Đơn vị: Đồng
Biến động
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2018 Mức tăng,
giảm
Tỷ lệ tăng, giảm (%)
Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 12.192.636.883 5.951.333.673 6.241.303.210 104,87 Giá vốn hàng bán 10.211.863.473 5.023.554.534 5.188.308.939 103,28 Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 1.980.773.410 927.779.139 1.052.994.271 113,50 Doanh thu hoạt động tài
chính 634.900 1.284.819 (649.919) (50,58) Chi phí tài chính 89.465.470 34.561.796 54.903.674 158,86 Chi phí quản lý kinh
doanh 1.945.930.834 2.013.338.404 (67.407.570) (3,35) Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh (53.987.994) (1.118.836.242) 1.064.848.248 (95,17) Thu nhập khác 47 485.005 (484.958) (99,99) Chi phí khác 62.266 787.587 (725.321) (92,09) Lợi nhuận khác (62.219) (303.582) 241.363 (79,51) Lợi nhuận kế toán trước
thuế (54.050.213) (1.119.138.824) 1.065.088.611 (95,17) Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp 0 0 0 -
Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp (54.050.213) (1.119.138.824) 1.065.088.611 (95,17) (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh – Phịng Tài chính - Kế tốn)
Qua bảng phân tích biến động kết quả hoạt động kinh doanh theo thời gian năm 2018-2019 cho thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng mạnh 104,87% tức tăng khoảng 6.241.303.210 đồng. Do không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu nên tổng doanh thu cũng chính là doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ, nó cũng một phần phản ánh được sản phẩm tốt, đạt chất lượng của Công ty khi chỉ tiêu hàng bán bị trả lại trong khoản mục giảm trừ doanh thu qua hai năm liền bằng không.
Tuy nhiên, giá vốn hàng bán năm 2019 cũng tăng mạnh và tốc độ tăng tương đương với doanh thu, con số cụ thể là tăng 5.188.308.939 đồng tức tăng 103,28% so với năm 2018. Đây là một hiện tượng không tốt và cần tìm hiểu nguyên nhân từ vật liệu, vốn đầu vào.Do vậy dù tốc độ tăng mạnh nên dù giảm trừ hàng bán không phát sinh nhưng lãi gộp từ HĐKD chỉ đạt 927.779.139 đồng năm 2018, 1.980.773.410 đồng năm 2019. Mặc dù tăng 113,50% tức tăng 1.052.994.271 đồng nhưng cũng không lớn so với tổng doanh thu.
Về doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 50,58% tức giảm 649.919 đồng, tuy khơng chiếm tỷ trọng lớn nhưng cũng góp phần vào lợi nhuận Cơng ty. Chi phí từ hoạt động tài chính tăng 54.903.674 đồng tức tăng mạnh 158,86%.
Về chi phí quản lý kinh doanh giảm nhẹ nhưng vẫn luôn chiểm tỷ trọng lớn, so với năm 2018 thì giảm 3,35% tức giảm 67.407.570 đồng. Chỉ tiêu đó cũng chính là một trong những ngun nhân chính làm Cơng ty bị lỗ mạnh trong năm 2018, năm 2019 chi phí giảm và doanh thu tăng nhưng vẫn không thể bù đắp được hết các khoản chi phí vì vậy năm 2019 lỗ ít hơn năm 2018 là 1.065.088.611 đồng tức giảm lỗ được 95,17%.
❖ Một số khoản mục trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
➢ Phân tích tình hình doanh thu và thu nhập khác của Công ty