4.3 .Rủi ro nợ xấu
4.5. Phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận:
4.5.4.2. Tổng chi phí trên tổng thu nhập:
Chỉ số này tính tốn khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả.
Bảng 22. TỔNG CHI PHÍ TRÊN TỔNG LỢI NHUẬN CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2005-2007). Đơn vị tính: Triệu đồng Năm So sánh Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Tổng thu 54.974 64.406 73.842 9.432 9.436 Tổng chi 43.482 46.674 61.875 3.192 15.201 Tổng chi phí / tổng thu nhập (%) 79,10 72,47 83,79 -6,63 11,32
(Nguồn: Báo cáo nội tệ năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Cai Lậy.)
Qua bảng số liệu ta thấy tỉ số này giảm, tăng qua các năm, cụ thể năm 2006 là 79,1% điều này có nghĩa là trong một đồng doanh thu đã có 0,791 đồng chi phí, đến năm 2006 tỉ lệ này giảm 6,63% còn 72,47%, nhưng đến năm 2007 tỉ lệ này tăng 11,32% tương đương 83,79%. Nguyên nhân của sự tăng giảm này là do tốc độ tăng chi phí quá nhanh (trong năm 2007 tăng 15.201 triệu đồng, trong
khi doanh thu chỉ tăng 9.436 triệu đồng) so với tốc độ tăng của doanh thu, chính vì thế làm chỉ số này tăng giảm.
Nhận xét tình hình này thì trong năm 2006 là ngân hàng đạt hiệu quả kinh doanh cao nhất. Vì vậy chi nhánh ngân hàng nên xem lại tốc độ tăng chi phí của mình. Chi phí của ngân hàng phải bỏ ra ngày càng nhiều cho việc tạo được một
đồng thu nhập. Để nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần cắt
giảm tối đa các khoản chi phí như các khoản chi nội bộ, tránh lãng phí văn phòng phẩm, điện..... Tuy các khoản chi này không đáng kể nhưng nó góp phần làm
giảm tốc độ tăng của chi phí trong tồn đơn vị.
4.5.4.3. Các chỉ tiêu về tăng trưởng.
Bảng 23. CÁC CHỈ TIÊU TĂNG TRƯỞNG CỦA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2005-2007). Đơn vị tính: Triệu đồng Năm So sánh Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Tổng tài sản có 403.010 452.096 502.714 49.086 50.618 Lợi nhuận ròng 8.274 12.767 8.616 4.493 -4.151 Mức tăng trưởng tài sản
(%) 12,18 11,20 -0,98
Mức tăng trưởng lợi
nhuận ròng (%) 54,30 -32,51 -86,81
(Nguồn: Báo cáo nội tệ năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Cai Lậy.)
Tăng trưởng tổng tài sản.
Ta thấy mức tăng trưởng tổng tài sản tăng , năm 2006 tăng 12,18% so với năm 2005, đến năm 2007 mức này lại tiếp tục tăng lên 11,2% so với năm 2006. Ta thấy tốc độ tăng trong năm 2007 chậm hơn năm 2006 là 0,98%. Tuy nhiên
tình hình tài sản của ngân hàng ngày càng tăng, để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của ngân hàng.
Tăng trưởng lợi nhuận rịng.
Qua bảng số liệu trên thì tình hình tăng trưởng của lợi nhuận rịng khơng khả thi lắm, trong năm 2006 ngân hàng có mức tăng trưởng lợi nhuận rất cao đạt
54,3% so với năm 2005, đến năm 2007 mức tăng trưởng này bị tụt giảm hết
32,51% so với năm 2006. Nguyên nhân sự tụt giảm này là do trích dự phịng rủi ro tín dụng quá lớn. Nhìn chung mức tăng trưởng lợi nhuận qua 2 năm không mấy khả quan lắm, ban giám đốc cần quan tâm hơn nữa mức tăng trưởng lợi
nhuận trong năm tới.
Tóm lại, mức tăng trưởng tổng tài sản tăng nhưng có chiều hướng giảm, chính vì vậy ngân hàng cần quan tâm hơn nữa trong công tác huy động vốn của ngân hàng. Về mức tăng trưởng lợi nhuận rịng thì chưa đạt kết quả khả thi mấy, ngân hàng cần có biện pháp để tiết kiệm chi phí hơn nữa.
4.5.4.4. Các chỉ tiêu khả năng sinh lời.
Bảng 24. CÁC CHỈ TIÊU KHẢ NĂNG SINH LỜI CủA CHI NHÁNH QUA 3 NĂM (2005-2007). Năm So sánh Chỉ tiêu 2005 2006 2007 06/05 07/06 Vốn huy động 184.782 204.398 257.599 19616 53201 Tổng tài sản 403.010 452.096 502.714 49.086 12,18 Tổng thu nhập. 54.974 64.406 73.842 9.432 9.436 Lợi nhuận trước thuế 11.492 17.732 11.967 6.240 -5.765 Thu nhập lãi suất ròng 21.433 24.372 26.489 2.939 2.117 Lợi nhuận sau thuế 8.274 12.767 8.616 4.493 -4.151
LNTT/tổng TS bình quân
(%) 2,85 3,92 2,38 1,07 -1,54
TN lãi suất ròng /Tổng thu
nhập (%) 38,99 37,84 35,87 -1,15 -1,97 LNST/VHĐ (%) 4,48 6,25 3,34 1,77 -2,90
(Nguồn: Báo cáo nội tệ năm 2005, 2006, 2007 tại NHNo&PTNT Cai Lậy.)
VHĐ vốn huy động.
LNTT Lợi nhuận trước thuế. LNST Lợi nhuận sau thuế.
Lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản bình quân.
Chỉ tiêu “Lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản bình quân” biểu diễn khả năng sinh lời của tài sản, mức phản ánh số lợi nhuận trước thuế được tạo ra là bao
nhiêu trên một đơn vị tài sản có. Chỉ tiêu này được biểu diễn ở dạng chỉ số nên rất dễ dàng và trực quan khi so sánh khả năng sinh lời của tài sản.
Qua bảng số liệu tỉ số này tăng, giảm, cụ thể năm 2005 đạt 2,85%, đến
năm 2006 tỉ số này tăng lên 3,92%, con số này có nghĩa là cứ một trăm đồng tài sản sẽ tạo ra được 3,92 đồng lợi nhuận trước thuế, đến năm 2007 chỉ số này còn 2,38% giảm 1,54% so với năm 2006.
Thu nhập lãi suất ròng /Tổng thu nhập .
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng của thu nhập lãi suất ròng trên 100 đơn vị tổng thu nhập. Chỉ tiêu này giúp tăng phản ánh thu nhập từ hoạt động chính của