4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY
4.2.5 Chỉ tiêu tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của NH, nó giúp NH so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động, chỉ tiêu này lớn q hay nhỏ q đều khơng tốt. Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của NH thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng nguồn vốn huy động không đạt hiệu quả.
Bảng 13: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Chỉ tiêu ĐVT 2007 2008 2009
Doanh số cho vay Tr. Đồng 31.672 155.556 437.429
Doanh số thu nợ Tr. Đồng 3.154 94.242 275.041 Dư nợ Tr. Đồng 28.518 89.832 252.220 Dư nợ bình quân Tr. Đồng 14.259 59.175 171.026 Nợ quá hạn Tr. Đồng 0 0 4698 Vốn huy động Tr. Đồng 38.291 122.313 215.174 Tổng nguồn vốn Tr. Đồng 43.134 142.694 282.031 1 Dư nợ/Vốn huy động Lần 0,74 0,73 1,72 2 Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 66,11 62,95 89,43 3 Vịng quay tín dụng Vịng 0,22 1,59 1,61 4 Hệ số thu nợ % 9,96 60,58 62,88 5 Nợ quá hạn/Tổng Dư nợ % 0 0 1,86
(Nguồn: Phịng kế tốn – ngân quỹ)
Nhận xét thấy trong 3 năm qua tình hình huy động vốn của Ngân hàng rất tốt, thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Tỷ lệ này tăng dần từ năm 2007 đến năm 2009 đã khẳn định tốc độ tăng trưởng dư nợ. Để đạt được kết quả đó là nhờ vào chính sách mở rộng hoạt động tín dụng, đa dạng các hình thức cho vay trong các tầng lớp kinh tế, đáp ứng được nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Song, để có được sự tăng trưởng mạnh như thế đòi hỏi KLB – CT phải có nguồn vốn thật dồi dào và ổn định, nhất là nguồn từ dân cư và các tổ chức kinh tế, phải có những chính sách hấp dẫn để thu hút tiền nhàn rỗi từ TCKT và dân cư.
Tình hình thực tế cho thấy, vốn huy động của Ngân hàng luôn tăng qua các năm. Tỷ lệ dư nợ / tổng vốn huy động năm 2009 tăng mạnh nguyên nhân là do Ngân hàng đã cho vay nhiều hơn, đã có nhiều khách hàng hơn qua ba năm hoạt động, ngoài ra nguồn vốn huy động của Ngân hàng bị sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng khách trên địa bàn.
4.2.5.2 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn :
Chỉ tiêu này phản ảnh chính sách tín dụng của NH, đánh giá chính xác hơn hiệu quả sử dụng vốn của NH. Chỉ tiêu này liên tục tăng qua 3 năm, năm 2008 tăng 62,95% sang năm 2009 tăng khoản 89,43% cho thấy sự ổn định về tài sản sinh lời của Ngân hàng. Ta có thể thấy năm 2009 tỷ lệ này tăng nhanh nhất, đó là do tốc độ tăng dư nợ là 2,81 lần tăng nhanh hơn tốc độ tăng của nguồn vốn 1,98 lần so với năm 2008. Vì vậy Ngân hàng nên xem xét lại cơ cấu nguồn vốn của mình trong thời gian tới.
Để giữ được tỉ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn đó Ngân hàng đã rất tích cực trong tìm kiếm, lựa chọn khách hàng: thể hiện qua năng lực của cán bộ Tín dụng từ chun mơn đến đạo đức nghề nghiệp đã tạo được lòng tin nơi khách hàng (nhiệt tình, am hiểu luật liên quan, biết cách tiếp cận, thỏa thuận với khách hàng nhằm đạt được kết quả cao nhất như ký được nhiều hợp đồng, thuyết phục được khách hàng trả nợ đúng hạn…), cũng như chính sách ưu đãi đối với khách hàng cũ có uy tín, có mối quan hệ lâu dài với Ngân hàng (giảm lãi suất cho vay, đa dạng hóa các sản phẩm huy động với nhiều kỳ hạn, lãi suất phong phú…).
Tuy nhiên phải xét ở khía cạnh khác, KLB – CT cịn là một NH non trẻ, vị trí nằm trung tâm thành phố do đó có nhiều Ngân hàng cạnh tranh, khả năng tiếp cận khách hàng có phần hạn chế, chính vì vậy để có được doanh số cho vay đạt chỉ tiêu của hội sở giao thì địi hỏi KLB – CT phải cố gắng nhiều hơn nữa.
4.2.5.3 Vịng quay vốn tín dụng :
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn của NH, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm, chỉ số này càng lớn thì càng có lợi cho NH. Qua bảng số liệu cho thấy vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng luôn tăng qua các năm. Năm 2009 là 1,61 vòng tăng hơn so với năm 2008. Giá trị của vòng
quay là lớn ( lớn hơn 1 vòng trên năm) điều này cho thấy số vốn đầu tư của Ngân hàng được quay vòng rất nhanh.
Chỉ số này tăng trong 3 năm liền do ngân hàng đã tăng cường cho vay ngắn hạn, chủ yếu bổ sung vốn lưu động cho các nhà máy chế biến, các doanh nghiệp chứng tỏ NH đã quan tâm nhiều hơn, linh hoạt hơn trong công tác cho vay. Đồng thời biết kết hợp tác động bằng nhiều biện pháp hữu hiệu hơn như kiên trì, động viên, đơn đốc, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ, để từ đó nâng cao chất lượng thu nợ và nguồn vốn của Ngân hàng cũng được quay vòng nhanh và hiệu quả hơn trong thời gian tới.
4.2.5.4 Hệ số thu nợ :
Hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay, hay khả năng trả nợ của khách hàng cho ngân hàng. Chỉ số này càng cao thì tiến trình thu nợ của NH đạt được hiệu quả cao và ngược lại.
Qua bảng 13 cho thấy hệ số thu nợ của Ngân hàng luôn tăng qua các năm trong đó năm 2009 đạt 62,88% đây là con số khá ấn tượng đối với một ngân hàng đi vào hoạt động khơng lâu, nó cho chúng ta thấy cơng tác thu hồi nợ của Ngân hàng rất tốt. Có được điều này là do Ngân hàng đã áp dụng nhiều chính sách quản lý hợp lý như : chính sách gắn trách nhiệm của mỗi cán bộ tín dụng đối với từng khoản cho vay của mình, NH kết hợp với chính quyền địa phương thường xuyên đôn đốc và nhắc nhở khách hàng trong việc trả nợ cho ngân hàng…
4.2.5.5 Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ :
Để đánh giá Ngân hàng thì chỉ số nợ quá hạn trên tổng dư nợ là một chỉ tiêu quan trọng, nó phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt.
Tỷ lệ này ở Ngân hàng là rất thấp khoản 1,86% và chỉ mới xuất hiện vào năm 2009. Nguyên nhân là do Ngân hàng mới đi vào hoạt động, luôn chú trọng chất lượng của các khoản vay. Năm 2008 khi tình hình kinh tế có nhiều biến động, sự cạnh tranh lãi suất giữa các NHTM trên cùng địa bàn ngày càng gay gắt, hiệu quả kinh doanh của một số doanh nghiệp giảm, ảnh hưởng của thị trường, thời tiết biến đổi không thuận lợi, do ngân hàng tại thời điểm này còn non trẻ,… Nếu như có nhiều nguyên nhân tác động đến tình hình tín dụng của Ngân hàng,
thì Ban Giám đốc cùng với cán bộ tín dụng phải cùng nhau xem xét đâu là nguyên nhân chủ quan, đâu là nguyên nhân khách quan, nhằm hạn chế đến mức thấp nhất nợ quá hạn của Ngân hàng.
Kết quả này cũng cho thấy khả năng kiểm soát chặt chẽ của cán bộ tín dụng, chính sách gia hạn nợ, thay đổi kỳ hạn cho khách hàng của Ngân hàng được thực hiện tốt, có hiệu quả cao…Đây là một bước phát triển tốt, Ngân hàng cần phải tiếp tục phát huy.
4.4. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH : 4.4.1 Thu nhập : 4.4.1 Thu nhập :
Bảng 14: PHÂN TÍCH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG
ĐVT: Triệu đồng Chênh Lệch 2008 - 2007 2009 - 2008 2007 2008 2009 Tuyệt Đối Tương đối(%) Tuyệt Đối Tương đối(%)
Thu từ cho vay 309 13.331 26.981 13.022 4.214,24 13.650 102,39
Thu Khác 1 76 281 75 7500 205 269,74
Tổng thu 310 13.407 27.262 13.097 4.224,84 13.855 103,34
(Nguồn: Phịng kế tốn – ngân quỹ)
Qua bảng 14 cho chúng ta thấy tổng doanh thu của Ngân hàng ln tăng qua các năm với mức tăng có nhiều sự biến đổi nhưng nhìn chung vẫn đạt mức cao. Khoản thu này tăng lên hằng năm nhờ Chi nhánh luôn mở rộng hoạt động cho vay và đa dạng hóa khách hàng. Chính vì thế nguồn thu của Ngân hàng chủ yếu dựa vào hoạt động tín dụng.
4.4.1.1 Thu nhập từ lãi :
Khoản thu từ lãi của Ngân hàng liên tục tăng qua ba năm và đây cũng là nguồn thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của Ngân hàng. Năm 2008 tăng khoản 42,12 lần so với năm 2007 đây là mức tăng rất cao do thời gian hoạt động của năm 2007 tương đối ngắn, sang năm 2009 tỷ lệ tăng là 102,39% con số này phản ánh tương đối chính xác tốc độ tăng doanh thu của Ngân hàng qua một năm. Nguyên nhân là do dư nợ tăng nhanh vào năm 2008 và 2009 đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn kinh doanh cho các doanh nghiệp, nhu cầu vốn tiêu
dùng của bộ phận dân cư trên địa bàn thành phố. Ngoài ra thu nhập của Ngân hàng tăng lên đáng kể như vậy cịn do Ngân hàng ln củng cố và tạo điều kiện cung cấp tối đa các tiện ích cho khách hàng, thực hiện các phương thức thanh toán ngày càng nhanh chóng nên thu hút khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều. Chính vì vậy các khoản thu này tăng qua hàng năm.
4.1.1.3 Thu nhập hoạt động khác :
Do Ngân hàng mới đi vào hoạt động nên nguồn thu từ hoạt động dịch vụ cũng như các hoạt động khác của Ngân hàng chiếm tỷ trọng là không cao. Điều này cũng dễ hiểu vì Ngân hàng chưa có nhiều dịch vụ. nhìn chung thì nguồn thu này ln tăng qua các năm.
4.4.2 Chi phí : Bảng 15: PHÂN TÍCH CHI PHÍ Bảng 15: PHÂN TÍCH CHI PHÍ ĐVT: Triệu đồng Chênh Lệch 2008 - 2007 2009 - 2008 2007 2008 2009 Tuyệt Đối Tương đối(%) Tuyệt Đối Tương đối(%) Chi phí trả lãi 360 12.333 25.134 11.973 3.325,83 12.801 103,79 Chi phí khác 1 70 270 69 6900 200 285,71 Tổng chi 361 12.403 25.404 12.042 3.335,73 13.001 104,83
(Nguồn: Phịng kế tốn – ngân quỹ)
Cùng với sự tăng trưởng của thu nhập thi các khoản chi phí cũng tăng lên tương ứng. Qua bảng 15 cho thấy tổng chi phí qua ba năm đều tăng. Cụ thể năm 2008 tăng 12.042 triệu đồng tăng khoản 33,35 lần so với năm 2007, sang năm 2009 mức tăng là 13.001 triệu đồng khoản 104,83%
Nguyên nhân tổng chi phí tăng là do các khoản chi phí từ lãi tiền gửi tăng khá cao vào năm 2008 tăng khoản 33,25 lần, sang năm 2009 tăng khoản 103,79%. Nguyên nhân của sự tăng cao này là do năm 2008 nền kinh tế trong nước bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoản kinh tế thế giới và lạm phát tăng cao làm cho lãi suất cơ bản tăng rất cao có thời điểm tăng lên đến 14%/năm ảnh hưởng rất lớn đến chi phí lãi của Ngân hàng. Xét về góc độ khác thì con số này cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng có nhiều tiến triển hơn.
Nguyên nhân khác làm chi phí của NH tăng cao về tuyệt đối lẫn tương đối là do chi cho khoản mục khác tương đối lớn như chi ấn chỉ, giấy tờ in, chi trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao động, chi bảo dưỡng và sửa chữa thường xuyên, chi văn phòng phẩm, chi thuê nhà, chi cơng tác phí, chi tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, chi hội nghị, ngồi ra cịn chi về nộp thuế, chi các khoản chi phí, lệ phí, chi cho hoạt động quản lý cơng vụ, chi dự phòng, chi bất thường khác,…
Tuy khoản chi tương đối lớn nhưng không thể khẳng định là ngân hàng không kiểm sốt tốt chi phí của mình, bởi những điều kiện khách quan, buộc ngân hàng phải chi trong thời gian ngắn. Trái lại, chính những hồn cảnh khó khăn đó mà tạo cho ngân hàng có cái nhìn sâu hơn, thận trọng hơn và quản lý chặt chẽ hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, nhằm giảm đến mức tối thiểu những khoản chi khơng cần thiết. Có như vậy, mới góp phần làm tăng lợi nhuận của ngân hàng ngày càng cao hơn.
4.4.3 Lợi nhuận :
Bảng 16: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA KLB - CT
ĐVT: Triệu đồng Chênh Lệch 2008 - 2007 2009 - 2008 2007 2008 2009 Tuyệt Đối Tương đối(%) Tuyệt Đối Tương đối(%) Tổng doanh thu 310 13.407 27.262 13.079 4.224,84 13.855 103,34 Tổng chi phí 361 12.403 25.404 12.042 3.335,74 13.001 104,83 Lợi nhuận (51) 1.004 1.858 1.055 2.068,63 854 85,06
(Nguồn: Phịng kế tốn – ngân quỹ)
Do Ngân hàng mới thành lập vào cuối năm 2007 nên việc phân tích số liệu qua 3 năm: 2007, 2008, 2009 đã phần nào đánh giá gần như chính xác tình hình hoạt động của chi nhánh cũng như những gì chi nhánh đã đạt được qua 3 năm thành lập và phát triển.
Năm 2007, là Ngân hàng mới thành lập và đi vào hoạt động nên Ngân hàng TMCP Kiên Long - Chi nhánh Cần Thơ có kết quả kinh doanh với lợi nhuận (51) triệu đồng. Sang năm 2008, khi đã hoạt động được 1 năm thì lợi
nhuận của Ngân hàng đã tăng đáng kể 1.055 triệu đồng tăng khoản 20,68 lần so với năm 2007. Sang năm 2009 tuy tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn nhưng Ngân hàng vẫn đạt được mức tăng trưởng lợi nhuận tương đối cao tăng 854 triệu đồng tăng khoản 85,06% so với năm 2008. Một lần nữa Ngân hàng đã chứng tỏ những bước đi vững chắc của mình, khẳng định chỗ đứng trên thị trường thành phố Cần Thơ bằng mức lợi nhuận.
Để đạt được kết quả như vậy là nhờ NH đã có những chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của thị trường cũng như đã tích cực mở rộng và nâng chất lượng tín dụng. Đồng thời cũng có những biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phí, khơng ngừng hạ thấp các khoản mục chi phí bất hợp lý, tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay để tăng thế mạnh cạnh tranh của NH. Bên cạnh đó cũng khơng thể phủ nhận sự phấn đấu nỗ lực của cán bộ công nhân viên đã cố gắng nắm bắt thời cơ để mở rộng phạm vi kinh doanh trong điều kiện nền kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn.
Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, khơng thể khơng nói đến lợi nhuận – bởi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận, cịn lợi nhuận nhiều hay ít thì cịn tùy thuộc vào khả năng, tầm nhìn chiến lược của các nhà quản trị, lãnh đạo NH hay sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác như điều kiện thực tế, chi phí phát sinh,…Và sự thay đổi đó có tác động bất lợi hay thuận lợi, tăng giảm như thế nào đến các NH, cụ thể là KLB – CT sẽ được trình bày bằng phương pháp thay thế liên hồn theo trình tự sau
4.4.3.1 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận :
Bảng 17: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN
Các nhân tố ảnh hưởng
Năm Q (Triệu đồng) P (%) Z (%) C (%) L (Triệu đồng)
2007 14.259 14,00 14,357 0,000 (51)
2008 59.175 19,00 17,303 0,000 1.004
2009 171.025 15,00 13,814 0,001 1.858
Ln = Qn ( Pn – Zn – Cn )
Với Ln Lợi nhuận trước thuế (n = 07, 08, 09 tức năm 2007, 2008, 2009)
Qn Dư nợ bình quân
Pn Lãi suất cho vay bình quân (lãi suất đầu ra)
Zn Lãi suất huy động bình quân (lãi suất đầu vào)
Cn Chi phí hoạt động bình qn (ngồi chi phí huy động)
Căn cứ nguồn thơng tin thu thập tại ngân hàng, ta lần lượt phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận qua từng năm như sau:
Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2008 – 2007:
1. Xác định đối tượng phân tích ∆ L = L08 – L07
Khi đó lợi nhuận được xác định Ln= Qn(Pn– Zn– Cn ) + Lợi nhuận thực tế năm 2008 (L08)
L08 = Q08 (P08 – Z08– C08)
= 59.175*(0,19 – 0,17303 – 0,00) =59.175*(0,01697)= 1.004 (triệu đồng) + Lợi nhuận thực tế năm 2007 (L07)
L07 = Q07 (P07 – Z07– C07)
= 14.259*(0,14 – 0,14357 – 0,00)
= 14.259*(- 0.00357) = -51 (triệu đồng) Đối tượng phân tích là
∆ L = L08 – L07= 1.004 – (-51) = 1.055 (triệu đồng)
Vậy lợi nhuận thực tế của Ngân hàng ở năm 2008 so với năm 2007 tăng 1.055 triệu đồng. Mức lợi nhuận tăng này là do sự ảnh hưởng của các nhân tố : Dư nợ bình quân, lãi đầu ra, lãi đầu vào
2. Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố
2.1 Ảnh hưởng bởi nhân tố dư nợ bình quân