6. Bố cục của luận văn
1.4.1. Các nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng
Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát các hoạt động ngân hàng được thành lập năm 1975 bời các thống đốc ngân hàng trung uơng của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật bản, Hà Lan, Thụy Điển, Anh, và Mỹ). Ủy ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở ngân hàng thanh toán Quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc tại thành phố Basel (thụy sĩ)
Quan điểm của ủy ban Basel: Sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó. Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp hoạt động trong phạm vi các nước thành viên mà mởi rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành 2 ấn phẩm:
Một là, những nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt động của ngân hàng một cách hiệu quả (hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng).
Hai là, tài liệu hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, các hướng dẫn và tiêu chuẩn của Ủy ban Balse
Như vậy từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, ủy ban Balse về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc tế công nhận. Ủy ban Balse đã ban hành 17 nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng, các nguyên tắc này tập trung vào các nội dưng cơ bản sau đây:
Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): Trong nội dung này, Ủy ban Balse yêu cầu hội đùng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) trên cơ sở này, các Ban, Tổng giám đốc có trách nhiểm thực thi các định hướng và phá triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu, trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của hội đồng quản trị.
Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…). Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng và bộ phận cấp tín dụng. Đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra những nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng.
Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay theo quy mô và mức độ phát triển của ngân hàng. Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng để phát hiện kịp thời khoản vay có vấn đề. Các chính sách rủi ro có vấn đề. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt rủi ro tín dụng.
Như vậy, trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phân phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia
Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng
Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhập thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.
1.4.2. Kinh nghiệm quốc tế về quản lý rủi ro tín dụng
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ở một số nước
Trung Quốc là quốc gia Châu Á có dân số trên 1 tỷ người, nền kinh tế đang phát triển. Là một trong những nền kinh tế hồi phục nhanh nhất thế giới, đang có một tốc độ tăng trưởng GDP ấn tượng và đóng vai trò quan trọng cho sự hồi phục chung của nền kinh tế toàn cầu.
Kinh tế Mỹ có quy mô lớn nhất thế giới. Đây là một nền kinh tế hỗn hợp, nơi mà các công ty, các tập đoàn lớn và các công ty tư nhân là những thành phần chính của nền kinh tế vi mô, ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế của Mỹ. Nền kinh tế Mỹ cũng duy trì được năng suất lao động, GDP bình quân đầu người cao, mặc dù chưa phải cao nhất trên thế giới.
Kinh tế Trung Quốc và Mỹ là hai nền kinh tế tiêu biểu việc nghiên cứu kinh nghiệm của các nước này sẽ giúp Việt Nam rút ra những bài học và đưa ra các chính sách phù hợp với nền kinh tế Việt Nam.
Kinh nghiệm của Trung Quốc
Qua nghiên cứu thị trường tín dụng tại Trung Quốc cho thấy nguyên nhân các khoản nợ xấu xuất phát từ:
Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn.
Cho vay những lĩnh vực ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng - là những nguồn trả nợ thứ yếu mà không đánh giá nguồn trả nợ chính.
Cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần đây đã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất động sản sụt giảm, trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả được nợ là rất lớn.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao. Cho vay đảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình.
Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả.
Giám sát sau giải ngân kém; không giám sát thoả đáng các khoản cho vay xây dựng như đi thực địa, tiến độ rút vốn vay, thanh tra,...
Không văn bản hoá thoả thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ….
Từ một số nguyên nhân trên trong vô vàn các nguyên nhân gây ra các khoản nợ xấu tại Trung Quốc, là một nước gần gũi và có các điều kiện tương tự - Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm để hạn chế được những nguy cơ tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng.
Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng tại Mỹ
Mỹ là quốc gia có nền tài chính ngân hàng phát triển bậc nhất thế giới về cả quy mô lẫn trình độ, cũng là quốc gia trung tâm trong các cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới lớn nhất, như cuộc khủng hoảng kinh tế 1929 - 1933, và gần đây nhất là cuộc khủng hoảng tài chính 2008 và kéo dài cho tới nay. Nhìn từ nền tài chính ngân hàng Mỹ, Việt Nam có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm về quản lý RRTD như sau:
Bài học về chính sách phát triển tín dụng bền vững, trong đó để cao tín dụng có bảo đảm và tốc độ tăng trưởng phù hợp.
Bài học về các mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng, áp dụng các quy chuẩn quốc tế trong hoạt động ngân hàng và công tác kế toán, thông tin.
Bài học về kinh doanh chứng khoán phải sinh liên quan tới thế chấp chứng khoán tại ngân hàng. Từ cuộc khủng hoảng tín dụng Mỹ, cho thấy nguyên nhân xuất phát phần lớn từ việc quản lý kiểm soát khoản vay kinh doanh bất động sản và chứng khoán còn yếu kém, chất lượng tín dụng không được coi trọng, có nhiều khoản cho vay dưới chuẩn, không thẩm định kỹ trước khi cho vay, sử dụng nguồn huy động ngắn hạn để đầu tư vào những khoản dài hạn như bất động sản nên không tránh khỏi rủi ro mất khả năng thanh toán và không thu hồi được nợ. Đó cũng là bài học kinh nghiệm quý báu cho Việt Nam khi rơi vào tình trạng tương tự.
Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Trên cơ sở nghiên cứu kinh nghiệm của một số nước trên thế giới về quản lý rủi ro tín dụng, có thể đưa ra một số bài học kinh nghiệm mà các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung cần vận dụng:
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Một là ban hành hệ thống chấm điểm đánh giá xếp loại khách hàng hữu hiệu, trên cơ sở đó có phân loại khách hàng theo nhóm khác nhau để áp dụng những quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, khách hàng tiêu dùng và có chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng.
Hai là xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát các loại rủi ro tín dụng.
Ba là tách bạch chức năng các bộ phận và tuân thủ quy trình cho vay:
Bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và thẩm định; áp dụng nghiêm ngặt những nguyên tắc tín dụng, thẩm định chặt chẽ tình hình tài chính, năng lực của khách hàng và tính khả thi của việc sử dụng vốn vay.
Bốn là quy định cụ thể trích lập dự phòng rủi ro nhằm đảm bảo duy trì hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra.
Năm là cần tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng. Theo đó, quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần cho từng người, từng bộ phận nghiệp vụ, phân định rõ rang trách nhiệm, và quyền hạn của từng cán bộ ngân hàng, giảm bớt tình trạng gian lận tín dụng của cán bộ tín dụng từ đó hạn chế rủi ro tín dụng.
Nhìn chung ở Việt Nam, với những đặc thù riêng có, việc nghiên cứu để tìm ra bước đi hợp lý trên cơ sở học tập kinh nghiệm của các nước đi trước trong công tác quản lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết để đưa ra những giải pháp phù hợp hiệu quả, đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại.
Tóm lại, trên đây là những khái quát về rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng. Có thể nói rằng tín dụng là một hoạt động rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhưng lại chứa đựng rất nhiều rủi ro, nó không chỉ gây thiệt hại, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, của doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến hoạt động kinh tế xã hội. Xuất phát từ những phân tích, đánh giá về bản chất, dấu hiệu, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, các ngân hàng sẽ lựa chọn các giải pháp thích hợp để ngăn ngừa, hạn chế và khắc phục thành công rủi ro.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Chƣơng 2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU 2.1. Các câu hỏi đặt ra
Trong những năm qua hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn Sông Công, Phổ Yên như thế nào (Tỉ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ là bao nhiêu? Các tỉ trọng nợ xấu đó ảnh hưởng đến các Ngân hàng ra sao? Tình hình giải quyết các nợ xấu và nợ xử lý rủi ro của các Ngân hàng? Việc xử lý các tài sản bảo đảm đối với các khoản tín dụng đã xử lý rủi ro có những vướng mắc gì? Những khó khăn trong việc xử lý tài sản bảo đảm là gì?)?
Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề tỷ trọng chiếm bảo nhiêu phần trăm trên dư nợ? Tỉ lệ cho vay có tài sản bảo đảm, không có tài sản bảo đảm là bao nhiêu phần trăm trên tổng dư nợ? Công tác xử lý nợ như thế nào?
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của các Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sông Công thực hiện như thế nào (Tình kình kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng của ngân hàng như thế nào?).
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp luận
Căn cứ vào mục tiêu đã nêu, phương pháp luận được sử dụng trong nghiên cứu là phương pháp duy vật biện chứng và phương pháp duy vật lịch sử dựa trên hệ quan điểm của Chủ nghĩa Mác - Lênin và Tư tưởng Hồ Chí Minh. Đề tài sẽ sử dụng một số phương pháp chính như: Phương pháp nghiên cứu định tính; Phương pháp nghiên cứu định lượng; Kết hợp khảo sát thực tế với tranh thủ ý kiến của các chuyên gia. Đề tài còn sử dụng phương pháp tổng hợp, so sánh.
2.2.2. Phương pháp nghiên cứu định tính
Phương pháp chuyên gia
Mục đích là nhằm tìm hiểu và trao đổi về quan điểm của các cá nhân có liên quan về vấn đề nghiên cứu. Các nhóm đối tượng sẽ triển khai thảo luận bao gồm: các nhà quản lý, các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng và các cán bộ quản lý của các ngành có liên quan.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Phỏng vấn các chuyên gia nhằm xây dựng định hướng tín dụng phù hợp với ngành và của địa phương nhằm đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro chính sách.
Phương pháp thu thập và phân tích thông tin
Thông tin được thu thập từ những công bố chính thức của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước. Việc phân tích thông tin một cách có chọn lọc đảm bảo tính đa dạng và thống nhất.
Số liệu thứ cấp là những số liệu có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến quá trình nghiên cứu của đề tài, được công bố chính thức ở các cấp, các ngành. Thông tin số liệu chủ yếu là các kết quả nghiên cứu có liên quan đến đề tài.
Tiến hành nghiên cứu một số hồ sơ một số Công ty đang có quan hệ tín dụng với Ngân hàng.
2.2.3. Phương pháp nghiên cứu định lượng
Dựa vào các tài liệu về tài chính, tín dụng của doanh nghiệp, nghiên cứu sẽ phân tích một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính, tín dụng của doanh nghiệp để hiểu rõ thực trạng vấn đề tín dụng và những nguy cơ rủi ro tín dụng của doanh nghiệp.
Phương pháp đồ thị
Sử dụng mô hình hóa thông tin từ dạng số sang dạng đồ thị. Trong đề tài, sử dụng đồ
trong tiếp cận và phân tích thông tin ...
Phương pháp thống kê mô tả
Là phương pháp nghiên cứu các hiện tượng kinh tế xã hội vào việc mô tả sự biến động cũng như xu hướng phát triển của hiện tượng kinh tế xã hội thông qua số liệu thu thập được. Thống kê mô tả được sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập được từ nghiên cứu thực nghiệm qua các cách thức khác nhau. Thống kê mô tả được dùng để phân tích các số liệu thu thập được của các Ngân hàng.
Phương pháp so sánh
Đánh giá về quản rủi ro và rủi tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sông Công với các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn, so sánh các chỉ tiêu cụ thể như huy động vốn, cấp tín dụng, tỉ lệ nợ xấu.