Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010
Số lượng thẻ Thẻ 1.830 2.950 702
Doanh số thanh toán 1.000.000VNĐ 6.919 37.220 65.919
Máy ATM Máy 1 1 2
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động Kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng)
Qua bảng số liệu, ta nhận thấy số lượng thẻ phát hành tăng cao trong năm 2009, tăng hơn 61%. Điều này cũng được giải thích như doanh số thanh tốn khơng qua thẻ, do như nguồn vốn đầu tư và lượng giao dịch tăng trong năm này. Theo đó, khi thị trường đã dần ổn định, nhu cầu về thẻ đã được đáp ứng thì sản phẩm mới chỉ ở mức bình thường, số lượng thẻ phát hành trong năm 2010 giảm hơn đáng kể, chỉ bằng 23,7% số lượng thẻ của năm 2009. Điều này nói lên số lượng thẻ đã đáp ứng đủ nhu cầu hiện tại, đây không phải là sự giảm sút trong hoạt động kinh doanh. Xem xét doanh số thanh toán qua thẻ ta cũng nhận thấy tương tự, doanh số thanh toán tăng liên tục trong 3 năm và cũng tăng đột biến ở năm 2009. Và để phục vụ tốt cho hoạt động giao dịch qua thẻ, số lượng máy rút tiền tự động đến năm 2010 cũng đã có 2 máy của NHNo & PTNT Quận Cái Răng trong địa bàn Quận.
Qua các kết quả trên, ta nhận thấy thực trạng kinh doanh các loai dịch vụ thanh toán của NHNo & PTNT Quận Cái Răng bao gồm hoạt động thanh tốn khơng qua thẻ và thanh tốn qua thẻ điều đang phát triển ổn định, lượng khách hàng và giá trị thanh toán đều tăng. Tuy nhiên, số lượng này chưa tương xứng với tiềm năng hoạt động kinh tế tại Quận Cái Răng và cũng chưa sử dụng đối đa nguồn lực đầu tư cho hoạt động dịch vụ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng. Vì vậy cần có những kế hoạch để gia tăng lượng khách hàng và số lượng giao dịch trong tương lai để có thể đạt lợi nhuận hợp lý.
4.2 HIỆU QUẢ KINH DOANH CÁC SẢN PHẨM BÁN LẺ CỦA NHNo &
PTNT QUẬN CÁI RĂNG
Để xem xét rõ kết quả kinh doanh của các sản phẩm bán lẻ phục vụ khách hàng là cá nhân của NHNo & PTNT Quận Cái Răng, ta xem xét các kết quả kinh doanh như thu nhập, chi phí và lợi nhuận từ riêng các sản phẩm bán lẻ này.
Đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ, đề tài tổng kết số liệu đựa trên kết quả thu nhập của hoạt động tín dụng của ngân hàng ứng
với các khoản thu từ cho vay, từ số liệu trên kết hợp với tỷ trọng của cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế mà ngân hàng tổng kết mỗi năm, và rồi tham khảo thêm ý kiến của ngân hàng về mặt hợp lý của kết quả doanh thu từ việc kinh doanh các sản phẩm bán lẻ.
Đối với các khoản chi phí cho hoạt động kinh doanh các dịch vụ bán lẻ của ngân hàng, đề tài đựa trên báo cáo tài chính lọc chọn các khoản chi phí chung phát sinh có liên quan tới hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ, kết hợp với tỷ trọng của hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ từ đó ước lượng các khoản chi phí cụ thể cho hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ. Cụ thể như sau, chi phí trả lãi được tính từ chi phí trả lãi cho tiền gửi tiết kiệm và một phần từ chi phí trả lãi cho tiền gửi được tính dựa trên báo cáo về cơ cấu khách hàng của ngân hàng. Đối với các khoản thuế, phí và lệ phí được tính dựa trên cơ cấu tỷ trọng thu nhập đã được tính. Đối với các khoản chi phí về lương cho nhân viên, cơng cụ và tài sản được tính dựa trên việc tham khảo về cơ cấu nhân sự, ý kiến của các cán bộ trực tiếp quản lý công cụ và tài sản theo từng năm.
Từ kết quả thu nhập và chi phí trên, đề tài ước lượng ra được lợi nhuận đạt được từ hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của ngân hàng trong ba năm 2008, 2009 và 2010.
4.2.1 Kết quả thu nhập, chi phí và lợi nhuận từ các sản phẩm bán lẻ
4.2.1.1 Giá trị thu nhập, chi phí và lợi nhuận từ các sản phẩm bán lẻ
Kết quả lợi nhuận của sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua ba năm 2008, 2009 và 2010 như sau:
Bảng 15: Các chỉ tiêu Tài chính của hoạt động kinh doanh sản phẩm bán lẻ
Chỉ tiêu Đơn vị tính 2008 2009 2010 Thu nhập từ sản phẩm bán lẻ 1.000.000 VNĐ 22.128 19.278 26.188 Tỷ trọng so với Tổng thu nhập % 80 75 66 Chi phí từ các sản phẩm bán lẻ 1.000.000 VNĐ 21.105 16.908 23.226 Tỷ trọng so với Tổng chi phí % 81 78 71 Lợi nhuận từ sản phẩm bán lẻ 1.000.000 VNĐ 1.023 2.370 2.962 Tỷ trọng so với Tổng lợi nhuận % 61 59 50
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động Kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng)
Các chỉ tiêu tài chính trên được tính trên đối tượng khách hàng là cá nhân và loại hình sản phẩm ngân hàng cung cấp là sản phẩm bán lẻ. Nói chung, doanh thu, chi phí và lợi nhuận trên là từ kết quả kinh doanh của hoạt động nhận tiền
gửi từ dân cư và cho vay đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình. Đối với thu nhập từ sản phẩm bán lẻ, giá trị thu nhập được tính từ thu nhập chung và tỷ lệ cho vay tính dụng đối với cá nhân và hộ gia đình. Đối với chi phí từ cho các sản phẩm bán lẻ, chi phí được tính từ các khoản chi gồm: chi phí hoạt động tín dụng; chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí; chi phí cho nhân viên; chi cho hoạt động quản lý và công vụ; chi về tài sản; chi phí dự phịng, bảo tồn và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng; chi phí khác. Nhưng có các khoản chi phí được tổng kết là dùng chung cho toàn bộ hệ thống ngân hàng, nên đề tài sử dụng cách tính là ước lượng tỷ lệ sử dụng của từng khoản chi phí dùng cho hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của ngân hàng, dựa trên tham khảo ý kiến của các cán bộ ngân hàng. Đối với chỉ tiêu lợi nhuận của các sản phẩm bán lẻ, lợi nhuận là hiệu số giữa thu nhập và chi tiêu được ước tính bên trên.
Qua số liệu tài chính của hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng, ta thấy số tuyệt đối của thu nhập, chi phí và lợi nhuận đều tăng, cho thấy hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của ngân hàng phát triển. Đều này phù hợp với thực trạng phát triển kinh tế, xã hội của địa phương Quận Cái Răng. Vì trình độ dân trí ngày càng phát triển, nguồn vốn nhàn rỗi của người dân tăng qua việc quy hoạch và giải tỏa đất, đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng. Tuy nhiên, tỷ trọng của hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ này ngày càng giảm. Lý do chủ yếu là quá trình đơ thị hóa ở Quận Cái Răng đã làm cho cơ cấu kinh tế của địa bàn thay đổi theo hướng tiểu thủ công nghiệp, thương mại và dịch vụ. Điều này tác động đến cơ cấu cho vay cũng thay đổi, ngân hàng dần tăng hơn số lượng khách hàng là doanh nghiệp, đồng thời cũng tăng các sản phẩm dịch vụ khác đáp ứng nhu cầu khách hàng, và kết quả là việc kinh doanh các sản phẩm bán lẻ dần giảm tỷ trọng. Ngoài ra, số liệu cho thấy tỷ trọng của chi phí cao hơn so với doanh thu và lợi nhuận. Từ đây cho thấy, việc kinh doanh các sản phẩm này không mang lại tỷ lệ lợi nhuận cao như các hình thức kinh doanh khác của NHNo & PTNT Quận Răng. Tuy nhiên, do đây là mục tiêu hoạt động chính của hệ thống NHNo, hoạt động tín dụng chủ yếu là cho vay các nơng hộ, vì vậy tỷ trọng của hoạt động này chỉ có thể giảm do các lý do khách quan như chuyển đổi cơ cấu kinh tế của vùng, khách hàng đến vay cho mục đích kinh doanh nhiều hơn.
4.2.1.2 Cơ cấu thu nhập từ kinh doanh các sản phẩm bán lẻ 63% 63% 34% 65% 35% 69% 31% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2008 2009 2010
Lãi cho vay dài hạn Lãi cho vay ngắn hạn
Biểu đồ 5: Cơ cấu các khoản thu nhập từ kinh doanh sản phẩm bán lẻ
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động Kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng)
Thu nhập từ kinh doanh các sản phẩm tín dụng đối với khách hàng là cá nhân bao gồm 2 loại thu nhập là thu lãi từ cho vay ngắn hạn và thu lãi trung hạn. Từ số liệu về cơ cấu của thu nhập từ hoạt động kinh doanh sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng, ta nhận thấy cơ cấu 2 loại thu nhập là thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn và thu nhập từ lãi cho vay dài hạn khá ổn định qua 3 năm vừa qua. Trong đó, thu nhập từ lãi cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với thu nhập từ lãi cho vay dài hạn. Nguyên nhân chính của thực trạng này là do chủ yếu là hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT Quận Cái Răng chủ yếu là cho vay trong lĩnh vực sản xuất nơng nghiệp. Theo đó các hộ vay vốn thường có vịng quay vốn theo mùa vụ sản xuất nông sản, nên thường chỉ vay vốn trong ngắn hạn cho từng mùa rồi sau đó lại vay trở lại. Bên cạnh đó, trong 3 năm vừa qua, do lãi suất biến động nhiều nên ngân hàng cũng phần nào han chế các khoản tín dụng trung hạn, để có thể chủ động hơn trong điều tiết nguồn vốn.
4.2.1.3 Cơ cấu các khoản chi phí cho việc kinh doanh các sản phẩm bán lẻ
Theo quan sát và đánh giá, chi phí cho hoạt động kinh doanh cá sản phẩm bán lẻ chủ yếu gồm các loại chi phí như: Chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng; Thuế, phí và lệ phí; Chi phí cho nhân viên gồm lương, phụ cấp, lương làm thêm giờ, bảo hiểm và trang phục; Chi phí cho hoạt động quản lý và cơng vụ như vật liệu văn phịng, vật mang tin, cơng tác phí, điện, nước, lễ tân,…; Chi về tài sản là các chi phí khấu hao, bảo dưỡng và nua mới tài sản; Chi phí dự phịng, bảo tồn
và bảo hiểm tiền gửi khách hàng.
Bảng 16: Cơ cấu các khoản chi phí kinh doanh sản phẩm bán lẻ
ĐVT: % Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Trả lãi 80,28 83,17 81,85 Thuế, phí, lệ phí 0,01 0,01 0,03 Nhân viên 5,16 9,57 7,65 Quản lý, công vụ 2,06 3,02 2,52 Tài sản 1,29 2,86 2,53
Dự phịng, bảo tồn, bảo hiểm 11,21 1,36 5,41
(Nguồn: Báo cáo Hoạt động Kinh doanh của NHNo & PTNT Quận Cái Răng)
Qua bảng số liệu về cơ cấu các khoản chi phí cho hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng, ta nhận thấy cơ cấu các khoản chi phí khá ổn định qua các năm. Trong đó, chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất (hơn 80%) cho thấy cơ cấu chi phí khá hợp lý với hoạt động hiện tại. Chi phí trả lãi này ln là khoản chi lớn cần phải có để thu hút vốn, phụ thuộc vào thực trạng lượng vốn huy động và lãi suất huy động của ngân hàng. Tỷ trọng của chi phí cho nhân viên, quản lý, cơng cụ và tài sản tăng trong năm 2009 do ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh, nên cần các chi phí về đào tạo cho nhân viên và mua sắm các công cụ.
4.2.2 Tỷ lệ sinh lời từ hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ
Để phân tích tỷ lệ sinh lời trong hoạt động kinh doanh dịch vụ tín dụng cá nhân của NHNo & PTNT Quận Cái Răng ta xem xét các chỉ tiêu gồm: Thu nhập/ Chi phí và Hệ số sinh lời theo bảng số liệu sau:
Bảng 17: Tỷ lệ sinh lời của việc kinh doanh sản phẩm bán lẻ
ĐVT: %
Các chỉ tiêu 2008 2009 2010
Thu nhập/ Chi phí 104,85 114,02 112,75
Hệ số sinh lời 4,62 12,29 11,31
(Nguồn: Tính tốn từ Báo cáo Hoạt động Kinh doanh)
Số liệu của tỷ lệ giữa thu nhập/ chi phí khá tương đương với hệ số sinh lời. Trong năm 2009, cả hai chỉ số này đều cao nhất trong ba năm, lý do là do nguồn vốn huy động gặp khó khăn, đơi lúc NHNo & PTNT Quận Cái Răng gặp khó khăn khơng đáp ứng vốn kịp thời cho khách hàng. Vốn trở nên có giá hơn, cộng
với việc hỗ trợ lãi suất của Chính phủ đã giúp việc kinh doanh hoạt động tín dụng ổn định và hiệu quả.
Riêng trong năm 2008, tỷ lệ tăng trưởng nguồn vốn huy động và doanh số cho vay ổn định, nhưng tỷ lệ thu nhập/ chi phí và hệ số sinh lời khá thấp. Vì thực trạng năm 2008, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn như lạm phát vào đầu năm và khủng hoảng kinh tế thế giới đã ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt Nam. Từ đó, Chính phủ đã có nhứng chính sách để đối phó với những biến động của nền kinh tế, trong đó có chính sách tiền tệ. NHNN thay đổi lãi suất liên tục làm cho NHNo & PTNT Quận Cái Răng rơi vào thế bị động trong lãi suất huy động và cho vay, cũng như bị động trong điều chỉnh hạn mức dư nợ và dư có, từ đó bị phạt lãi suất do vượt hạn mức, có những thời điểm trong măn lợi nhuận âm do bị phạt lãi suất. Và nhận xét chung về kết quả về thu nhập và lợi nhuận của hoạt động kinh doanh các sản phẩm bán lẻ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng tuy có gặp nhiều khó khăn trong 3 năm qua, nhưng ngân hàng đã kinh doanh hiệu quả, và đây là sản phẩm rất tiềm năng trong thời gian tới.
4.2.3 Thời gian luân chuyển vốn
Để xem xét thời gian luân chuyển vốn, ta xem xét số liệu về vòng quay vốn qua các năm theo biểu đồ sau:
0.33 0.42 0.81 0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 2008 2009 2010
Biểu đồ 6: Giá trị vòng quay vốn đối với nguồn vốn cho sản phẩm bán lẻ
(Nguồn: Tính tốn từ Báo cáo Hoạt động Kinh doanh)
Nhìn chung đối với giá trị của vòng quay vốn của NHNo & PTNT Quận Cái Răng qua 3 năm 2008, 2009 và 2010 ta có nhận xét chung là giá trị tăng dần
(ĐVT: Vòng/ Năm)
qua các năm, và đến năm 2010 thì đã tăng đến 0,81 vòng trên năm, đây là số liệu rất khả quan. Kết quả thể tốc độ luân chuyển của vốn ngày càng tăng, doanh số thu nợ ngày càng chiểm tỷ trọng cao trong dư nợ bình quân.
Tuy nhiên, năm 2008 năm 2009 thì giá trị vịng quay vốn đạt thấp, chỉ ở mức 0,3-0,4 vòng/ năm. Vấn đề là do trong 2 năm này do lạm phát, khủng hoảng kinh tế, quá trình qui hoạch ở khu vực đã làm cho các dự án ngừng hoặc chậm triển khai, ảnh hưởng đến những người dân nằm trong vùng dự án, họ hoang man, không sản xuất, nên chậm trễ trong việc trả nợ vay ngân hàng. Và để xem xét kỹ hơn về về dư nợ, ta xem xét tiếp mục sau về chất lượng nghiệp vụ tín dụng.
4.3 HIỆU QUẢ KINH DOANH CÁC DỊCH VỤ PHỤC VỤ KHÁCH HÀNG CỦA NHNo & PTNT QUẬN CÁI RĂNG CỦA NHNo & PTNT QUẬN CÁI RĂNG
Từ các hoạt động kinh doanh các dịch vụ bán lẻ gồm: thanh toán; chuyển tiền; thẻ ATM; thẻ tín dụng; kiều hối; thu hộ, chi hộ, ủy nhiệm thanh toán; nghiệp vụ bảo lãnh. Đề tài tổng kết số liệu về hiệu quả kinh doanh các dịch vụ của NHNo & PTNT Quận Cái Răng như sau:
Đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng, đề tài tổng kết số liệu từ kết quả thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng theo báo cáo cân đối chi tiết hàng năm.
Đối với chi phí cho hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng, đề tài đựa trên báo cáo tài chính lọc chọn các khoản chi phí chung phát sinh có liên quan tới hoạt động kinh doanh dịch vụ, kết hợp với tỷ trọng của hoạt động kinh doanh dịch vụ từ đó ước lượng các khoản chi phí cụ thể cho hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng. Cụ thể, đối với các khoản chi phí như dịch vụ