2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
2.1.1.1. Giới thiệu chung
Tên cơng ty: CƠNG TY CỔ PHẦN LUX DECOR SÀI GÒN Tên giao dịch: LUX DECOR SG., JSC.
Người đại diện theo pháp luật: GĐ. Nguyễn Xuân Phan.
Địa chỉ: Số 5-7 Hồng Việt, Phường 04, Quận Tân Bình, TP. Hồ Chí Minh, Việt Nam.
Điện thoại: (028) 2265 1999. Website: http://modero.vn/ Mã số thuế: 0314274379
Loại hình cơng ty: Nhà Sản Xuất – Nhà Phân Phối – Bán Sĩ, Lẻ.
Đăng ký kinh doanh số: 0314274379 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. Hồ Chí Minh cấp vào ngày 09/03/2017.
2.1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển
Công ty CP Lux Decor Sài Gòn theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0314274379 do Sở kế hoạch và đầu tư TP. Hồ Chí Minh cấp. Với số vốn ít ỏi, bất chấp khó khăn, gian khổ, làm việc trong điều kiện hết sức khó khăn, thiếu thốn đủ đường, Lãnh đạo Cơng ty cùng với cán bộ công nhân viên đã “khởi nghiệp” bằng việc ngồi sản xuất trực tiếp Cơng ty đã mở rộng hình thức hoạt động là tiến hành thu mua và bán lại cho khách hàng. Vừa tăng hiệu quả kinh doanh vừa làm đa dạng sản phẩm cho Công ty.
Trong suốt quá trình hoạt động (từ năm 2017 – 2019), khơng thể kể hết những khó khăn chồng chất cũng như những trở ngại khôn lường mà tập thể nhân viên Công ty phải vượt qua từ những ngày tháng khởi nghiệp, đổi lại đến nay công ty đã khẳng định được uy tín, vị thế, thương hiệu của mình trong lĩnh vực Sản xuất – Phân phối rèm các loại.
Trải qua hơn 3 năm xây dựng và phát triển, Công ty ngày càng mở rộng quy mô sản xuất và thị trường tiêu thụ. Các sản phẩm của Công ty ngày chú trọng về cả chất lượng và hình thức để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong thời đại cạnh tranh của các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và các công ty kinh doanh và sản xuất phân phối rèm cửa nói riêng. Đối với sản xuất, Công ty đã tiến hành đầu tư trang bị máy móc cơng nghệ vào quy trình, nâng cao tính đồng nhất và thẩm mỹ cho sản phẩm, đặc tiệp nhờ ứng dụng khoa học công nghệ, năng suất sản phẩm được nâng cao đáng kể. Đối với mảng thương mại – Cơng ty tập trung tìm kiếm mẫu sản phẩm ở các doanh nghiệp nước ngoài như Hàn Quốc với chất lượng tốt nhằm đa đạng hóa sản phẩm.
2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của Cơng ty
Công ty tập trung phân phối sản phẩm và hàng hóa thơng qua các cửa hàng, đại lý nội thất nhà cửa, qua các hệ thống siêu thị lớn trong trong khu vực thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh, thành phố lân cận trong nước. Bên cạnh đó, Cơng ty cũng tiến hành bán trực tiếp cho khách hàng, người có nhu cầu sử dụng cho nhà ở hay văn phòng, nhà hàng của họ với số lượng ít.
2.1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức
2.1.3.1. Cơ cấu tổ chức hoạt động của tồn Cơng ty
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty.
Giám đốc: Người có pháp nhân hợp pháp về pháp lý, có trách nhiệm làm tròn nghĩa vụ đối với Nhà nước. Đứng đầu cơng ty, quản lý tồn bộ bộ máy nhân sự, lãnh đạo trực tiếp mọi hoạt động kinh doanh sản xuất cũng như các hoạt động hàng ngày khác…
SVTH: LÊ THỊ THU ANH - D16CQKT01-N 39 Phó Giám đốc: Hỗ trợ Giám đốc trong công tác quản lý điều hành các hoạt động
của Công ty theo sự phân công của Giám đốc, chủ động triển khai, thực hiện nhiệm vụ được giao, chịu trách nhiệm cho các quyết định của mình trước Giám đốc, đồng quản lý các bộ phận.
Phịng Tài Chính – Kế Tốn: Thu thập, tổng hợp, xử lý các số liệu thông tin về
cơng tác tài chính kế tốn, hạch tốn kế tốn kịp thời, đầy đủ toàn bộ tài sản, vốn chủ sở hữu, nợ phải trả, các hoạt động thu, chi tài chính, lập kế hoạch kinh doanh và kế hoạch tài chính của đơn vị phát sinh tại đơn vị một cách kịp thời, đầy đủ đảm bảo phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh;
Phòng Kinh Doanh: Thực hiện các kế hoạch, mục tiêu, chiến lược kinh doanh trình Giám đốc, triển khai thực hiện kế hoạch khi được chấp nhận. Tham mưu cho Giám đốc trong công tác phân phối thị trường sản phẩm, tìm kiếm và phát triển thị trường…
Xưởng Sản Xuất và Kho: Là bộ phận trực tiếp sản xuất và lưu trữ tất cả các loại
rèm mà Công ty kinh doanh, được chia làm nhiều tổ sản xuất theo từng chức năng như tổ trực tiếp sản xuất rèm, tổ bảo quản, tổ bốc xếp,.. Xây dựng kế hoạch sản xuất, tham mưu, đề xuất cho Giám đốc về chiến lược, nhu cầu sản xuất…
2.1.3.2. Cơ cấu tổ chức cơng tác phịng Tài chính – Kế tốn trong cơng ty
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ bộ máy Phịng Tài chính - Kế tốn của Cơng ty.
Kế toán Trưởng: Quản lý các nhân viên kế toán, là người lập và trình bày kế hoạch cơng việc thuộc bộ phận kế toán, điều tra, giám sát việc sử dụng nguồn tài
chính, nhân lực của doanh nghiệp một cách hiệu quả, kiểm sốt quy trình lập tài liệu sổ sách. Tiến hành tổng hợp và sắp xếp báo cáo để trình bày với ban Giám đốc.
Kế tốn Tài chính – Thủ quỹ: Đối với cơng tác hoạch tốn kế tốn, tiến hành tiếp
nhận và xử lý thông tin chứng từ kế tốn tài chính, lập và nộp các Báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật, phát hành, quản lý và sử dụng hóa đơn GTGT và ấn chỉ, thực hiện việc kê khai, nộp thuế theo đúng quy định của luật Thuế. Đối với công việc thủ quỹ: Kiểm sốt tồn bộ hoạt động thu chi phát sinh trong Công ty như kiểm tra phiếu thu, phiếu chi, ký xác nhận, giao các liên, tạm ứng,… Quản lý toàn bộ tiền mặt trong két sắt; quản lý chìa khố két sắt an tồn; quản lý bảo trì, bảo dưỡng và các vấn đề có thể liên quan tới két sắt.
Kế toán Kho: Tiến hành tiếp nhận nhận chứng từ kế toán từ các nhà cung cấp/ các
bộ phận trong Công ty; việc sử dụng, luân chuyển các loại tài sản. Kiểm kê tài sản, thực hiện việc xuất kho hàng hóa sản xuất theo đơn hàng, lên kế hoạch nhập hàng theo định mức hàng hóa tồn kho và theo các đơn hàng phát sinh, lưu trữ hồ sơ, chứng từ liên quan đến việc nhập hàng.
Kế toán Bán hàng: Thực hiện việc theo dõi hàng tồn kho theo định mức, lập đơn
hàng theo số liệu của bộ phận kinh doanh gửi, gửi xác nhận đơn hàng. Thực hiện việc chuyển đơn hàng xuống xưởng sản xuất, tiếp nhận và chuyển bộ phận kinh doanh xử lý các vần đề sau bảo hành, thông báo cho các bộ phận liên quan thời gian và danh sách hàng nhập,…
2.1.4. Tổ chức kinh doanh
2.1.4.1. Sản phẩm hàng hóa kinh doanh
Cơng ty CP Lux Decor Sài Gịn chuyên sản xuất, phân phối rèm cửa các loại. Hiện tại, Công ty đang tập trung sản xuất và phân phối hai loại rèm chính với nhiều mẫu mã, kích thước khác nhau là: Rèm đứng và Rèm ngang (gồm: Rèm hai lớp (rèm cầu vồng), Rèm ba lớp, Rèm cuốn, Rèm tổ ong, Rèm roman).
Các loại rèm mà Công ty sản xuất kinh doanh thường được sử dụng như: Rèm gia đình, rèm phịng khách, rèm phịng ngủ, rèm phịng tắm, rèm cửa sổ, mành rèm, màn rèm…Trong đó Công ty trực tiếp sản xuất rèm đứng, rèm hai lớp, rèm ba lớp, rèm cuốn và làm nhà phân phối cho rèm tổ ong, rèm roman. Bên cạnh đó Cơng ty cũng
SVTH: LÊ THỊ THU ANH - D16CQKT01-N 41
nhu cầu thay đổi một số bộ phận của rèm bị hư hỏng hoặc bị cũ như thanh nhôm, gù vém màn, bi sắt, vít sắt, động cơ các loại, vải chuyên dụng, vv…
2.1.4.2. Thị trường tiêu thụ
Với việc nhu cầu rèm cửa ngày càng gia tăng, không chỉ phục vụ cho hộ gia đình, mà với Cơng ty mục tiêu thị trường họ đang tiếp cận đó là rèm cửa cho các văn phịng, các cơng ty lớn. Với giá cả hợp lý cho từng mục địch sử dụng rèm mà Công ty lên bảng giá đã thành công khi Công ty đã nhận được bên cạnh là các hợp đồng với đại lý, cửa hàng nội thất, siêu thị, trung tâm nội thất chiếm phần đa thì có một bộ phận không nhỏ ngày càng tăng là hợp đồng của các cơng ty văn phịng đặt để sử dụng cho văn phịng.
Về khu vực kinh doanh, Cơng ty chủ yếu tập trung vào các hợp đồng ở khu vực phía Nam, mà cụ thể là khu vực TP.HCM. Bên cạnh đó Cơng ty cũng giao dịch với các nhà phân phối ở một số tỉnh thành miền Trung hoặc miền Bắc nếu số lượng đơn đặt hàng lớn.
2.1.5. Một số nhân tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Cơng ty Cơng ty
2.1.5.1. Nhân tố bên ngồi
Thị trường kinh tế: Với sự phát triển chóng mặt của thị trường thì việc Cơng ty mới thành lập vừa mang đến tác động tốt lẫn xấu. Đối với tác động tốt đó là Cơng ty có thể hội nhập vào thị trường một cách nhanh chóng, dễ dàng quảng bá thơng tin về sản phẩm, khách hàng có thể tiếp cận sản phẩm nhanh chóng và dễ dàng hơn. Nhưng bên cạnh đó, thị trường quá trở nên khốc liệt cũng là một thách thức khi Công ty mới đi vào ổn định hoạt động những năm gần đây, tình hình cạnh tranh sẽ khốc liệt hơn. Cơng ty phải cạnh tranh về cả thị trường đầu vào và thị trường đầu ra, nếu khơng có phương thức gia nhập hiệu quả Cơng ty sẽ dẫn tới tình trạng bị lãng quên.
Đối thủ cạnh tranh: như đã nói ở trên, với ngành nghề kinh doanh và rèm cửa – mặt hàng khơng cịn xa lạ trên thị trường nên phải đối đầu với các công ty già dặn cùng ngành có có vị thế trên thị trường cao hơn. Để khách hàng tin tưởng sử dụng sản phẩm của Cơng ty mới thành lập thì cần mất một khoản chi phí cũng như là khoảng thời gian dài, Công ty cần tạo ra được cú đột phá trong chiến lược Marketing nếu muốn chiếm lĩnh được một phần thị trường trong khu vực mục tiêu kinh doanh. Đó cũng chính là nhân tố thúc đẩy động lực phát triển của Cơng ty.
Tập qn và mức độ thu nhập bình quân dân cư: Rèm cửa từ lâu là một món đồ nội thất không xa lạ đối với mỗi gia đình, nhưng tùy vào hồn cảnh mà mức độ chi tiêu cho nó cũng khác nhau. Cơng ty CP Lux Decor Sài Gịn chun nghiên cứu sản xuất và bn bán rèm cửa có giá thành từ gia đình bình dân đến gia đình có thu nhập cao nên việc tăng trưởng hay giảm đi có tác động trực tiếp đến việc phân phối kinh doanh các loại rèm.
Chính sách kinh tế của Nhà nước: Sau những năm đầu thành lập, Công ty hợp tác khá nhiều với các công ty ở nước ngoài như Hàn Quốc, Lào, Campuchia để nhập khẩu nguyên liệu, hàng hóa và xuất khẩu hàng bán, làm được điều này phần lớn nhờ chính sách mở cửa của Nhà nước Việt Nam trong thời đại kinh tế tăng trưởng mạnh.
2.1.5.2. Nhân tố bên trong
Nhân tố con người: Như đã đề cập trên cơ sở lý thuyết, con người là yếu tố tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ công ty nào, Công ty CP Lux Decor Sài Gịn cũng khơng ngoại lệ. Đối với cơng nhân sản xuất rèm tại xưởng thì họ chính là yếu tố chủ chốt quyết định đến chất lượng sản phẩm. Đối với nhân viên tại văn phịng thì đó chính là yếu tố thúc đẩy q trình tiêu thụ sản phẩm mang lại doanh thu và vận hành Công ty đi vào hoạt động.
Nhân tố quản lý: Là Công ty mới, nếu Ban quản lý biết nắm bắt tình hình thị trường, đi đầu đón xu hướng, biết xây dựng kế hoạch, chiến lược hợp lý để đẩy mạnh cơng tác tiêu thụ cho sản phẩm thì chính điều đó sẽ giúp Cơng ty vượt qua được giai đoạn đầu tiên mới chập chững bước vào thị trường. Nếu Ban quản lý điều hành không tốt hay gặp những sai lầm trong giai đoạn này cũng đều có khả năng làm Cơng ty chao đảo, khó trụ vững trên thị trường.
Nhân tố vốn: Nguồn vốn kinh doanh có tác động lớn đến việc hoạt động và quy mô sản xuất của Công ty. Cụ thể do vốn đầu tư còn thiếu và yếu, chưa đủ đáp ứng nhu cầu ngày càng gia tăng nên Công ty vẫn chưa thể sản xuất được số lượng lớn sản phẩm để tiến hành thực hiện những đơn đặt hàng của các cơng ty nước ngồi.
Nhân tố cơng nghệ: Cơng ty CP Lux Decor Sài Gịn sản xuất là chủ yếu nên việc
đầu tư TCSĐ là điều cần thiết. Trong thị trường khốc liệt ngày nay thì cơng nghệ cải tiến được coi như điểm cộng hơn so với các công ty cùng ngành. Với việc sử dụng công nghệ máy sản xuất rèm hàng loạt vừa giúp Công ty giảm thời gian, tiết kiệm lao động, đồng nhất sản phẩm,… từ đó tạo ra những tác động lớn đến kết quả hoạt động
SVTH: LÊ THỊ THU ANH - D16CQKT01-N 43 2.2. Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trong năm 2019 tại công ty
2.2.1. Thực trạng hoạt động kinh doanh của Công ty năm 20192.2.1.1. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 2.2.1.1. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
❖ Tổng qt tình hình kết quả hoạt động kinh doanh
Thơng qua việc phân tích báo cáo tài chính nhằm đánh giá một cách khái qt thực trạng tình hình tài chính của Cơng ty, cụ thể ở đây là vấn đề kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2018-2019
Đơn vị: Đồng
Biến động
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2018 Mức tăng,
giảm
Tỷ lệ tăng, giảm (%)
Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 12.192.636.883 5.951.333.673 6.241.303.210 104,87 Giá vốn hàng bán 10.211.863.473 5.023.554.534 5.188.308.939 103,28 Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 1.980.773.410 927.779.139 1.052.994.271 113,50 Doanh thu hoạt động tài
chính 634.900 1.284.819 (649.919) (50,58) Chi phí tài chính 89.465.470 34.561.796 54.903.674 158,86 Chi phí quản lý kinh
doanh 1.945.930.834 2.013.338.404 (67.407.570) (3,35) Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh (53.987.994) (1.118.836.242) 1.064.848.248 (95,17) Thu nhập khác 47 485.005 (484.958) (99,99) Chi phí khác 62.266 787.587 (725.321) (92,09) Lợi nhuận khác (62.219) (303.582) 241.363 (79,51) Lợi nhuận kế toán trước
thuế (54.050.213) (1.119.138.824) 1.065.088.611 (95,17) Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp 0 0 0 -
Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp (54.050.213) (1.119.138.824) 1.065.088.611 (95,17) (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh – Phịng Tài chính - Kế tốn)
Qua bảng phân tích biến động kết quả hoạt động kinh doanh theo thời gian năm 2018-2019 cho thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng mạnh 104,87% tức tăng khoảng 6.241.303.210 đồng. Do không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu nên tổng doanh thu cũng chính là doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, nó cũng một phần phản ánh được sản phẩm tốt, đạt chất lượng của Công ty khi chỉ tiêu hàng bán bị trả lại trong khoản mục giảm trừ doanh thu qua hai năm liền bằng không.
Tuy nhiên, giá vốn hàng bán năm 2019 cũng tăng mạnh và tốc độ tăng tương đương với doanh thu, con số cụ thể là tăng 5.188.308.939 đồng tức tăng 103,28% so với năm 2018. Đây là một hiện tượng không tốt và cần tìm hiểu nguyên nhân từ vật liệu, vốn đầu vào.Do vậy dù tốc độ tăng mạnh nên dù giảm trừ hàng bán không phát sinh nhưng lãi gộp từ HĐKD chỉ đạt 927.779.139 đồng năm 2018, 1.980.773.410 đồng năm 2019. Mặc dù tăng 113,50% tức tăng 1.052.994.271 đồng nhưng cũng không lớn so với tổng doanh thu.
Về doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 50,58% tức giảm 649.919 đồng, tuy không chiếm tỷ trọng lớn nhưng cũng góp phần vào lợi nhuận Cơng ty. Chi phí từ hoạt động tài chính tăng 54.903.674 đồng tức tăng mạnh 158,86%.
Về chi phí quản lý kinh doanh giảm nhẹ nhưng vẫn luôn chiểm tỷ trọng lớn, so với năm 2018 thì giảm 3,35% tức giảm 67.407.570 đồng. Chỉ tiêu đó cũng chính là một trong những ngun nhân chính làm Cơng ty bị lỗ mạnh trong năm 2018, năm 2019