1.1.1.1 .Định nghĩa vềnguồn nhân lực
2.1.4. Tình hình hoạt động kinh doanh của Nhà Máy giai đoạn 201 4 2016
SVTH: Nguyễn Thị Thúy H à – QTKD K47 Phân Hiệu ĐH H Quảng
Trị 41
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Lê Thị Phương Thảo
Bảng 6: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà Máy giai đoạn 2014 – 2016
Đơn vịtính: VNĐ, %
Chỉtiêu Năm2014 Năm2015 Năm 2016
So sánh
2015/2014 2016/2015
+/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng 32,740,426,267 36,776,877,325 42,036,451,058 4,036,451,058 12,33% 5,259,573,733 14,30%
2. Các khoản giảm trừ- 1,247,580 371,735,683 - - 370,488,103 -
3. Doanh thu thuần 32,740,426,267 36,775,629,745 41,664,715,375 4,035,203,478 12,32% 4,889,085,630 13,29%
4. Giá vốn hàng bán 26,737,925,767 29,980,439,890 32,957,049,750 3,242,514,123 12,13% 2,976,609,860 9,93%
5. Lợi nhuận gộp 6,002,500,500 6,795,189,855 8,707,665,625 792,689,355 13,21% 1,912,475,770 28,14%
6. DT hoạt động tài chính 93,580,589 128,110,837 154,530,248 34,530,248 36,90% 26,419,411 20.62%
7. Chi phí tài chính 90,500,700 134,965,329 234,464,629 44,464,629 49,13% 99,499,300 9,93%
8. Chi phí bán hàng 1,057,750,207 1,080,456,250 1,220,706,043 22,706,043 2,15% 140,249,793 28,14%
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 1,897,457,579 2,010,790,340 2,413,332,761 113,332,761 5,97% 402,542,421 20,02%
10. Lợi nhuận thuần từHĐKD 3,050,372,603 3,697,088,773 4,993,692,440 646,716,170 21,20% 1,296,603,667 35,07%
11. Thu nhập khác 350,467,578 510,456,780 579,989,202 159,989,202 45,65% 69,532,422 13,62%
12. Chi phí khác 100,450,346 205,560,329 250,109,983 105,109,983 104,64% 44,549,654 21,67%
13. Lợi nhuận khác 250,017,232 304,896,451 329,879,219 54,879,219 21,95% 24,982,768 8,19%
14. Lợi nhuận trước thuế 3,300,389,835 4,001,985,224 5,323,571,659 701,595,389 21,26% 1,321,586,435 33,02%
15. Chi phí thuế thu nhập DN 660,077,967 800,397,045 1,064,714,332 140,319,078 21,26% 264,317,287 33,02%
16. Lợi nhuận sau thuế 2,640,311,868 3,201,588,179 4,258,857,327 561,276,311 21,26% 1,057,269,148 33,02%
Khóa luận tốt
nghiệp GVHD: TS. Lê Thị Phương Thảo
SVTH: Nguyễn Thị Thúy H à – QTKD K47 Phân Hiệu ĐH H Quảng Trị
42 Qua bảng trên, ta có thể thấy như sau:
Theo báo cáo từphịng kếtốn của Nhà Máy, ta nhận thấy doanh thu của Nhà Máy tăng đều đặn qua các năm với tốc độtăng đều. Nhìn chung lợi nhuận của Nhà Máyởgiai đoạn 2014 - 2015 luôn đạt mức dương. Điều này chứng tỏ Nhà Máy hoạt động khá hiệu quả trong thời gian vừa qua. Kết quả này góp phần ổn định sự tồn tại của Nhà Máy.
Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà Máy, chỉ tiêu giá vốn hàng bán biến động tăng qua các năm. Năm 2014, giá vốn hàng bán là 26,737 triệuđồng;đến năm 2015 đạt giá trị29,980 triệuđồng đã tăng lên hơn 3,242 triệuđồng tươngứng tăng 12,13%. Sang năm 2015, giá vốn hàng bán lại tiếp tục tăng, đạt 32,957 triệuđồng tức là tăng gần 2,976 triệuđồng hay tăng gần 9,93%. Giá vốn hàng bán biến động theo xu hướng tăng lên làm cho tỷ trọng giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2014 và 2015 lần lượt tăng 12,32% đến năm 2016 thì tỷ lệ này đã tăng lên 13,39%.
Điều này chứng tỏ trong số doanh thu thu được chưa kể đến các loại chi phí khác thì giá vốn hàng bán chiếm một phần rất lớn.
Song song với sự tăng lên về doanh thu là sự tăng lên về các loại chi phí. Cụ thể năm 2015, chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp đạt 1,080 triệuđồng và 2,010 triệuđồng, so với năm 2014đã tăng hơn 22 triệuđồng tươngứng tăng 2,15% và tăng hơn 113 triệuđồng tươngứng tăng 5,97%. Năm 2016, chi phí này tiếp tục tăng và đạt giá trị1,220 triệuđồng, đã tăng so với năm 2015 là 140 triệuđồng tươngứng tăng gần 12,98%. Mức tăng năm 2016 cao hơn mức tăng 2015 là phù hợp với mức tăng doanh thu và giá vốn hàng bán đãđược phân tích như trên. Đến đây có thể kết luận năm 2016 Nhà Máy kinh doanh có hiệu quả hơn so với năm 2015.
Tóm lại, qua 3 năm kết quả hoạt động kinh doanh của Nhà Máy khá tốt thể hiện ở lợi nhuận sau thuế ngày càng tăng lên mặc dù xét về doanh thu thuần tăng nhưng tổng thể chi phí cũng tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong doanh thu. Điều này chứng tỏ những nỗ lực trong việc cải thiện, phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà Máy. Trong điều kiện nền kinh tếcịn nhiều khó khăn, sựphát triển đi lên của Nhà Máy làđiều rất đáng khích lệ,đó sẽlà bước tạo đà cho sựphát triển mãnh mẽ trong tương lai đóng góp cho cơng ty đi lên.