BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ MUA VÀO
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT) Kỳ tính thuế: Tháng 04/2020
Người nộp thuế: CN CHẾ BIẾN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LƯƠNG THỰC ĐỒNG THÁP-TỔNG CÔNG TY LƯƠNG THỰC MIỀN BẮC Mã số thuế: 0100102608-018
STT Số hố đơn Ngày, tháng,
năm lập hóa đơn Tên người bán Mã số thuế người bán
Doanh số mua chưa có thuế Thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế Ghi chú [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8]
1. Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp hàng hố, dịch vụ khơng kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế: 1 0000547 23/02/2020 Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Recess 0308808576 1.889.092 188.908 2 0075086 27/03/2020 Cty TNHH Giám định VINACONTROL TP HCM 0311506751 2.354.000 235.400 3 0000023 31/03/2020 Công Ty TNHH MTV Cỏ May Essential 1402001319 3.550.000 355.000 4 0002956 31/03/2020 Công Ty TNHH Trung Sơn Alpha 1801397528 452.381 22.619 5 0031260 01/04/2020 Ngân Hàng Công Thương Sa Đéc 0100111948121 10.000 1.000 6 5128536 01/04/2020 Tập Đồn Cơng Nghiệp - Viễn Thông Quân Đội 0100109106 181.818 18.182 7 0031750 03/04/2020 Ngân Hàng Công Thương Sa Đéc 0100111948121 500.000 50.000 8 0494852 03/04/2020 Ngân Hàng á Châu - CN Đồng Tháp 0301452948032 9.091 909 9 1003910 03/04/2020 Ngân Hàng á Châu - CN Đồng Tháp 0301452948032 18.182 1.818 10 1003931 03/04/2020 Ngân Hàng á Châu - CN Đồng Tháp 0301452948032 454.545 45.455 11 0032211 04/04/2020 Ngân Hàng Công Thương Sa Đéc 0100111948121 36.229 3.764 12 0032212 04/04/2020 Ngân Hàng Công Thương Sa Đéc 0100111948121 36.000 3.600 13 1735345 04/04/2020 Trung Tâm Kinh Doanh VNPT- ĐT- CN TCT Dịch Vụ Viễn Thông 0106869738-023 297.275 29.728 14 1772631 04/04/2020 Trung Tâm Kinh Doanh VNPT- ĐT- CN TCT Dịch Vụ Viễn Thông 0106869738-023 1.200.000 120.000 15 1788938 04/04/2020 Trung Tâm Kinh Doanh VNPT- ĐT- CN TCT Dịch Vụ Viễn Thông 0106869738-023 24.000 2.400 16 1792434 04/04/2020 Trung Tâm Kinh Doanh VNPT- ĐT- CN TCT Dịch Vụ Viễn Thông 0106869738-023 21.520 2.152 17 1810895 04/04/2020 Trung Tâm Kinh Doanh VNPT- ĐT- CN TCT Dịch Vụ Viễn Thông 0106869738-023 472.478 47.248 18 0778057 05/04/2020 CN Cty CP Thế Giới Di Động 0303217354-023 3.428.182 342.818 19 0000186 05/04/2020 Doanh Nghiệp Tư Nhân Năm Thọ 1401239943 799.273 79.927 20 1420134 06/04/2020 TTKD VNPT TP.HCM - CN Tổng công ty Dịch vụ Viễn thông 0106869738-005 47.640 4.764
SVTH: Nguyễn Thị Minh Thư Trang 42
21 1335523 07/04/2020 Công Ty TNHH Recess 0308808576 1.272.728 127.272
22 0600110 08/04/2020 Ngân Hàng Ngoại Thương Đồng Tháp - PGD Sa Đéc 0100112437057 10.000 1.000 23 1004061 08/04/2020 Ngân Hàng á Châu - CN Đồng Tháp 0301452948032 454.545 45.455 24 0006459 09/04/2020 Công ty Bảo Việt Đồng Tháp 0101527385005 163.461.498 16.346.150 25 0494861 11/04/2020 Ngân Hàng á Châu - CN Đồng Tháp 0301452948032 36.364 3.636 26 5004402 11/04/2020 Ngân Hàng Ngoại Thương Đồng Tháp - PGD Sa Đéc 0100112437057 50.000 5.000 27 5004403 11/04/2020 Ngân Hàng Ngoại Thương Đồng Tháp - PGD Sa Đéc 0100112437057 50.000 5.000 28 0034970 13/04/2020 Ngân Hàng Công Thương Sa Đéc 0100111948121 26.971 2.697 29 0064645 08/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 235.789.100 23.578.910 30 0002141 13/04/2020 Công Ty TNHH MTV Nguyễn Kim Long Xuyên 1601685568 345.455 34.545 31 0002142 13/04/2020 Công Ty TNHH MTV Nguyễn Kim Long Xuyên 1601685568 1.000.000 100.000
32 0018991 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 701.655 70.166
33 0018992 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 654.194 65.419
34 0018993 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 654.194 65.419
35 0018994 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 654.194 65.419
36 0018995 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 701.655 70.166
37 0018996 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 654.194 65.419
38 0018997 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 654.194 65.419
39 0018998 14/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 654.194 65.419
40 1004204 14/04/2020 Ngân Hàng á Châu - CN Đồng Tháp 0301452948032 909.091 90.909 41 0000201 14/04/2020 Doanh Nghiệp Tư Nhân Năm Thọ 1401239943 466.355 46.635 42 0064691 16/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 120.965.700 12.096.570 43 0240279 20/04/2020 CTY DV MOBIFONE KV9 - CN TCT Viễn Thông MOBIFONE 0100686209022 202.310 20.231 44 0240280 20/04/2020 CTY DV MOBIFONE KV9 - CN TCT Viễn Thông MOBIFONE 0100686209022 252.987 25.299 45 0000421 21/04/2020 Cty TNHH MD Consumer Electric Apppliance Việt Nam 0315794959 3.618.182 361.818 46 0030951 21/04/2020 Cơng Ty TNHH MTV Trọng Bình Sa Đéc 1401917846 1.740.909 174.091 47 0000067 23/04/2020 Công ty TNHH LOGISTICS Anh Phát 0314168444 33.000.000 3.300.000 48 0000053 23/04/2020 Bưu Điện huyện Lai Vung 1400633697004 946.736 94.674 49 0000194 25/04/2020 Công ty TNHH thương mại và sản xuất Plastic Nhật Minh 0314021603 45.360.000 4.536.000 50 1136374 25/04/2020 Ngân Hàng Ngoại Thương Đồng Tháp - PGD Sa Đéc 0100112437057 20.000 2.000 51 0009522 26/04/2020 Cty CP TTTM Lotte Việt Nam - Chi NHánh Cần Thơ 0304741634-007 472.727 47.273 52 0600109 27/04/2020 Ngân Hàng Ngoại Thương Đồng Tháp - PGD Sa Đéc 0100112437057 10.000 1.000 53 0064753 26/04/2020 Điện Lực Lai Vung 0300942001018 135.542.160 13.554.216 54 0001895 27/04/2020 Doanh Nghiệp Tư Nhân Hồng Loan 1400462071 268.036 26.804
55 0400289 28/04/2020 Ngân Hàng Ngoại Thương Đồng Tháp - PGD Sa Đéc 0100112437057 10.000 1.000 56 0000862 28/04/2020 Công Ty TNHH TM DV Thực Phẩm Kiến An 0314127053 2.090.909 209.091 57 0006786 29/04/2020 Công ty Bảo Việt Đồng Tháp 0101527385005 3.694.713 369.471 58 0000500 29/04/2020 Công ty TNHH lương thực Hưng Long 1201438130 57.200.000 5.720.000 59 0000919 30/04/2020 Ngân Hàng Đầu tư và Phát triển CN Đồng Tháp, PGD Sa Đéc 0100150619149 200.000 20.000
Tổng 830.577.656 83.035.285
2. Hàng hố, dịch vụ khơng đủ điều kiện khấu trừ:
Tổng
3. Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế:
Tổng
4. Hàng hóa, dịch vụ dùng cho dự án đầu tư đủ điều kiện được khấu trừ thuế (*):
Tổng
Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào (**): 830.577.656 Tổng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào (***): 83.035.285
Tôi cam, kết số liệu kê khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
…,ngày…tháng…năm…
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
(Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu(nếu có)) Họ và tên: ……………………………
Chứng chỉ hành nghề số: ………….…
SVTH: Nguyễn Thị Minh Thư Trang 44 Bảng 2.3: Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra
BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA, DỊCH VỤ BÁN RA
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT) Kỳ tính thuế: Tháng 04/2020
Người nộp thuế: CN CHẾ BIẾN VÀ XUẤT NHẬP KHẨU LƯƠNG THỰC ĐỒNG THÁP-TỔNG CÔNG TY LƯƠNG THỰC MIỀN BẮC
Mã số thuế: 0100102608-018
STT
Hóa đơn, chứng từ bán ra
Tên người mua Mã số thuế người mua Mặt hàng Doanh số bán chưa có thuế GTGT Thuế
Ghi chú Mẫu số hiệu Ký Số Ngày, tháng, năm phát hành 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Tổng 17.534.352.500
1. Hàng hóa, dịch vụ khơng chịu thuế GTGT
1 0004162 02/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 22.002.200 2 0004163 03/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 48.526.500
3 0004164 04/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 26.882.100 4 0004167 08/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát
Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 27.583.600 5 0004171 09/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 26.676.300 6 0004172 10/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát
Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 38.537.400 7 0004173 13/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 25.840.500 8 0004174 14/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát
Tiền Giang 1201567400
Trấu ép viên thành phẩm
41.824.200
9 0004176 15/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 26.777.100 10 0004177 16/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát
Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 27.500.000 11 0004179 20/04/2020 Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát Triển Phát Hưng 311628767 Trấu ép viên thành phẩm 26.534.000 12 0004180 21/04/2020 Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát Triển Phát Hưng 311628767 Trấu ép viên thành phẩm 26.535.000
13 0004181 21/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát
Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 28.186.100 14 0004182 22/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 27.333.600 15 0004185 23/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 18.471.600 16 0004186 24/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát
Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 49.542.900 17 0004188 27/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 26.553.450 18 0004189 27/04/2020 Công ty TNHH MTV ĐT và PT Hưng Thịnh Phát
Tiền Giang 1201567400 Trấu ép viên thành phẩm 24.506.900 19 0004190 28/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 16.983.750 20 0004191 29/04/2020 Công ty TNHH TM DV XNK Hồng Phúc 1401119646 Trấu ép viên thành phẩm 26.370.750
Tổng 583.167.950
Tổng
3. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất GTGT 5% Tổng
4. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất GTGT 10%
1 0004168 9/4/2020 Khách vãng lai Bao rách 22.763.636 2.276.364
2 0004175 15/04/2020 Khách vãng lai Bao rách 16.945.455 1.694.545
3 0004184 22/04/2020 Khách vãng lai Bao rách 102.836.364 10.283.636
4 0004187 24/04/2020 Khách vãng lai Bao rách 24.290.909 2.429.091
Tổng 166.836.364 16.683.636
5. Hàng hóa, dịch vụ khơng phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT: Tổng
Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra (**): 830.577.656
Tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT (***): 166.836.364 Tổng thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra (****): 16.683.636
Tôi cam, kết số liệu kê khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
…,ngày …tháng…năm…
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
Họ và tên: …………………………… ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ Chứng chỉ hành nghề số: ………….… (Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu(nếu có))
SVTH: Nguyễn Thị Minh Thư Trang 46
Cuối tháng, căn cứ hóa đơn vào bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra trong tháng, kế toán tiến hành lập tờ khai thuế GTGT.
Các chỉ tiêu trên tờ khai thuế GTGT bao gồm:
- Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22] = 10.500.109.709 đồng. - Giá trị HHDV mua vào trong kỳ [23] = Tổng giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào chưa bao gồm thuế GTGT = 830.577.656 đồng.
- Thuế GTGT của HHDV mua vào [24] = Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ = 83.035.285
- Giá trị HHDV bán ra chịu thuế GTGT [27] = Tổng giá trị của hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ (mức thuế GTGT 10%) = 17.701.188.864 đồng.
- Thuế GTGT của HHDV bán ra [28] = Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra trong kỳ (mức thuế GTGT 10%) = 16.683.636 đồng.
- Tổng giá trị HHDV bán ra [34] = Tổng trị giá HHDv bán ra trong kỳ bao gồm giá trị của HHDV chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT = 18.284.356.814 đồng.
- Thuế GTGT phát sinh trong kỳ [36] = Chênh lệch giữa tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra trong kỳ và tổng số thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ
= 16.683.636 - 80.394.435 = - 63.710.799 đồng.
- Thuế GTGT chưa được khấu trừ hết kì này [ 41] = Thuế GTGT phát sinh trong kỳ - Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang
= -63.710.799 - 10.500.109.709 = -10.563.820.508 đồng. => Không nộp thuế
- Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau = 10.563.820.508 đồng Nợ TK 3331 63.710.799
[X] Bổ sung lần thứ: STT A [21] B [22] C I 1 [23] 830.577.656 [24] 2 [25] II 1 [26] 583.167.950 2 [27] 17.701.188.864 [28] a [29] 0 b [30] 0 [31] c [32] 166.836.364 [33] d [32a] 17.534.352.500 3 [34] 18.284.356.814 [35] III [36] IV 1 [37] 2 [38] V [39] VI 1 [40a] 2 [40b] 3 [40] 4 [41] 4.1 [42] 4.2 [43] Người ký: Ngày ký: 16/05/2020 0
Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này (nếu ([41] = [36] - [22] + [37] - [38] -[39] <0) 10.563.820.508
Tổng số thuế GTGT đề nghị hoàn 0 Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ ([40]=[40a]-[40b])
Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau ([43] = [41] - [42]) 10.563.820.508 Thuế GTGT phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ ([40a]=[36]-[22]+[37]-[38] - [39]≥ 0) 0
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ
Họ và tên: Lại Khắc Chiến
Chứng chỉ hành nghề số:
0
Điều chỉnh tăng 0
Thuế GTGT đã nộp ở địa phương khác của hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng, bất động sản
ngoại tỉnh 0
Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT ([27]=[29]+[30]+[32]+[32a];
[28]=[31]+[33]) 16.683.636
Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10% 16.683.636 Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này 80.394.435
Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư được bù trừ với thuế GTGT còn phải nộp của hoạt động sản xuất kinh doanh cùng kỳ
tính thuế 0
Điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước
Điều chỉnh giảm
Xác định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ: Hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ
Hàng hóa, dịch vụ bán ra khơng chịu thuế GTGT Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nước Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào trong kỳ
Giá trị và thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào 83.035.285
Thuế GTGT phát sinh trong kỳ ([36] = [35] - [25]) (63.710.799)
Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%
Hàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5% 0
Tổng doanh thu và thuế GTGT của HHDV bán ra
([34] = [26] + [27]; [35] = [28]) 16.683.636
Hàng hố, dịch vụ bán ra khơng tính thuế
GIÁ TRỊ HHDV THUẾ GTGT
Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ (đánh dấu "X")
Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang 10.500.109.709
Tên đại lý thuế (nếu có): Mã số thuế đại lý:
Gia hạn Trường hợp được gia hạn:
CHỈ TIÊU
Tên người nộp thuế: Chi nhánh Chế biến và xuất khẩu lương thực Đồng Tháp - Tổng Cty LT Miền Bắc Kỳ tính thuế: Tháng 04 năm 2020
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (Mẫu số 01/GTGT)
(Dành cho người nộp thuế khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ)
Lần đầu: Mã số thuế: 0100102608 - 018
SVTH: Nguyễn Thị Minh Thư Trang 48 Bảng 2.4: Sổ cái TK 1331 - Thuế GTGT đầu vào tháng 04/2020
Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải NCK Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày tháng Trang số STT dòng Nợ Có A B C D E F G 1 2
- Số dư đầu năm 9.760.273.664
- Số phát sinh trong tháng
01/04/20 0031260 01/04/20 Phí chuyển tiền 1111 1.000
01/04/20 NK0690 01/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
01/04/20 NK0691 01/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
01/04/20 NK0692 01/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
01/04/20 NK0693 01/04/20 Nhập mua trấu nguyên liệu 3311
02/04/20 NK0694 02/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
02/04/20 NK0695 02/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
02/04/20 NK0696 02/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
02/04/20 NK0697 02/04/20 Nhập mua trấu nguyên liệu 3311
02/04/20 NK0698 02/04/20 Nhập mua trấu nguyên liệu 3311
02/04/20 NK0699 02/04/20 Nhập mua trấu nguyên liệu 3311
02/04/20 PC1074 02/04/20 Camera 1111 188.908
03/04/20 0031750 03/04/20 Phí chuyển tiền 112101 50.000
03/04/20 0494852 03/04/20 Phí chuyển tiền 112103 909
03/04/20 1003910 03/04/20 Phí chuyển tiền 112103 1.818
03/04/20 1003931 03/04/20 Phí chuyển tiền 112103 45.455
03/04/20 NK0700 03/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
03/04/20 NK0701 03/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
03/04/20 NK0702 03/04/20 Nhập mua gạo nguyên liệu 3311
03/04/20 NK0703 03/04/20 Nhập mua trấu nguyên liệu 3311
03/04/20 NK0704 03/04/20 Nhập mua gạo trắng 3311
03/04/20 NK0705 03/04/20 Nhập mua trấu nguyên liệu 3311
04/04/20 0032211 04/04/20 Phí SMS 5158 67