XL ĐƯỜNG DÂY + TRẠM BIẾN ÁP
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
COTANA.,JSC Mẫu số S03b-DN
Theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Của Bộ trưởng BTC
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản: 152 – Nguyên liệu, vật liệu
Từ ngày: 01/01/2013 đến ngày: 31/01/2013
Chứng từ
Diễn giải Trang NKC TK đối ứng Số tiền Số Ngày tháng Nợ Có Số dư đầu kì 363.412.000 04/01 Phải trả người bán 331 31.020.000 ... ... ... ... ...
19/01 Chi phí nhiên liệu 6232 47.650.000
31/01 Mua NVL nhập kho 111 112 419.022.720
31/01 Chi phí NVL trực tiếp 621 240.425.780
Cộng số phát sinh 487.862.720 290.425.780
Số dư cuối tháng 560.848.940
Sổ này có......trang, đánh số từ trang 01 đến trang..... Ngày mở sổ:.........
Ngày31 tháng 01 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên ) (Ký, họ tên)
( Nguồn: Phòng Tài chính kế tốn cơng ty Thành Nam )
2.2.5 Cơng tác kiểm kê, đánh giá NVL tồn kho
Tại công ty Thành Nam, công tác kiểm kê đánh giá NVL tồn kho được tiến hành định kì 6 tháng một lần nhằm xác định chính xác số lượng, chất lượng, chủng loại
của từng loại NVL. Nếu phát hiện có NVL thừa hay thiếu sẽ phải có trách nhiệm đi sâu tìm hiểu ngun nhân để có biện pháp xử lí thích hợp.
Vào cuối năm, căn cứ vào các thông tin giá cả của các loại NVL trên thị trường cũng như số liệu thực tế tại doanh nghiệp, kế tốn tiến hành trích lập dự phịng trên giao diện của phần mềm với việc ghi: Nợ TK 632 / Có TK 159.
Biểu 2.14: Biên bản kiểm kê NVL của đơn vị
COTANA.,JSC CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM
THANH NAM CONSTRUCTION AND INVESTMENT JOIN STOCK COMPANY
Lơ CC5A – Bán đảo Linh Đàm – Hồng Mai – Hà Nội
ĐT: (84-4) 35632763/64 Fax: (84-4) 35632762
Email: Thanhnam@cotanagroup.vn Webite: www.cotanagoup.vn
Hà Nội, ngày16 tháng 12 năm 2012