Bảng 2.18: Bảng phõn tớch sự biến động nguồn vốn của Xớ nghiệp trong ba năm qua.
ĐVT: Ngàn đồng
Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 (2005/2004)Chờnh lệch Chờnh lệch(2006/2005)
Chỉ tiờu Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỷ trọng (%) Giỏ trị Tỷ lệ(%) Giỏ trị Tỷ lệ(%) A. Nợ phải trả 26.625.270 57,31 20.359.820 43,25 40.942.559 58,25 -6.265.450 -23,53 20.582.739 101,09 I. Nợ ngắn hạn 26.625.270 57,31 20.359.820 43,25 40.942.559 58,25 -6.265.450 -23,53 20.582.739 101,09 II. Nợ dài hạn 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0 B. Vốn chủ sở hữu 19.832.749 42,69 26.714.060 56,75 29.349.507 41,75 6.881.311 34,697 2.635.447 9,87 I. Vốn chủ sở hữu 19.764.016 42,54 23.645.186 50,23 25.467.444 36,23 3.881.170 19,64 1.822.258 7,71 II. Nguồn kinh phớ
và quỹ khỏc 68.733 0,15 3.068.874 6,52 3.882.063 5,52 3.000.141 4364,9 813.189 26,50
Tổng NV 46.458.019 100,00 47.073.880 100 70.292.066 100,00 615.861 1,33 23.218.186 49,32
Nhận xột:
Qua bảng phõn tớch trờn ta thấy:
Tỷ trọng của nợ phải trả chiếm trong tổng nguồn vốn trong năm 2004 l à 57,31%; năm 2005 là 43,25% và năm 2006 là 58,25%. Và t ỷ trọng của vốn chủ sở hữu chiếm trong tổng nguồn vốn của Xớ nghiệp năm 2004 l à 42,69%; năm 2005 là 56,75% và năm 2006 là 41,75%. Ta thấy cơ cấu huy động vốn của Xớ nghiệp giữa nợ và vốn chủ sở hữu thỡ nợ chiếm tỷ trọng cao hơn vốn chủ sở hữu, nợ chiếm tỷ trọng trờn 50% và vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng tr ờn 40% trong tổng nguồn vốn của Xớ nghiệp.
Tổng nguồn vốn của Xớ nghiệp t ăng liờn tục qua cỏc năm. Cụ thể là: Năm 2005 tăng 615.861 ngàn đồng tương ứng tăng 1,33%. Năm 2006 tăng so với năm 2005 là 23.218.186 ngàn đồng tương ứng tăng 49,32%. Ta thấy nguồn vốn của Xớ nghiệp tăng lờn thể hiện khả năng huy động vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư của Xớ nghiệp tăng lờn là do cả nợ phải trả và nguồn vốn chủ sở hữu đều tăng lờn cả về mặt tuyệt đối và tương đối. Trong khi đú xột về mặt tỷ trọng năm 2005 nguồn vốn chủ sở hữu tăng cũn nợ phải trả giảm và năm 2006 thỡ ngược lại nợ phải trả của Xớ nghiệp tăng nhanh hơn vốn chủ sở hữu cụ thể là:
Nợ phải trả năm 2005 giảm so với năm 2004 là 6.265.450 ngàn đồng hay tương ứng với giảm 23,53%. Năm 2006 tăng so với năm 2005 là 20.582.739 ngàn đồng tương ứng tăng 101,09%.
Nguồn vốn chủ sở hữu của Xớ nghiệp năm 2005 tăng 6.881.311 ngàn đồng so với năm 2004 tương ứng tăng 34,70%. Năm 2006 tăng 2.635.447 ngàn đồng tương ứng tăng 9,87% so với năm 2005. Nguồn vốn chủ sở hữu tăng chủ yếu là do vốn đầu tư của chủ sở hữu tăng lờn, vỡ Xớ nghiệp vẫn là một doanh nghiệp Nhà nước chưa cổ phần húa nờn vốn của Xớ nghiệp chủ yếu vẫn là do ngõn sỏch cấp, nguồn kinh phớ và quỹ khỏc cũng tăng nhưng thành phần này chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn của Xớ nghiệp.
Qua phõn tớch ta cũng thấy được kết cấu nguồn vốn của Xớ nghiệp cũng cú sự thay đổi theo hướng tăng giảm khỏc nhau. Song nhỡn chung nguồn vốn của Xớ nghiệp đều tăng qua cỏc năm, biểu hiện ở giỏ trị tuyệt đối của nguồn vốn chủ sở hữu qua ba năm đều tăng lờn. Nguồn vốn chủ sở hữu luụn chiếm tỷ trọ ng tương đối
cao trong tổng nguồn vốn và luụn chiếm trờn 40% trong tổng nguồn vốn của Xớ nghiệp. Đõy là điều kiện thuận lợi để Xớ nghiệp mở rộng quy mụ sản xuất kinh doanh, phỏt huy năng lực sẵn cú của mỡnh.