2.2 Giải pháp khắc phục
2.2.1Thống nhất quy định về lãi suất đối với khoản nợ quá hạn
Ngày 16/6/2010, Quốc hội khóa XII đã thơng qua Luật các tổ chức tín dụng (Luật số 47/2010/QH12). Tại Khoản 2 Điều 91 Luật này quy định trực tiếp về lãi suất thỏa thuận, không điều chỉnh thông qua các văn bản dƣới luật nhƣ trƣớc đây. Điều này chứng tỏ luật chuyên ngành (quy định trực tiếp vấn đề lãi suất) đƣợc áp dụng để cho phép TCTD thỏa thuận lãi suất cho vay lớn hơn 150% lãi suất cơ bản mà không chịu sự chi phối của Khoản 1 Điều 476 BLDS 2005 nữa. Đồng thời cũng đảm bảo về tính giá trị pháp lí tƣơng đƣơng giữa hai văn bản luật, giải quyết vấn đề vƣớng mắc trƣớc đây một số ý kiến cho rằng Quyết định số 16/2008/QĐ- NHNN là cách để “sửa sai” khi NHNN đã bỏ qua quy định của BLDS 2005. Tuy nhiên, Luật các tổ chức tín dụng 2010 lại không đề cập đến lãi suất đối với khoản nợ quá hạn, nhƣ vậy các bên trong quan hệ tín dụng và cơ quan giải quyết tranh chấp vẫn áp dụng Khoản 5 Điều 474 BLDS 2005 hoặc Khoản 2 Điều 11 Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN. Trở lại với hai căn cứ áp dụng lãi suất nợ quá hạn đối với khoản nợ gốc quá hạn này, lại đặt ra mối quan hệ giữa luật chung và luật chuyên ngành và giá trị pháp lí của các văn bản pháp luật.
Tác giả đặt ra tình huống nhƣ sau: Ơng M. và TCTD N. kí kết HĐTD vay một số tiền cho mục đích tiêu dùng. Hai bên áp dụng Thông tƣ số 12/2010/TT- NHNN (khi Luật các tổ chức tín dụng 2010 chƣa có hiệu lực) về thỏa thuận lãi suất cho vay, theo đó lãi suất trong hạn là 1,5%/tháng, lãi suất đối với khoản nợ
quá hạn là 150% lãi suất trong hạn. Tại thời điểm hai bên kí HĐTD, lãi suất cơ bản do NHNN công bố là 0,8%/tháng. Khi tranh chấp xảy ra, vụ việc đƣợc đƣa ra xét xử tại tịa án có thẩm quyền. Nếu tịa án dựa theo quy định tại Khoản 2 Điều 11 Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN thì lãi suất nợ quá hạn đƣợc xác định là 2,25%/tháng. Nếu tòa án căn cứ theo quy định của Khoản 5 Điều 474 BLDS 2005 thì lãi suất q hạn đƣợc tính là 150% x 0,8%/tháng = 1,2%/tháng. Nhƣ vậy, trong tình huống này, nếu áp dụng BLDS 2005 thì lãi suất đối với khoản nợ quá hạn lại nhỏ hơn lãi suất trong hạn.
Vấn đề vƣớng mắc ở đây là hiện nay các TCTD và ngƣời đi vay đƣợc phép thỏa thuận lãi suất cho vay, tình trạng lãi suất trong hạn cao hơn 150% lãi suất cơ bản rất dễ xảy ra. Nếu sử dụng mức trần 150% lãi suất cơ bản theo BLDS 2005 để xác định lãi suất quá hạn thì sẽ xảy ra trƣờng hợp lãi suất quá hạn thấp hơn lãi suất trong hạn. Đây là một điều hồn tồn bất hợp lí vì xuất phát từ ý nghĩa là một cách chế tài đối với việc chậm thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay vốn nên lãi suất đối với khoản nợ quá hạn phải luôn cao hơn lãi suất trong hạn.
Hiện nay, đối với các HĐTD kí kết và thực hiện trƣớc khi NHNN áp dụng cơ chế lãi suất cho vay thỏa thuận, cơ sở pháp lí mà đa số các tịa án áp dụng để xác định lãi suất nợ quá hạn là Khoản 1 Điều 476 BLDS 2005 trên thực tế các TCTD là ngƣời bị thiệt thịi. Với những HĐTD kí kết và thực hiện sau khi NHNN áp dụng cơ chế lãi suất thỏa thuận lại có thể xảy ra tình huống lãi suất trong hạn vƣợt quá 150% lãi suất cơ bản nhƣ đã phân tích ở trên thì việc áp dụng BLDS 2005 lại trở nên không phù hợp. Do đó, theo quan điểm cá nhân của tác giả, nhà làm luật cần quan tâm đến việc thống nhất các quy định pháp luật để đảm bảo quyền lợi của các bên tham gia vào quan hệ tín dụng và thuận lợi hơn cho cơ quan tài phán khi giải quyết các tranh chấp về lãi suất. Tại thời điểm này, Luật các tổ chức tín dụng 2010 chƣa phát sinh hiệu lực, TCTD và khách hàng vẫn áp dụng Thông tƣ số 12/2010/TT-NHNN để thỏa thuận lãi suất cho vay theo quy định của pháp luật. Vì thế, tác giả kiến nghị NHNN cần sớm ban hành văn bản hƣớng dẫn cho Luật các tổ chức tín dụng 2010 và chấm dứt hiệu lực của Thông tƣ số 12/2010/TT-NHNN.
Tại văn bản hƣớng dẫn này nên quy định rõ lãi suất đối với khoản nợ quá hạn không vƣợt quá 150% lãi suất trong hạn trong HĐTD. Với hƣớng dẫn cụ thể nhƣ vậy, các vấn đề đƣợc giải quyết là các TCTD sẽ không phải lo lắng về việc tranh chấp xảy ra và cơ quan tài phán đều tuyên điều chỉnh lãi suất quá hạn bằng 150% lãi suất cơ bản gây giảm sút lợi nhuận của TCTD. Mặt khác, thực tế trƣớc