Biểu mẫu 2 .3 Trích sổ chi tiết TK 51111
Biểu mẫu 2.13 Trích sổ cái TK 632
CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤTẤN LẬP 90 Nguyễn Huệ, Phường Vĩnh Ninh, TP Huế
Mã sốthuế: 3300 362 983
SỔ CÁI
Tháng 09 năm 2020
TÀI KHOẢN: 632 – GIÁ VỐN BÁN HÀNG
Đơn vị tính: Đồng Lũy kếtừ đầu năm: 3.281.703.226
Ngày ghi sổ Chứng từ Diễn giải Trang nhật ký TK đối ứng Số phát sinh Sổ Ngày Nợ Có THÁNG 09/2020 01/09 0006444XK 01/09/2020
Xuất kho giá vốn theo
HĐ0006444 ngày
01/09/2020
5 156 112.770
01/09 0006445XK 01/09/2020
Xuất kho giá vốn theo HĐ0006445 ngày 01/09/2020
5 156 12.795.455
… … … … … … …
07/09 0006464XK 07/09/2020
Xuất kho giá vốn theo
HĐ0006464 ngày 01/09/2020 8 156 704.545 … … … … … … … 30/09 911/632 30/09/2020 Kết chuyển giá vốn 911 414.505.724 Cộng phát sinh tháng 09/2020
Lũy kế phát sinh từ đầu năm 414.505.724 3.696.208.950 414.505.724 3.696.208.950 Ngày…tháng…năm…
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Võ Thị Kim Lan Trần Quang Nhật Hồ Lập
a. Chứng từvà sổsách kếtoán
Chứng từsửdụng - Hợp đồng vay -Ủy nhiệm chi
- Giấy báo Nợcủa ngân hàng - Bảng kê chi tiết hóa đơn thu lãi - SổphụNgân hàng Sổsách kếtoán - SổNhật ký chung - Sổchi tiết TK 635 - Sổcái TK 635 b. Tài khoản sửdụng
Kếtoán sửdụng TK 635 “Chi phí tài chính” đểtheo dõi các khoản chi phí hoạt
động tài chính phát sinh trong kỳ.
c.Phương pháp hạch tốn
Căn cứvào Giấy báo Nợ, Bảng kê chi tiết hóa đơn thu lãi, Sổphụngân hàng,... kế toán tiến hành nhập các dữliệu liên quan vào phần mềm kế toán Việt Nam sau đó
kếtốn vào phân hệNhập chứng từphát sinh -> chọn loại chứng từ -> Chứng từngân hàng. Dữ liệu liên quan đến nghiệp vụ sau khi được nhập xong sẽ được phần mềm tự
động cập nhật lên các SổNhật ký chung, Sổchi tiết và Sổcái của TK 635, cùng các tài khoản liên quan.
d. Nghiệp vụminh họa
Ngày 03/09/2020, Công ty chuyển trả lãi vay cho Ngân hàng VietinBank chi nhánh Thừa Thiên Huếsốtiền là 310.928 đồng.
NợTK 6351 310.928 đồng
Có TK 1121 310.928 đồng
- Chứng từsửdụng:
Bảng kê chi tiết hóa đơn thu lãi