4.1.3 .1Thực trạng kinh doanh các dịch vụ thanh tốn khơng qua thẻ
4.2 HIỆU QUẢ KINH DOANH CÁC SẢN PHẨM BÁN LẺ CỦA
4.2.1.2 Cơ cấu thu nhập từ kinh doanh các sản phẩm bán lẻ
63% 34% 65% 35% 69% 31% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2008 2009 2010
Lãi cho vay dài hạn Lãi cho vay ngắn hạn
Biểu đồ 5: Cơ cấu các khoản thu nhập từ kinh doanh sản phẩm bán lẻ
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động Kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng)
Thu nhập từ kinh doanh các sản phẩm tín dụng đối với khách hàng là cá nhân bao gồm 2 loại thu nhập là thu lãi từ cho vay ngắn hạn và thu lãi trung hạn. Từ số liệu về cơ cấu của thu nhập từ hoạt động kinh doanh sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng, ta nhận thấy cơ cấu 2 loại thu nhập là thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn và thu nhập từ lãi cho vay dài hạn khá ổn định qua 3 năm vừa qua. Trong đó, thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn ln chiếm tỷ trọng cao hơn so với thu nhập từ lãi cho vay dài hạn. Nguyên nhân chính của thực trạng này là do chủ yếu là hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Quận Cái Răng chủ yếu là cho vay trong lĩnh vực sản xuất nơng nghiệp. Theo đó các hộ vay vốn thường có vịng quay vốn theo mùa vụ sản xuất nông sản, nên thường chỉ vay vốn trong ngắn hạn cho từng mùa rồi sau đó lại vay trở lại. Bên cạnh đó, trong 3 năm vừa qua, do lãi suất biến động nhiều nên ngân hàng cũng phần nào han chế các khoản tín dụng trung hạn, để có thể chủ động hơn trong điều tiết nguồn vốn.
4.2.1.3 Cơ cấu các khoản chi phí cho việc kinh doanh các sản phẩm bán lẻ
Theo quan sát và đánh giá, chi phí cho hoạt động kinh doanh cá sản phẩm bán lẻ chủ yếu gồm các loại chi phí như: Chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng; Thuế, phí và lệ phí; Chi phí cho nhân viên gồm lương, phụ cấp, lương làm thêm giờ, bảo hiểm và trang phục; Chi phí cho hoạt động quản lý và công vụ như vật liệu văn phịng, vật mang tin, cơng tác phí, điện, nước, lễ tân,…; Chi về tài sản là các chi phí khấu hao, bảo dưỡng và nua mới tài sản; Chi phí dự phịng, bảo tồn
và bảo hiểm tiền gửi khách hàng.
Bảng 16: Cơ cấu các khoản chi phí kinh doanh sản phẩm bán lẻ
ĐVT: % Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Trả lãi 80,28 83,17 81,85 Thuế, phí, lệ phí 0,01 0,01 0,03 Nhân viên 5,16 9,57 7,65 Quản lý, công vụ 2,06 3,02 2,52 Tài sản 1,29 2,86 2,53
Dự phịng, bảo tồn, bảo hiểm 11,21 1,36 5,41
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động Kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng)
Qua bảng số liệu về cơ cấu các khoản chi phí cho hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng, ta nhận thấy cơ cấu các khoản chi phí khá ổn định qua các năm. Trong đó, chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng ln chiếm tỷ trọng lớn nhất (hơn 80%) cho thấy cơ cấu chi phí khá hợp lý với hoạt động hiện tại. Chi phí trả lãi này ln là khoản chi lớn cần phải có để thu hút vốn, phụ thuộc vào thực trạng lượng vốn huy động và lãi suất huy động của ngân hàng. Tỷ trọng của chi phí cho nhân viên, quản lý, công cụ và tài sản tăng trong năm 2009 do ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh, nên cần các chi phí về đào tạo cho nhân viên và mua sắm các công cụ.
4.2.2 Tỷ lệ sinh lời từ hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ
Để phân tích tỷ lệ sinh lời trong hoạt động kinh doanh dịch vụ tín dụng cá nhân của NHNo & PTNT Quận Cái Răng ta xem xét các chỉ tiêu gồm: Thu nhập/ Chi phí và Hệ số sinh lời theo bảng số liệu sau:
Bảng 17: Tỷ lệ sinh lời của việc kinh doanh sản phẩm bán lẻ
ĐVT: %
Các chỉ tiêu 2008 2009 2010
Thu nhập/ Chi phí 104,85 114,02 112,75
Hệ số sinh lời 4,62 12,29 11,31
(Nguồn: Tính tốn từ Báo cáo Hoạt động Kinh doanh)
Số liệu của tỷ lệ giữa thu nhập/ chi phí khá tương đương với hệ số sinh lời. Trong năm 2009, cả hai chỉ số này đều cao nhất trong ba năm, lý do là do nguồn vốn huy động gặp khó khăn, đơi lúc NHNo & PTNT Quận Cái Răng gặp khó khăn khơng đáp ứng vốn kịp thời cho khách hàng. Vốn trở nên có giá hơn, cộng
với việc hỗ trợ lãi suất của Chính phủ đã giúp việc kinh doanh hoạt động tín dụng ổn định và hiệu quả.
Riêng trong năm 2008, tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn huy động và doanh số cho vay ổn định, nhưng tỷ lệ thu nhập/ chi phí và hệ số sinh lời khá thấp. Vì thực trạng năm 2008, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn như lạm phát vào đầu năm và khủng hoảng kinh tế thế giới đã ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt Nam. Từ đó, Chính phủ đã có nhứng chính sách để đối phó với những biến động của nền kinh tế, trong đó có chính sách tiền tệ. NHNN thay đổi lãi suất liên tục làm cho NHNo & PTNT Quận Cái Răng rơi vào thế bị động trong lãi suất huy động và cho vay, cũng như bị động trong điều chỉnh hạn mức dư nợ và dư có, từ đó bị phạt lãi suất do vượt hạn mức, có những thời điểm trong măn lợi nhuận âm do bị phạt lãi suất. Và nhận xét chung về kết quả về thu nhập và lợi nhuận của hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng tuy có gặp nhiều khó khăn trong 3 năm qua, nhưng ngân hàng đã kinh doanh hiệu quả, và đây là sản phẩm rất tiềm năng trong thời gian tới.
4.2.3 Thời gian luân chuyển vốn
Để xem xét thời gian luân chuyển vốn, ta xem xét số liệu về vòng quay vốn qua các năm theo biểu đồ sau:
0.33 0.42 0.81 0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 2008 2009 2010
Biểu đồ 6: Giá trị vòng quay vốn đối với nguồn vốn cho sản phẩm bán lẻ
(Nguồn: Tính tốn từ Báo cáo Hoạt động Kinh doanh)
Nhìn chung đối với giá trị của vòng quay vốn của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua 3 năm 2008, 2009 và 2010 ta có nhận xét chung là giá trị tăng dần
(ĐVT: Vòng/ Năm)
qua các năm, và đến năm 2010 thì đã tăng đến 0,81 vịng trên năm, đây là số liệu rất khả quan. Kết quả thể tốc độ luân chuyển của vốn ngày càng tăng, doanh số thu nợ ngày càng chiểm tỷ trọng cao trong dư nợ bình quân.
Tuy nhiên, năm 2008 năm 2009 thì giá trị vòng quay vốn đạt thấp, chỉ ở mức 0,3-0,4 vòng/ năm. Vấn đề là do trong 2 năm này do lạm phát, khủng hoảng kinh tế, quá trình qui hoạch ở khu vực đã làm cho các dự án ngừng hoặc chậm triển khai, ảnh hưởng đến những người dân nằm trong vùng dự án, họ hoang man, không sản xuất, nên chậm trễ trong việc trả nợ vay ngân hàng. Và để xem xét kỹ hơn về về dư nợ, ta xem xét tiếp mục sau về chất lượng nghiệp vụ tín dụng.
4.3 HIỆU QUẢ KINH DOANH CÁC DỊCH VỤ PHỤC VỤ KHÁCH HÀNG CỦA NHNo & PTNT QUẬN CÁI RĂNG CỦA NHNo & PTNT QUẬN CÁI RĂNG
Từ các hoạt động kinh doanh các dịch vụ bán lẻ gồm: thanh toán; chuyển tiền; thẻ ATM; thẻ tín dụng; kiều hối; thu hộ, chi hộ, ủy nhiệm thanh toán; nghiệp vụ bảo lãnh. Đề tài tổng kết số liệu về hiệu quả kinh doanh các dịch vụ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng như sau:
Đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng, đề tài tổng kết số liệu từ kết quả thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng theo báo cáo cân đối chi tiết hàng năm.
Đối với chi phí cho hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng, đề tài đựa trên báo cáo tài chính lọc chọn các khoản chi phí chung phát sinh có liên quan tới hoạt động kinh doanh dịch vụ, kết hợp với tỷ trọng của hoạt động kinh doanh dịch vụ từ đó ước lượng các khoản chi phí cụ thể cho hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng. Cụ thể, đối với các khoản chi phí như dịch vụ thanh toán, cước bưu điện về mạng viễn thông, ngân quỹ, hoa hồng môi giới được thu thập từ số liệu ở khoản mục chi phí hoạt động dịch vụ của bảng cân đối chi tiết hàng năm của ngân hàng. Đối với các khoản chi phí là thuế, phí, lệ phí, lương cho nhân viên, công cụ , tài sản và các khoản chi khác được tính dựa trên việc tham khảo về cơ cấu nhân sự, ý kiến của các cán bộ trực tiếp quản lý công cụ và tài sản theo từng năm.
4.3.1 Giá trị thu nhập và chi phí từ hoạt động kinh doanh dịch vụ
Ta xem xét các số liệu về tài chính về thu nhập, chi phí và lợi nhuận qua ba năm 2008, 2009 và 2010 của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua bảng sau:
Bảng 18: Kết quả thu chi của hoạt động kinh doanh dịch vụ Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010 Thu nhập phí 1.000.000 VNĐ 182 206 341 Tỷ trọng so với Tổng thu nhập % 0,66 0,79 0,87 Chi phí 1.000.000 VNĐ 132 303 349 Tỷ trọng so với Tổng chi phí % 0,51 1,39 1,06
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động Kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng)
Qua bảng số liệu, ta nhận thấy tỷ trọng thu nhập của việc kinh doanh hoạt động dịch vụ nhỏ (chỉ chiếm khoảng 1%). Thu nhập có tăng trong ba năm qua, tuy nhiên từ năm 2009 thì thu nhập lại nhỏ hơn chi phí. Điều này xảy ra là do thực trạng mở rộng việc kinh doanh các dịch vụ tăng đột biết trong năm 2009, chi phí phải tăng đột biến để đáp ứng nhu cầu và chuẩn bị cho việc kinh doanh lâu dài trong thời gian tới, đây coi như là một nguồn đầu tư mới cho hoạt động kinh doanh các dịch vụ. Tiếp theo là năm 2010, tuy chi phí vẫn cịn cao hơn thu nhập, nhưng khoản cách đã được giảm lại. Cho thấy, việc kinh doanh đã đi đúng hướng và sẽ dẫn phát triển để tạo lợi nhuận trong tương lai.
4.3.2 Cơ cấu các khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ
Do mỗi năm lại có thêm sản phẩm mới và khoản thu nhập mới, nên cơ cấu của thu nhập thay đổi qua từng năm. Số lượng dịch vụ tăng thêm, nên theo đó tỷ trọng từng loại loại vụ phải giảm. Để xem xét rõ tầm quan trọng trong thu nhập của từng loại dịch vụ ta xem xét bảng sau:
Bảng 19: Cơ cấu các khoản thu nhập từ kinh doanh dịch vụ
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Thanh toán 49,85 47,44 41,26
Chuyển tiền trong nước 36,91 35,51 28,48
Chuyển tiền ra nước ngoài - - 0,00
Thẻ ATM 0,91 1,57 3,80
Kiều hối, WU 11,62 10,05 7,42
Thu hộ, chi hộ, ủy nhiệm thanh toán - 0,00 0,03
Lệ phí hoa hồng 0,44 0,33 1,38
Bảo lãnh - 0,00 0,60
Ngân quỹ - 4,74 12,65
Ủy thác và đại lý - 0,00 0,22
Thu khác 0,26 0,36 4,14
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ phục vụ khách hàng cá nhân tính đến năm 2010 bao gồm các khoản thu nhập từ: dịch vụ thanh toán; chuyển tiền; thẻ ATM; kiều hối, dịch vụ chuyển tiền Western Union; thu hộ, chi hộ, ủy nhiệm thanh toán; bảo lãnh; ngân quỹ; ủy thác và đại lý; thu khác. Qua cơ cấu các khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh các dịch vụ ta nhận thấy hoạt động thanh tốn ln chiếm tỷ trọng cao nhất trong các năm, và tiếp theo là dịch vụ chuyển tiền trong nước. Đối với dịch vụ chuyển tiền ra nước ngoài, dịch vụ này NHNo & PTNT Quận Cái Răng chỉ bắt đầu kinh doanh vào năm 2010, nhưng vẫn chưa có doanh thu. Doanh thu từ dịch vụ thẻ ATM tăng dần qua các năm, năm 2008 thu từ thẻ ATM chỉ là thu phí phát hành, đến năm 2009 có thêm các phí dịch vụ thẻ ATM, phí mất thẻ và đến năm 2010 thì lại có thêm phí phát hành lại thẻ. Đối với hoạt động dịch vụ kiều hối và Western Union tuy tỷ trọng ngày càng giảm nhưng giá trị tuyệt đối của doanh thu rất ổn định. Còn lại các khoản thu nhập từ lệ phí hoa hồng, bảo lãnh, ngân ủy, ủy thác, đại lý và các khoản thu khác đều tăng tỷ trọng qua các năm. Qua đó thể hiện nhu cầu sử dụng các dịch vụ của khách hàng ngày càng cao và là một nguồn thu tốt cho ngân hàng trong tương lai.
4.3.3 Cơ cấu các khoản chi phí từ hoạt động kinh doanh dịch vụ
Để hoạt động kinh doanh các dịch vụ hoạt động tốt, NHNo & PTNT Quận Cái Răng đã chi nhiều khoản chi phí, nhưng chủ yếu là gồm các khoản chi phí chính và có cơ cấu như sau:
Bảng 20: Cơ cấu các khoản chi phí cho hoạt động kinh doanh dịch vụ
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2008 2009 2010
Dịch vụ thanh toán 0,12 0,45 0,00
Cước bưu điện về mạng viễn thông 0,58 0,42 1,00
Ngân quỹ 1,51 5,22 6,32
Hoa hồng môi giới 6,95 8,08 6,50
Thuế, phí, lệ phí 0,00 0,02 0,07
Nhân viên 53,44 50,37 48,85
Quản lý và công cụ 17,26 12,85 13,00
Tài sản 20,03 22,59 24,27
Chi khác 0,11 0,01 0,01
Qua bảng số liệu, ta nhận thấy cơ cấu các khoản chi phí cho việc kinh doanh dịch vụ khá ổn định qua các năm. Riêng đối với chi phí cho dịch vụ thanh tốn có biến động nhiều, điều này do ngân hàng thay đổi phương thức thanh tốn thuận lợi hơn, nên năm 2010 chi phí thanh tốn đã giảm đáng kể. Trong đó, chi phí cho nhân viên khá cao, đây là thực tế ở các ngân hàng tại Việt Nam, do các giao dịch này khách hàng chủ yếu tiếp xúc trực tiếp nhân viên giao dịch nên nhu cầu về nhân viên cao. Nhìn chung cơ cấu chi phí khá hợp lý đối với nghiệp vụ, tài sản và trình độ khoa học kỹ thuật hiện tại, và tương lai các khoản chi phí về nhân viên, quản lý và cơng cụ, ngân quỹ có thể giảm.
4.3.4 Tỷ lệ sinh lời của hoạt động kinh doanh các dịch vụ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng PTNT Quận Cái Răng
138% 68% 98% 0% 50% 100% 150% 2008 2009 2010
Biểu đồ 7: Tỷ lệ Thu nhập trên chi phí của hoạt động kinh doanh dịch vụ
(Nguồn: Tính tốn từ Báo cáo Hoạt động Kinh doanh)
Tuy tỷ lệ tăng trưởng thu nhập của hoạt động kinh doanh các dịch vụ luôn dương qua 3 năm. Nhưng do việc nâng cấp và mở rộng các dịch vụ đã làm chi phí lớn trong năm 2009, điều này làm tỷ lệ thu nhập so với chi phí xuống thấp (chỉ cịn 68%). Tiếp đến năm 2010, tuy tỷ lệ tăng trưởng thu nhập có tăng lên, tỷ lệ thu nhập so với chi phí cũng tăng nhưng thu nhập vẫn chưa đủ chi cho chi phí đã bỏ ra.
Hiện tại, Quận Cái Răng đã có 15 ngân hàng đầu tư cơ sở hạ tầng để thành lập chi nhánh và phịng giao dịch, do đó việc cạnh tranh trong giá cả các dịch vụ diễn ra gay gắt, bên cạnh đó NHNo & PTNT Quận Cái Răng là ngân hàng thương mại Quốc doanh, nên việc cạnh tranh về giá cả và các loại hình dịch vụ
gặp nhiều khó khăn. Tuy vậy, việc kinh doanh các loại hình dịch vụ thanh tốn là yêu cầu thiết yếu, đây là yếu tố để thu hút khách hàng tham gia vào các sản phẩm khác. Ngoài ra, thực tế thu nhập năm 2010 đã có nhiều yếu tố khả quan hơn, lượng giao dịch lớn hơn và các bộ cũng quen hơn với các loại hình giao dịch, dự đốn nền kinh tế cả nước nói chung và khu vực Quận Cái Răng nói riêng cũng sẽ có những chuyển biến tốt trong các năm tới. Vì vậy, cần có các giải pháp để việc kinh doanh các dịch vụ đạt hiệu quả và đáp ứng được yêu cầu của khách hàng, cũng như làm tốt nhiệm vụ là sản phẩm phục vụ và để thu hút khách hàng.
CHƯƠNG 5
PHÂN TÍCH NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG VÀ ĐỀ RA CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CÁC
SẢN PHẨM VÀ DỊCH VỤ BÁN LẺ
5.1 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÁC SẢN PHẨM VÀ DỊCH VỤ BÁN LẺ
5.1.1 Các nhân tố khách quan từ nền kinh tế và khu vực