Bảng 2.3: Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tại Xớ nghiệp phõn bún và hoỏ chất Hải Dương năm 2004 – 2006
Đơn vị tớnh: Ngàn đồng.
2005/2004 2006/2005
STT Chỉ tiờu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006
+/- % +/- %
1 Tổng doanh thu 1000đ 126.491.331 124.327.646 158.606.307 -2.163.685 -1,71 34.278.661 27,57 2 Giỏ vốn hàng bỏn 1000đ 120.719.370 117.456.680 142.916.054 -3.262.690 -2,70 25.459.374 21,68 3 Lợi nhuận gộp 1000đ 5.771.961 6.870.965 15.690.253 1.099.004 19,04 8.819.288 128,36 4 Doanh thu hoạt động tài chớnh 1000đ 295.937 330.103 129.145 34.166 11,55 -200.958 -60,88 5 Chi phớ bỏn hàng 1000đ 3.249.931 3.153.638 5.495.194 -96.293 -2,96 2.341.556 74,25 6 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 1000đ 2.019.445 2.495.974 3.618.177 476.529 23,60 1.122.203 44,96 7 Lợi nhuận thuần 1000đ 798.522 1.551.456 7.706.026 752.934 94,29 6.154.570 396,70
8 Thu nhập khỏc 1000đ 130.452 320.691 439.070 190.239 145,83 118.379 36,91
9 Chi phớ khỏc 1000đ 49.149 66.788 109.766 17.639 35,89 42.978 64,35
10 Lợi nhuận khỏc 1000đ 81.303 253.903 329.305 172.600 212,29 75.402 29,70
11 Tổng lợi nhuận trước thuế 1000đ 879.825 1.805.359 8.035.331 925.534 105,20 6.229.972 345,08
12 Thuế thu nhập doanh nghiệp 1000đ 0 0 0 0 0
13 Tổng lợi nhuận sau thuế 1000đ 879.825 1.805.359 8.035.331 925.534 105,20 6.229.972 345,08 14 Nộp ngõn sỏch NN 1000đ 1.828.487 1.816.847 3.616.847 -11.640 -0,64 1.800.000 99,07
Nhận xột:
Qua bảng phõn tớch trờn ta thấy:
Tổng doanh thu qua cỏc năm cú sự biến đổi. Cụ thể là năm 2004 tổng doanh thu là 126.491.331 ngàn đồng, năm 2005 tổng doanh thu giảm 2.163.685 ng àn đồng so với năm 2004 tương đương giảm 1,71%. Nguyờn nhõn là do sản phẩm của Xớ nghiệp tiờu thụ phụ thuộc vào thời vụ, do vụ chiờm xuõn năm 2005 bị chậm nờn đó làm cho việc tiờu thụ sản phẩm của Xớ nghiệp bị ảnh h ưởng. Mặt khỏc, bản thõn Xớ nghiệp cũng khụng quan tõm nhiều đến cụng tỏc bỏn h àng, biểu hiện ở chỗ khoản chi phớ cho cụng tỏc bỏn hàng đ ó giảm 2,96% so với năm 2004. Nhưng sang năm 2006 tổng doanh thu của Xớ nghiệp đạt 158.606.307 ngàn đồng tăng 34.278.661 ngàn đồng tương đương tăng 27,57% so với năm 2005. Nguyờn nhõn là do trong năm 2006 Xớ nghiệp đó quan tõm hơn đến cụng tỏc tiờu thụ sản phẩm, tăng cường quảng bỏ sản phẩm đến với bà con nụng dõn làm cho sản lượng tiờu thụ sản phẩm trong năm 2006 tăng lờn. Tuy nhiờn, nếu chỉ lấy chỉ tiờu doanh thu để đỏnh giỏ quy mụ của doanh nghiệp thỡ chưa đủ mà cần phải kết hợp với một số chỉ ti ờu khỏc để cú cỏi nhỡn toàn diện hơn về kết quả của Xớ nghiệp đó đạt được. Vỡ Xớ nghiệp khụng cú những khoản giảm trừ doanh thu n ờn tổng doanh thu cũng là doanh thu thuần.
Cựng với sự gia tăng hay giảm đi của quy mụ thỡ giỏ vốn hàng bỏn cũng tăng lờn hay giảm xuống theo. Trong năm 2005 do doanh thu giảm xuống nờn giỏ vốn hàng bỏn cũng giảm theo và giảm 3.262.690 ngàn đồng tương đương với giảm 2,7% so với năm 2004; và tốc độ giảm của giỏ vốn hàng bỏn lớn hơn tốc độ giảm của doanh thu (1,71%). Sang năm 2006 giỏ vốn hàng bỏn lại tăng lờn cựng với sự tăng lờn của doanh thu là 25.459.374 ngàn đồng tương đương với tăng 21,6% so với năm 2005; nhưng tốc độ tăng của giỏ vốn hàng bỏn vẫn nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu (27,57%). Điều này cho thấy trong ba năm qua Xớ nghiệp đó quản lý tốt cỏc loại chi phớ trực tiếp như: Chi phớ nguyờn vật liệu, chi phớ nhõn cụng và chi phớ sản xuất chung. Bờn cạnh đú khoản chi phớ giỏn tiếp của Xớ nghiệp cũng t ăng lờn như: Năm 2005 chi phớ quản lý doanh nghiệp tăng 476.529 ngàn đồng tương đương với tăng 23,6% và với tốc độ tăng lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu so với năm 2004. Sang
năm 2006 thỡ cả chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp đều tăng, cụ thể là: Chi phớ bỏn hàng năm 2006 tăng 2.341.556 ngàn đồng so với năm 2005 tương đương tăng 74,25% và chi phớ quản lý doanh nghiệp tăng 1.122.203 ngàn đồng tương đương tăng 44,96% so với năm 2005, lớn hơn nhiều so với tốc độ tăng của doanh thu (27,57%). Đõy là biểu hiện cho thấy Xớ nghiệp vẫn ch ưa quản lý tốt cỏc loại chi phớ giỏn tiếp. Trong thời gian t ới Xớ nghiệp nờn cú những biện phỏp tớch cực nhằm làm giảm cỏc khoản chi phớ này xuống để giỳp cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Xớ nghiệp đạt hiệu quả cao hơn.
Doanh thu hoạt động tài chớnh của Xớ nghiệp chủ yếu là từ lói tiền gửi ngõn hàng, tiền lói từ hoạt động bỏn hàng trả chậm, Xớ nghiệp khụng cú cỏc hoạt động đầu tư tài chớnh. Năm 2005 doanh thu từ hoạt động tài chớnh của Xớ nghiệp đạt 330.103 ngàn đồng tăng 34.166 ngàn đồng so với năm 2004 tương đương với tăng 11,55%. Sang năm 2006 thỡ khoản doanh thu này giảm xuống cũn 129.145 ngàn đồng, giảm 200.958 ngàn đồng tương đương giảm 60,88% so với năm 2005. Doanh thu hoạt động tài chớnh giảm nguyờn nhõn là do sản phẩm của Xớ nghiệp sau khi đ ó chiếm lĩnh được thị trường, Xớ nghiệp thu nhỏ hoạt động bỏn hàng trả chậm, thay đổi hỡnh thức bỏn hàng thụng qua kờnh đại lý phõn phối nờn khụng cú lói từ hoạt động bỏn hàng trả chậm. Năm 2006 cũn tồn lại là do hợp đồng năm trước cũn lại phỏt sinh do đú doanh thu hoạt động tài chớnh ngày càng giảm.
Năm 2005 Xớ nghiệp đó đúng gúp cho ngõn sỏch Nhà nước là 1.816.847 ngàn đồng giảm 11.640 ngàn đồng tương đương giảm 0,64% so với năm 2004. Nhưng sang năm 2006 Xớ nghiệp đó đúng gúp cho ngõn sỏch Nhà n ước là 3.618.847 ngàn đồng tăng 1.800.000 ngàn đồng tương đương tăng 99,07% so với năm 2005. Điều này cho thấy trong năm 2006 Xớ nghiệp làm ăn cú lói hơn, đúng gúp cho ngõn sỏch ngày càng tăng, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với Nhà nước hơn so với trước đõy.
Lợi nhuận sau thuế năm 2004 đạt 879.825 ngàn đồng, năm 2005 đạt 1.805.359 ngàn đồng tăng 925.534 ngàn đồng tương đương tăng 345,08% so với năm 2004. Sang năm 2006 lợi nhuận tăng đột biến so với năm 2005, cụ thể là tăng
6.229.972 ngàn đồng tương đương tăng 345,08%. Cú được sự tăng lờn này là do trong năm 2006 Xớ nghiệp đó quản lý tốt về chi phớ như: Giỏ vốn hàng bỏn, chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp; quan tõm đến cụng tỏc xỳc tiến bỏn hàng hơn năm 2005. Trong năm 2004 và 2005 chi phớ dành cho ho ạt động bỏn hàng là trờn 3 tỷ thậm chớ trong năm 2005 cũn thấp hơn năm 2004 là 96.293.000 đ ồng nhưng sang năm 2006 Xớ nghiệp cú quan tõm hơn đến hoạt động bỏn hàng hơn năm 2005 thể hiện ở chỗ chi phớ dành cho hoạt động bỏn hàng năm 2006 là hơn 5 tỷ, cao hơn so với năm 2005 là hơn 2 tỷ, chớnh nhờ đú mà doanh thu năm 2006 cũng tăng 27,57 % so với năm 2005. Cỏc chỉ tiờu này cho thấy, trong cỏc năm qua Xớ nghiệp hoạt động cú hiệu quả và năm sau cao hơn năm trước, đõy là một biểu hiện tốt cho thấy ban lónh đạo rất cú năng lực quản lý và cần phỏt huy hơn nữa.