 1.581 45,11 ChiHĐ QL&CVụ 971 950 1.073 -21 -2,16 123 12,95
Năm Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Chỉ tiêu 2005 2006 2007 ST % ST % Chi tài sản 1.317 693 857 -624 -47,38 164 23,67 Chi bảo hiểm TG 203 239 292 36 17,73 53 22,18 Chi dự phòng RR 3.933 2.224 10.659 -1.709 -43,45 8.435 379,27
Chi bất thường 7 0 0 -7 -100,00 0 0,00
(Nguồn: Báo cáo nội tệ năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Cai Lậy.)
Cv : Cho vay.
DvTT&NQ: dịch vụ thanh toán và ngân quỹ RR : rủi ro.
TG : tiền gởi.
CBCNV : Cán bộ công nhân viên.
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình chi phí ngồi lãi tăng giảm, Năm 2006 chi phí ngồi lãi là 8.291 triệu đồng, chiếm 17,76% trong tổng chi, giảm 23,6% so với năm 2005. Đến 31/12/2007 ngân hàng đã chi 19.515 triệu đồng, chiếm
31,54% trong tổng chi, tăng 135% so với năm 2006. Tình hình tăng này là do ngân hàng tăng chi dự phòng rủi ro tín dụng, do nợ quá hạn tăng, đồng thời cũng làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Ta thấy tình hình chi ngoài lãi thành phần chiếm tỉ trọng lớn nhất là chi cho cán bộ công nhân viên, chi tài sản, chi dự phòng rủi ro, chi hoa hồng cho vay.
Trong chi cán bộ công nhân viên, chủ yếu là chi lương, tình hình chi lương tăng qua các năm do, có hai nhân viên mới, nhà nước tăng lương cơ bản nên chi trả lương cho nhân viên tăng, tăng giá cả vật giá cũng làm tăng cơng tác phí, tăng văn phịng phẩm…. Cụ thể năm 2006 tăng 10,34% so với năm 2005,
đến năm 2007 lương công nhân viên tăng lên 5.086 triệu đồng tăng 45,1% so với
năm 2006.
Chi dự phòng rủi ro tín dụng, tăng giảm qua các năm, cụ thể năm 2006 giảm 43,5% so với năm 2005, đến năm 2007 chi dự phịng rủi ro tín dụng tăng
379% so với cùng kì năm trước. Tình hình tăng dự phòng rủi ro, đã làm giảm lợi nhuận.
Chi tài sản, có chiều hướng giảm qua ba năm, năm 2006 giảm 47,4 % so với năm 2005, đến năm 2007 tỉ lệ này tăng 23% so với năm 2007. Trong chi hoa hồng cho vay cũng tăng giảm, cụ thể năm 2006 giảm 51,3%, đến năm 2007 tăng 171% so với năm 2006, tình hình tăng chi phí như vậy đã trực tiếp làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Nhưng các khoản chi tăng lên là hợp lí vì qui mơ hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn mạnh, dư nợ tăng, vốn huy động tăng, Chi phí quản lí được BGĐ cân nhắc chỉ đạo và quản lí chặc chẽ tuyệt đối tiết kiệm, tránh lãng phí để nâng
cao tối đa thu nhập cho công nhân viên chức.