Đơn vị : Đồng Năm 2019 Năm 2018 Sản phẩm Giá trị Tỷ trọng % Giá trị Tỷ trọng % Mức tăng, giảm Tỷ lệ (%) Rèm Đứng 1.207.071.051 9,90 485.628.828 8,16 721.442.224 148,56 Rèm Cầu vồng 6.690.099.858 54,87 2.197.827.525 36,93 4.492.272.332 204,40 Rèm Roman 2.588.496.810 21,23 1.819.322.704 30,57 769.174.106 42,28 Rèm Cuốn 831.537.835 6,82 887.343.851 14,91 (55.806.015) (6,29) Rèm khác (rèm 3 lớp, Tổ ong,..) 546.230.132 4,48 413.617.690 6,95 132.612.442 32,06 Phụ kiện, vật liệu 263.360.957 2,16 104.148.339 1,75 159.212.617 152,87 Doanh thu khác 65.840.239 0,54 43.444.736 0,73 22.395.503 51,55 Tổng Doanh thu 12.192.636.883 100 5.951.333.673 100 6.241.303.210 104,87 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh – Phịng Tài chính - Kế tốn)
Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng doanh thu một số mặt hàng của Công ty năm 2018-2019.
Trong tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có sự khác biệt rất lớn về tỷ trọng cũng như tốc độ tăng giảm giữa các sản phẩm, cụ thể:
Rèm Cầu vồng và rèm Roman là hai mặt hàng đem lại doanh thu chủ yếu cho Công ty. Rèm Cầu vồng đạt doanh thu 2.197.827.525 đồng, chiếm 36,93% tổng DT bán hàng năm 2018, đến năm 2019 doanh thu tăng vượt trội hàng đầu 204,40% tức tăng 4.492.272.332 đồng làm tỷ trọng của rèm đạt khoảng 54,87%. Trong khi đó, mặc dù tỷ trọng rèm Roman giảm từ khoảng 30,57% (2018) xuống còn 21,23% (2019) nhưng vẫn là mặt hàng đem lại doanh thu cao thứ hai cho Công ty, trong năm 2019, doanh thu tăng 769.174.106 đồng tức tăng 42,28% so với năm 2018.
Rèm Đứng là một trong những mặt hàng đạt tốc độ tăng trưởng doanh thu cao top đầu với tỷ lệ 148,56% tức tăng 721.442.224 đồng, điều này làm cho tỷ trọng của mặt hàng này cũng tăng lên đến 9,90% và dần trở thành mặt hàng tiêu thụ mạnh của Công ty.
Rèm cuốn là mặt hàng có lượng tiêu thụ lớn năm 2018 nhưng đến 2019 doanh thu giảm dần dẫn đến tỷ trọng của mặt hàng cũng ít đi (từ 14,91% xuống 6,82%) cụ thể giảm 55.806.015 đồng, tức giảm 6,29%, cần tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến sự giảm đột ngột tỷ trọng của sản phẩm này.
Các loại rèm khác về tỷ trọng có xu hướng giảm từ 6,95% (2018) xuống còn 4,48% (2019) nhưng doanh thu vẫn tăng nhanh với tốc độ tăng 32,06% tức tăng
SVTH: LÊ THỊ THU ANH - D16CQKT01-N 47
Phụ kiện, vật liệu tăng nhanh về cả doanh thu và tỷ trọng mặc dù chỉ chiếm 2,16% so với tổng doanh thu nhưng cũng góp phần làm tăng lợi nhuận và có triển vọng trong thời gian tới. Năm 2019, có tốc độ tăng hàng đầu 152,87% tức tăng 159.212.617 đồng so với năm 2018.
Doanh thu khác chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng doanh thu, qua hai năm đều chỉ chiểm <1%, doanh thu khác là các loại phế liệu không dùng được nữa hoặc bị hỏng được đưa đi bán. Năm 2019, doanh thu này tăng với tốc độ 51,55% tức tăng 22.395.503 đồng, nguyên nhân chủ yếu do sản xuất nhiều nên phế liệu tăng làm tăng khoản doanh thu khác nhưng không đáng kể.
- Doanh thu hoạt động tài chính: Đó là nguồn lãi từ tiền gửi ngân hàng của Công
ty. Theo bảng 2.1 và phân tích ở trên, tiền lãi năm 2019 giảm so với năm 2018 với tỷ lệ giảm 50,58% tức giảm 649.919 đồng. Vì khoản lãi của Cơng ty phát sinh số lượng ít nên khơng ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh thu của Công ty.
- Thu nhập khác: Là phần tiền dư mà khách hàng đã trả cho Công ty, cụ thể là từ
Công ty Mạnh Tiến Phát với 485.005 đồng năm 2018 và Công ty TNHH SX và Trang Trí Mộc Hịa Bình với 47 đồng năm 2019, khoản phát sinh không đáng kể nên không ảnh hưởng tới lợi nhuận cũng như hoạt động kinh doanh của Công ty.
Kết luận: Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ góp phần chủ yếu vào tổng doanh thu của Cơng ty, từ đó có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận. Việc doanh thu này tăng ít nhiều cho thấy được sự hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty từ việc sản xuất sản phẩm chất lượng tốt và nỗ lực tiêu thụ hàng hóa. Đối với doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác giảm có thể là do Cơng ty lưu động tiền trong ngân hàng thường xuyên, không giữ nguyên tiền trong ngân hàng nhưng việc đó cũng khơng ảnh nhiều đến vấn đề kinh doanh.
➢ Phân tích tình hình chi phí của Công ty