* Tổ chức sản xuất kinh doanh:
- Tổ chức sản xuất kinh doanh của Xớ nghiệp được thực hiện theo nguyờn tắc quản lý, chỉ đạo tập trung của Giỏm đốc Cụng ty và sự điều hành thống nhất của Giỏm đốc Xớ nghiệp đến cỏc cỏn bộ cụng nhõn viờn Xớ nghiệp trờn tất cả cỏc mặt của hoạt động sản xuất kinh doanh của Xớ nghiệp.
- Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, Xớ nghiệp thực hiện ph ương chõm đa dạng húa sản phẩm mà nũng cốt là tập trung phỏt triển sản xuất cỏc sả n phẩm phõn bún và hoỏ chất, tăng cường đầu tư năng lực sản xuất phự hợp với yờu cầu nhiệm vụ sản xuất kinh doanh. Triển khai ỏp dụng hệ thống quản lý chất l ượng theo tiờu chuẩn ISO 9001-2000.
- Đối với người lao động làm việc trong Xớ nghiệp, Xớ nghiệp d ành sự quan tõm đặc biệt để người lao động cú điển kiện nõng cao trỡnh độ văn hoỏ, chuyờn mụn nghiệp vụ kỹ thuật và tay nghề, cú thu nhập ổn định, tạo điều kiện để họ phỏt triển, phỏt huy mọi khả năng về trớ tuệ, sức lực, đúng gúp tớch cực và cú hiệu quả vào sự nghiệp phỏt triển bền vững của Xớ nghiệp.
Nhiệm vụ trước mắt và lõu dài của Xớ nghiệp cũn rất nặng nề, quỏ trỡnh hội nhập và lộ trỡnh chuyển đổi doanh nghiệp theo kế hoạch cổ phần hoỏ của Cụng ty l à những thỏch thức khụng nhỏ ảnh h ưởng đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Xớ nghiệp. Phỏt huy cỏc thành tớch đó đạt được trong năm qua, tranh thủ thời cơ
và sự chỉ đạo sỏt sao của Đảng uỷ Cụng ty, sự đoàn kết của tập thể Đảng viờn, cỏn bộ cụng nhõn viờn để thực hiện thắng lợi cỏc nhiệm vụ, mục ti ờu đó đặt ra.
Trong đại hội Đảng bộ Xớ nghiệp nhiệm kỳ 2005 – 2010 đó đề ra những mục tiờu và phương hướng hoạt động như sau:
- Tốc độ tăng trưởng đạt từ 10 – 15 %;
- Ổn định việc làm và thu nhập cho cbcnv tăng trưởng từ 5 – 10%; - Lợi nhuận tăng từ 10 – 15%;
- Nộp ngõn sỏch nhà nước tăng từ 10 – 15%
- Sản lượng sản xuất và tiờu thụ tăng trưởng từ 15 – 20%. Cỏc chỉ tiờu phấn đấu đến năm 2010:
- Giỏ trị tổng sản lượng: 200 tỷ đồng; - Doanh thu tiờu thụ: 310 tỷ đồng; - Nộp ngõn sỏch Nhà nước: 8 tỷ đồng; - Lợi nhuận: 12 tỷ đồng;
- Thu nhập bỡnh quõn: 3,2 triệu đồng/người/thỏng; - Sản phẩm sản xuất và tiờu thụ:
+ Phốn đơn: 3.000 tấn; + Phốn kộp: 3.000 tấn; + NPK 5.10.3: 140.000 tấn; + NPK hàm lượng cao: 3.000 tấn.
Về lõu dài, xớ nghiệp đề ra phương hướng phỏt triển sau:
- Tiếp tục đầu tư nõng cao năng lực sản xuất, luụn quan tõm đến việc duy tu bảo dưỡng mỏy múc, thiết bị nhằm nõng cao chất l ượng sản phẩm, năng suất lao động và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, giảm chi phớ hạ giỏ th ành sản phẩm, tăng cường đầu tư theo chiều sõu, tăng cường quảng bỏ thương hiệu phục vụ tốt cụng tỏc bỏn hàng.
- Đẩy mạnh nghiờn cứu, mở rộng thị trường tiờu thụ sản phẩm, ngoài thị trường truyền thống chủ động tỡm kiếm bạn hàng và thị trường. Đặc biệt là thị trường nước ngoài nõng cao uy tớn và vị thế cho cụng ty trờn thị trường.
- Xõy dựng đội ngũ cỏn bộ quản lý, cỏn bộ kỹ thuật cú tr ỡnh độ cao, năng động thớch ứng với thị trường, đỏp ứng yờu cầu về đa dạng hoỏ sản phẩm tiến dần đến hội nhập kinh tế trong nước và khu vực.
* Biện phỏp thực hiện:
- Để triển khai thực hiện phương ỏn sản xuất kinh doanh, trước hết phải tranh thủ thời cơ, phỏt huy một cỏch cú hiệu quả sự quan tõm đầu tư giỳp đỡ của Cụng ty Supe photphat và hoỏ chất Lõm Thao, của khỏch hàng truyền thống và cỏc ngành, cỏc cấp trờn địa bàn tỉnh Hải Dương và cả nước.
- Ổn định cụng tỏc tổ chức quản lý, nhõn sự, c ựng phối hợp với cụng đoàn xớ nghiệp phỏt động phong trào thi đua lao động sản xuất trong toàn bộ cụng nhõn viờn và người lao động nhằm tạo khớ thế lao động mới hăng say.
- Tiếp tục hoàn thiện cơ chế quản lý tổ chức sản xuất, kinh doanh thực hiện kế hoạch xõy dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiờu chuẩn ISO 9001-2000.
- Tăng cường cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt nhằm phỏt hiện những lệch lạc trong tổ chức quản lý, điều hành để từ đú cú biện phỏp uốn nắn kịp thời.
Trờn đõy là phương ỏn sản xuất kinh doanh của Xớ nghiệp phõn bún v à hoỏ chất Hải Dương - Cụng ty Supe phốt phỏt và hoỏ chất Lõm Thao, việc tổ chức thực hiện phương ỏn trờn chắc chắn sẽ gặp rất nhiều khú kh ăn vỡ cụng ty đang trong giai đoạn hoàn tất cụng việc chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước thành Cụng ty cổ phần.
Xớ nghiệp mong nhận được sự quan tõm đặc biệt của Cụng ty và quyết tõm hoàn thành xuất sắc cỏc chỉ tiờu kế hoạch đề ra.
2.2. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA XÍ NGHIỆP PHÂN BểN VÀ HểA CHẤT HẢI DƯƠNG.
Sản xuất kinh doanh suy cho cựng là một hoạt động nhằm tỡm kiếm lợi nhuận. Lợi nhuận là kết quả cuối cựng mà doanh nghiệp cần đạt được. Vỡ mục tiờu bao trựm, lõu dài của mọi doanh nghiệp hoạt động kinh do anh là tối đa húa lợi nhuận. Ngoài mục tiờu tối đa húa lợi nhuận doanh nghiệp cũng cần quan tõm đến nhiều mục tiờu khỏc như: Chớnh trị, xó hội. Mỗi mục tiờu lại cú nhiều tiờu thức phõn chia thành nhiều chỉ tiờu xem xột và cỏc chỉ tiờu cú mối quan hệ chặt chẽ với nhau trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Do vậy, để biết được mức độ đạt được của từng chỉ tiờu, ta phải xem xột, tớnh toỏn chỳng về mặt hiệu quả, đồng thời phõn tớch cỏc chỉ tiờu đú.
Tỏc dụng cụ thể của việc phõn tớch cỏc chỉ ti ờu hiệu quả sản xuất kinh doanh đú là:
- Biết rừ mức độ đạt được của từng chỉ tiờu cao hay thấp so với những kỳ vọng mong muốn đạt được của nhiều doanh nghiệp, từ đú để đỏnh giỏ chỉ tiờu đạt được hiệu quả và khụng đạt hiệu quả.
- Phỏt hiện, điều chỉnh hoặc cú những giải phỏp thớ ch hợp cho từng chỉ tiờu cụ thể, định hướng cho việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Biết được quy mụ, mức độ hiện tại của doanh nghiệp mà mỡnh đề ra những hoạch định cho tương lai.
Cơ sở để phõn tớch hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Để phõn tớch hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghị ờp, ta sử dụng cỏc số liệu cú liờn quan đến cỏc chỉ tiờu trong bảng cõn đối kế toỏn, bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, bảng t ỡnh hỡnh thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước và những tài liệu cú liờn quan khỏc. Sau đú so sỏnh, đỏnh giỏ mức độ đạt được của từng chỉ tiờu.
2.2.1. Đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng lao động:
Lao động là yếu tố cơ bản của quỏ trỡnh sản xuất, nú quyết định một phần đến năng suất và chất lượng sản phẩm. Vỡ vậy, đối với cụng tỏc quản lý cần phải quan tõm và phõn tớch tỡnh hỡnh s ử dụng lao động, quan tõm đến mức thu nhập để thực hiện tỏi sản xuất sức lao động để trờn cơ sở đú đưa ra những biện phỏp thớch hợp cho quỏ trỡnh sử dụng lao động những năm sau được hiệu quả hơn năm trước.
Để phõn tớch hiệu quả sử dụng sức lao động, ta dựng một số chỉ tiờu sau:
2.2.1.1. Năng suất lao động:
Bảng 2.4: Bảng phõn tớch tỡnh hỡnh năng suất lao động qua ba năm ( 2004 - 2006)
Chờnh lệch
(2005/2004) (2006/2005)Chờnh lệch
Chỉ tiờu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
+/- % + /- % Tổng doanh thu 1000đ 126.491.331 124.327.646 158.606.307 -2.163.685 -1,71 34.278.661 27,57 Số CBCNV bq Người 317 333 313 16 5,05 -20 -6,01 Năng suất lao động bq 1000 đ/người 399.026,3 373.356,3 506.729,4 -25.670 -6,43 133.373,12 35,72
Biểu 2.1: Biểu đồ biểu diễn tỡnh hỡnh năng suất lao động qua ba năm (2004 – 2006).
Nhận xột:
Qua bảng phõn tớch trờn ta thấy:
Năm 2004, năng suất lao động bỡnh quõn của một lao động đạt 399.026,3 ngàn đồng, năm 2005 năng suất lao động bỡnh quõn đạt 373.356,3 ngàn đồng. Ta thấy rằng năm 2005 năng suất lao động của Xớ nghiệp giảm 25.670 ng àn đồng tường đương giảm 6,43% so với năm 2004. Nguyờn nhõn là do trong n ăm 2005 doanh thu tiờu thu giảm 2.163.685 ngàn đồng, trong khi đú số cỏn bộ cụng nhõn viờn thỡ tăng lờn 16 người so với năm 2004. Sang năm 2006, năng suất lao động bỡnh quõn một lao động đạt 506.729,4 ngàn đồng, tăng 133.373,1 ngàn đồng tương đường tăng 35,72% so với năm 2005. Nguyờn nhõn chớnh là do, n ăm 2006 tổng doanh thu đạt 158.606.307 ngàn đồng, tăng 34.278.661 ngàn đồng tương đương tăng 27,57%; số cỏn bộ cụng nhõn viờn giảm 20 người tương đương giảm 6,01% so với năm 2005.
Nhỡn chung, số lao động của Xớ nghiệp trong năm 2006 cú giảm so với năm 2005 nhưng doanh thu vẫn đảm bảo tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước là do năng suất lao động ngày càng tăng. Chứng tỏ hiệu quả sử dụng lao động của Xớ nghiệp trong năm 2006 cú tốt hơn năm 2005.
2.2.1.2. Kết quả sản xuất trờn chi phớ tiền lương:
Tiền lương là một phần của sản xuất xó hội được phõn phối cho người lao động dưới hỡnh thức tiền tệ. Mặt khỏc, tiền lương là yếu tố chi phớ quan trọng,
399.026,3 373.356,3 506.729,4 0,0 100.000,0 200.000,0 300.000,0 400.000,0 500.000,0 600.000,0
chiếm tỷ trọng tương đối cao trong chi phớ sản xuất của doanh nghiệp, nú thể hiện giỏ trị sức lao động của cỏn bộ cụng nhõn viờn chức bỏ ra. Giảm bớt chi phớ tiền lương với điều kiện là khụng ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh v à tiền lương bỡnh quõn của cụng nhõn viờn chức là biện phỏp quan trọng để hạ giỏ thành trờn cơ sở nõng cao năng suất lao động. Với ý nghĩa như vậy, việc phõn tớch và đỏnh giỏ tỡnh hỡnh sử dụng chỉ tiờu kết quả sản xuất trờn 1 đồng chi phớ tiền lương.
Chỉ tiờu này cho biết cứ 1 đồng chi phớ tiền lương được chi ra cho sản xuất thỡ sẽ thu được kết quả là bao nhiờu.
Bảng 2.5: Bảng phõn tớch kết quả sản xuất trờn chi phớ tiền lương ba năm (2004 - 2006)
Đơn vị tớnh: Ngàn đồng
2005/2004 2006/2005
Chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
+/- % + /- % Tổng doanh thu 126.491.331 124.327.646 158.606.307 -2.163.685 -1,71 34.278.661 27,57 Lợi nhuận 879.825 1.805.359 8.035.331 925.354 105,2 6.229.972 345,1 Tổng quỹ lương 7.081.600 7.921.190 8.800.002 839.590 11,86 878.812 11,09 Hiệu suất SDCP sức lao động 17,86 15,70 18,02 -2,16 -12,13 2,32 14,83 Hiệu quả SDCP sức lao động 0,12 0,23 0,91 0,11 83,45 0,69 300,6
Biểu 2.2: Biểu đồ biểu diễn kết quả sản xuất trờn chi phớ tiền lương ba năm (2004 - 2006)
17,86 15,70 18,02 14,50 15,00 15,50 16,00 16,50 17,00 17,50 18,00 18,50
Nhận xột:
Qua bảng phõn tớch trờn ta thấy:
Cứ một đồng chi phớ tiền lương được chi ra cho hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2004 Xớ nghiờp thu được 17,86 đồng doanh thu và 0,12 đồng lợi nhuận, năm 2005 thu được 15,7 đồng doanh thu, giảm 2,17 đồng tương đương với giảm 12,13% và 0,23 đồng lợi nhuận, tăng 0,11 đồng so với n ăm 2004 vỡ trong năm 2005 doanh thu giảm mà chi phớ thỡ lại tăng nờn đó làm cho doanh thu thu được trờn một đồng chi phớ bỏ ra giảm nhưng lợi nhuận của Xớ nghiệp tăng đó làm cho lợi nhuận thu được trờn một đồng chi phớ bỏ ra tăng.
Sang năm 2006, cứ 1 đồng chi phớ tiền lương chi ra cho hoạt động sản xuất kinh doanh thỡ thu được 18,02 đồng doanh thu, tăng 2,33 đồng tương đương tăng 14,83% và 0,91 đồng lợi nhuận, tăng 0,69 đồng so với năm 2005.
Nguyờn nhõn chớnh là do trong n ăm 2006 tốc độ tăng của chi phớ thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu và lợi nhuận, tốc độ tăng của chi phớ là 11,09% trong khi đú tốc độ tăng của doanh thu là 27,57% và tốc độ tăng lợi nhuận là 345,1%. Vỡ vậy đó làm cho tỷ lệ doanh thu trờn chi phớ của Xớ nghiệp tăng lờn. Điều này cho thấy trong năm qua Xớ nghiệp đó cú hiệu quả trong việc sử dụng chi phớ sức lao động cao.
2.2.1.3. Hiệu quả kinh doanh trờn một lao động:
Bảng 2.6: Bảng phõn tớch hiệu quả kinh doanh tr ờn một đồng chi phớ tiền lương trong ba năm (2004 – 2006).
Đơn vị tớnh: Ngàn đồng.
2005/2004 2006/2005
Chỉ tiờu Năm2004 Năm2005 Năm2006
+/- % + /- %
Lợi nhuận sau
thuế 879.825 1.805.359 8.035.331 925.534 105,20 6.229.972 345,1 Số CBCNV bq
(người) 317 333 313 16 5,05 -20 -6,01
Hiệu quả kinh doanh trờn 1 lao
Nhận xột:
Bỡnh quõn cứ 1 lao động làm việc trong năm 2004 thỡ tạo ra được 2.775,47 đồng lợi nhuận; năm 2005 thỡ tạo ra được 5.421,5 đồng lợi nhuận, tăng 2.646 đồng so với năm 2004 tương đương tăng 95,34%. Sang năm 2006, b ỡnh quõn cứ một lao động làm việc cho Xớ nghiệp thỡ tạo ra được 25.671,98 đồng lợi nhuận, tăng 20.250 đồng tương đương tăng 373,52% so v ới năm 2005. Qua đú ta thấy, trong ba năm qua Xớ nghiệp sử dụng lao động đều cú hiệu quả năm sau cao hơn năm trước. Đặc biệt trong năm 2006 số lao động của Xớ nghiệp giảm nh ưng lợi nhuận thu được lại rất cao so với năm 2005. Chứng tỏ Xớ nghiệp sử dụng lao động ng ày càng cú hiệu quả hơn.
2.2.1.4. Mối quan hệ giữa năng suất lao động và thu nhập bỡnh quõn của cụng nhõn viờn:
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, để đảm bảo cho sản xuất phỏt triển và thực hiện việc mở rộng tỏi sản xuất th ỡ doanh nghiệp luụn quan tõm đến việc tăng năng suất lao động và tăng tiền lương bỡnh quõn của cụng nhõn viờn. Đõy là vấn đề cú tớnh quy luật của hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhi ờn, việc tăng tiền lương phải được thực hiện trờn cơ sở tăng năng suất lao động. Bởi vỡ nếu tốc độ tăng của tiền lương nhanh hơn tốc độ tăng của năng suất lao động thỡ sẽ dẫn đến chi phớ tăng nhanh hơn kết quả và từ giảm tớch luỹ và giảm hiệu quả kinh doanh.
Như vậy, muốn nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh thỡ đũi hỏi tốc độ tăng năng suất lao động phải nhanh hơn tốc độ tăng của tiền lương.
Bảng 2.7: Bảng phõn tớch mối quan hệ giữa năng suất lao động và thu nhập bỡnh quõn của cụng nhõn viờn trong ba năm (2004 - 2006).
Chỉ tiờu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
Tổng doanh thu 1.000 đ 126.491.331 124.327.646 158.606.307
Số CBCNV bq Người 317 333 313
Tổng quỹ lương 1.000 đ 7.081.600 7.921.190 8.800.002
Năng suất lao
động bq 1.000đ/người 399.026,3 373.356,3 506.729,4
Nhận xột:
I2005/2004 > 1, trong năm 2005 tốc độ tăng tiền lương nhanh hơn tốc độ tăng năng suất lao động. Điều này cho thấy tỡnh hỡnh sử dụng lao động của Xớ nghiệp chưa mang lại hiệu quả, chi phớ tiền lương cao trong khi năng suất lao động chưa cao.
I2006/2005 < 1, cho thấy tốc độ tăng năng suất lao động cao hơn tốc độ tăng tiền lương. Vỡ vậy, làm cho chi phớ tiền lương tớnh trờn 1 đơn vị sản phẩm của Xớ nghiệp trong năm 2006 giảm xuống. Điều này làm gúp phần làm giảm chi phớ giỏ thành sản phẩm.
Qua những phõn tớch ở trờn ta thấy năng suất lao động và thu nhập của người lao động qua cỏc năm ngày càng cao, lực lượng lao động làm việc trong Xớ nghiệp giảm nhưng tốc độ tăng của năng suất lao động luụn cao hơn tốc độ tăng của tiền lương. Vỡ vậy cú thể kết luận rằng việc sử dụng lao động của Xớ nghiệp trong năm qua là cú hiệu quả.
2.2.2. Phõn tớch hiệu quả sử dụng vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh: