Biểu mẫu 2 .3 Trích sổ chi tiết TK 51111
Biểu mẫu 2.14 Bảng kê chi tiết hóa đơn thu lãi DH/20T – 0020368
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VietinBank
Chi nhánh: CN THUA THIEN HUE–HOI SO Mã sốthuế: 0100111948-021
Địa chỉ: SO 02 LE QUY DON, P PHU HOI, TP HUE, T THUA THIEN HUE
BẢNG KÊ CHI TIẾT HÓA ĐƠN THU LÃI DH/20T – 0020368
Ngày hóa đơn –03/09/2020
Đồng tiền: VND
STT TK tiền vay Số giao dịch
Ngày giờ giao dịch
Nội dung giao dịch Số tiền thanh toán
1 809004085147 35 03/09/2020 Tra no tu dong; Lai: 650,652 VND; TK nguon:119000128308-CTY TNHH TM&DV TAN LAP
650,652
2 809004098473 31 03/09/2020 Tra no tu dong; Lai: 353,525 VND; TK nguon:119000128308-CTY TNHH TM&DV TAN LAP
353,525
3 800004045486 36 03/09/2020 Tra no tu dong; Lai: 310,928 VND; TK nguon:119000128308- CTY TNHH TM&DV TAN LAP
310,928
4 800004094967 30 03/09/2020 Tra no tu dong; Lai: 1,076,822 VND; TK nguon:119000128308-CTY TNHH TM&DV TAN LAP
1,076,822
… … … … … …
2.2.2.5. Kếtốn chi phí quản lý kinh doanh
Chi phí quản lý kinh doanh của Cơng ty TNHH Thương Mại và Dịch Vụ Tấn Lập là các khoản chi phí phát sinh liên quan đến q trình bán hàng như: - Chi tiền mua hàng
cước dịch vụviễn thông, tiền dịch vụ di động,... a. Chứng từvà sổsách kếtoán
Chứng từsửdụng - Phiếu chi
-Hóa đơn GTGT
- Bảng chấm cơng cho bộphận bán hàng và quản lý - Bảng phân bổtiền lương và BHXH
- Bảng thanh toán lương ởbộphận bán hàng và quản lý
Sổsách kếtoán - SổNhật ký chung - Sổchi tiết TK 642 - Sổcái TK 642 b. Tài khoản sửdụng
TK 642–Chi phí quản lý kinh doanh, được chi tiết thành 2 TK đó là: - TK 6421–Chi phí bán hàng
- TK 6422–Chi phí quản lý doanh nghiệp c. Quy trình hạch tốn
Hằng ngày, căn cứ vào chứng từ gốc (phiếu chi, hóa đơn dịch vụ mua ngồi, bảng thanh tốn tiền lương,..), kế toán hạch toán các nghiệp vụ phát sinh vào phần mềm kế toán Việt Nam. Số liệu khi được nhập vào phần mềm, phần mềm sẽ tự động cập nhật vào sổ cái, sổ chi tiết TK 642 và các sổsách có liên quan khác. Cuối tháng, kếtoán thực hiện bút toán kết chuyển sang TK 911 để xác định kết quảkinh doanh.
d. Nghiệp vụminh họa
117.896 đồng. - Quy trình hạch tốn: NợTK 6422 107.178đồng NợTK 1331 10.718 đồng Có TK 111 117.896 đồng - Chứng từsửdụng:
Hóa đơn dịch vụviễn thông: