2.2. Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trong năm 2019 tại công ty
2.2.2.5. Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng Lao động
Dưới đây là một sơ phân tích về tình hình nhân sự của Công ty qua hai năm 2018- 2019:
Bảng 2.26: Tình hình nhân sự của Cơng ty năm 2018-2019.
Năm 2019 Năm 2018 Biến động
Phòng ban Số nhân viên Tỷ Trọng % Số nhân viên Tỷ Trọng % Tăng, giảm Tỷ lệ (%) Phòng Giám đốc 2 7,41 2 8,70 0 0 Phòng Kinh doanh 7 25,93 5 21,74 2 40 Phịng Tài chính – Kế tốn 4 14,81 5 21,74 (1) (20) Xưởng SX+Kho 14 51,85 11 47,83 3 27,27 Tổng cộng 27 100 23 100 4 17,39
Toàn nhân viên của Cơng ty tính đến cuối năm 2019 là 27 người, tăng 4 người tức tăng 17,39% so với tổng nhân viên cuối năm 2018, chủ yếu là bộ phận kinh doanh (tăng 40% tức thêm 2 nhân viên) và bộ phận sản xuất và kho (tăng 27,27% tức tăng 3 nhân viên). Cơ cấu nhân sự của các phòng ban tương đối mỏng, tập trung chủ yếu nhân sự cho bộ phận sản xuất, kho chiếm 51,85%, tiếp đến là phòng kinh doanh chiếm 25,93%. Đặc biệt, Công ty đã cắt giảm lượng nhân viên ở bộ phận Tài chính – Kế tốn và tăng lượng công việc cho mỗi cá nhân nhằm tránh lãng phí nhân lực và rút gọn quy trình cơng việc để dễ kiểm sốt nên số lượng nhân viên cịn 4 người tức giảm 1 người với mức giảm 20%. Bên cạnh đó, phịng Giám đốc vẫn giữ nguyên số lượng, Phó Giám đốc vẫn hỗ trợ, cùng Giám đốc quản lý và điều hành Công ty. Trong những năm tới, Công ty dự kiến sẽ tuyển thêm lao động cho bộ phận sản xuất và nhân viên cho phòng kinh doanh nhằm thúc đẩy sản lượng sản xuất và mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm.
Để đánh giá được năng suất lao động của nhân viên trong Công ty, dưới đây là bảng tính tốn một số chỉ tiêu để phản ánh hiệu quả sử dụng lao động của Công ty.
SVTH: LÊ THỊ THU ANH - D16CQKT01-N 89
Bảng 2.27: Một số chỉ tiêu để phản ánh hiệu quả sử dụng lao động.
Biến động
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2018 Mức tăng,
giảm Tỷ lệ %
Doanh thu thuần (1) 12.192.636.883 5.951.333.673 6.241.303.210 104,87 Lợi nhuận sau thuế (2) (54.050.213) (1.119.138.824) 1.065.088.611 (95,17) Số nhân viên bình quân
(3) 25 20 5 25
Qũy lương (4) 1.328.300.258 1.152.444.000 175.856.258 15,26 Năng suất lao động
(đồng/người) =(1)/(3) 487.705.475 297.566.684 190.138.792 63,90 Khả năng sinh lời
(đồng/người) =(2)/(3) (2.162.009) (55.956.941) 53.794.933 (96,14) Hiệu quả sử dụng chi
phí tiền lương =(1)/(4) 9,18 5,16 4,02 77,75 Hiệu suất tiền lương
=(2)/(4) (0,04) (0,97) 0,93 (95,81) (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh & Báo cáo tình hình tài chính) Các chỉ tiêu đều tăng cho thấy hiệu quả trong việc quản là và sử dụng lao động ngày càng tăng. Với số nhân viên trung bình thì mỗi nhân viên tạo ra được 297.566.684 đồng trên tổng giá trị kinh doanh, đến năm 2019 con số này đạt 487.705.475 đồng tăng 63,9% tương đương với năng suất tăng 175.856.258 đồng/người, cho thấy khả năng quản trị nguồn lực của Ban lãnh đạo đã được cải thiện rõ rệt, đã thúc đẩy hiệu quả sản xuất sản phẩm của nhân viên. Mặc dù vậy nhưng mức tăng hiệu suất vẫn chưa đủ để có thể tạo ra lợi nhuận vì một nhân viên khơng những khơng tạo ra lợi nhuận mà còn làm lỗ mất 55.956.941 đồng năm 2018 và 2.162.009 đồng năm 2019. Quỹ lương được coi như chi phí của Cơng ty trả cho nhân viên, theo bảng phân tích hiểu quả sử dụng tiền lương của Công ty tăng khá nhanh từ 5,16 lần năm 2018 đến 9,18 lần tức tức tăng 77,75% tương đương với 4,02 lần. Điều đó có nghĩa bỏ ra 1 đồng chi phí lương thì tạo ra được 5,16 đồng doanh thu năm 2018 và được 9,18 đồng năm 2019. Tuy nhiên vì lợi nhuận âm nên khi xét về hiệu suất sử dụng
quỹ lương thì 2 năm đều khơng đạt được kết quả cao. Cụ thể, chỉ số này đạt (0,97) năm 2018 và (0,04) năm 2019, có nghĩa bỏ ra 1 đồng chi phí lương thì Cơng ty bị lỗ 0,97 đồng lợi nhuận và lỗ 0,04 đồng năm 2019. Vì vậy, Cơng ty cần có những biện pháp cụ thể đối với từng phịng ban để kích thích, tạo động lực cho người lao động về cả vật chất và tinh thần hơn nữa để người lao động có thể tiếp tục đóng góp, phục vụ hết mình cho Cơng ty.
Kết luận: Có thể nói, năm 2019 vì xác định được nhu cầu thị trường và tiến hành điều chỉnh cơ cấu hệ thống nhân viên, Công ty đã làm tăng hiệu quả của việc quản lý và sử dụng nguồn lực là nhân lực, góp phần lớn vào việc tăng doanh thu, dù chưa thể tạo ra lợi nhuận nhưng mức tăng trưởng khá nhanh so với năm 2018, hứa hẹn Công ty sẽ phát triển hơn nữa vào những năm sau nếu nhưng Ban lãnh đạo tiếp tục đẩy nhanh những chính sách hiệu quả tập trung vào nhân lực.