1.1.4.2.2 .Thuyết ERG của Alderfer
2.1. Tổng quan vềcông ty cổphần Phước-Hiệp-Thành
2.1.5.2. Chức năng của các phòng ban:
- Giám đốc: là người trực tiếp quản lí, điều hành và chịu trách nhiệm về mọi lĩnh vực hoạt động của cơng ty. Giám đốc có quyền đưa ra và quyết định cao nhât đối với mọi hoạt động sản xuât kinh doanh trong cơng ty. Quản lí và cách sử dụng nguồn
nhân lực một cách hợp lí, chấp hành đúng mọi chê độ chính sách đối với cán bộ cơng nhân viên trong cơng ty.
- Phó giám đốc: là người trợ giúp cho giám đốc, điều hành công tác sản xuất của công ty theo sự chỉ đạo của Giám đốc.
- Phịng kế tốn: Giúp giám đốc thực hiện chức năng quản lý tài vụ, hoạch toán kinh tế, kiểm tra thực hiện vốn, chế độ báo cáo thống kê, phản ánh kịp thời chính xác chỉ tiêu kế hoạch thông báo qua các chứng từ sổ sách. Tổ chức hạch toán tập trung theo chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. Theo dõi, ghi chép và phản ánh đầy đủ chính xác, trung thực về tài sản cũng như nguồn vốn của công ty. Ghi chép kịp thời đầy đủ, chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào tất cả các loại sổ sách có liên quan, làm cơ sở cho việc thống kê kiểm tra phân tích và tổng hợp tồn bộ kết quả kinh doanh của đơn vị. Qua đó, có thể đề xuất ý kiến với giám đốc để có biện pháp hữu hiệu trong quá trình kinh doanh.Đồng thời phải lập báo cáo kế tốn, quyết tốn đúng, có thời hạn, tạo thuận lợi việc đối chiếu kiểm tra theo quy định.
- Phòng kế hoạch: Lập kế hoạch và các khả năng hoạt động kinh doanh từng thời kỳ cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh sao cho đạt hiệu quả. Phải nắm vững biến động giá cả thị trường và thông tin cần thiết, thơng tin kịp thời cho giám đốc có kế hoạch kinh doanh sản xuất.
- Bộ phận cơ khí: Có nhiệm vụ gia cơng hàng cơ khí, làm khung để phục vụ cho sản xuất sản phẩm.
- Bộ phận lò sơn: Là bộ phận chịu trách nhiệm sơn khung từ bộ phận cơ khí chuyển sang hoặc nhận sơn gia cơng cho khách hàng.
- Bộ phận đan sản phẩm: Là bộ phận trực tiếp làm nên sản phẩm, thực hiện đan sản phẩm, hàng mỹ nghệ.
- Bộ phận hoàn thiện sản phẩm: Có nhiệm vụ sửa lại các sản phẩm, làm cho sản phẩm có nét thẩm mỹ và độ bền cao.
Đơn hàng Ra chi tiết từng sản phẩm
PX cơ khí hàn khung Sơn tĩnh
điện PX đan
Đóng bao bì, nhập kho
2.1.6 Quy trình sản xuất của cơng ty.
Hình 2.2 Quy trình sản xuất sản phẩm của cơng ty
Quy trình sản xuất sản phẩm của cơng ty có thể được tiến hành theo các bước sau:
Bước 1:Ra chi tiết sản phẩm - sau khi xác lập đơn hàng của khách hàng, bộ
phận kinh doanh sẽbáo cáo vềbộphận sản xuất tại xưởng đểbắt đầu ra chi tiết sản xuất từng sản phẩm (theo yêu cầu từkhách hàng).
Bước 2:Hàn khung - từbảng chi tiết từng sản phẩm, công ty nhập đúng loại
nhơm thanh cần đểsản xuất sản phẩm đó. Sau đó, các cơng nhân tại xưởng cơ khí hàn khung tiến hành cắt, uốn, hàn các chi tiết theo đúng kích thước, hình dạng theo mẫu đã đưa trong bảng chi tiết tạo thành một khung sơ bộ.
Bước 3:Sơn tĩnh điện - các khung sơ bộsau khi được hồn thànhởxưởng cơ
khí sẽ được đưa đến xưởng sơn đểgia công sơn tĩnh điện, tạo ra một khung sản phẩm hồn chỉnh.
Bước 4:Đan - cơng nhân đan sản phẩm nào sẽnhận đúng loại sợi nhựa cho
sản phẩm đó (đúng loại sợi, màu sắc, đủkích thước như đãđịnh mức) và tiến hành đan trên khung sản phẩm đãđược gia cơng hồn chỉnh.
Bước 5:Hoàn thiện sản phẩm - sau khi sản phẩm cơ bản hoàn thành, tổthợsẽ
thực hiện những cơng đoạn cuối cùng như đo đạc lại kích thước sản phẩm, khị, hàn những mối nối dây, độliên kết giữa các mắc đan hay đầu dây cịn dưra ngồi mà xửlý cho thích hợp trước khi cho vào nhập kho.Sản phẩm hồn thiện sẽ được đóng gói nhập kho và báo cho bộphận kinh doanh đểgiao cho khách hàng.
hóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.S Trần Quốc Phương
Bảng 2.1: Tình hình laođộng của cơng ty trong 3 năm 2016 – 2018 (Đơn vị tính:Người)
Tiêu chí
2016 2017 2018 Tỷ lệ tăng giảm
Số lượng % Số lượng % Số lượng % 2017/2016 2018/2017
+/- % +/- %
Tổng số lao động 470 100 550 100 610 100 80 17,02 60 10.91
Phân theo tính chất sử dụng
Cán bộ quản lý trực tiếp 66 14.04 80 14.54 100 16.4 14 21,21 20 25
Trực tiến sản xuất 404 85.96 470 85.46 510 83.6 66 16,34 40 8,5
Phân theo độ tuổi
Trên 40 45 9.6 50 9.1 50 8.2 5 11,11 0 0 Từ 30 – 40 175 37.2 200 36.4 240 39.3 25 14,28 40 20 Từ 20 – 30 250 53.2 300 54.5 320 52.5 50 20 20 6,67 Phân theo trìnhđộ Đại học 12 2.53 16 2.9 20 3.28 4 33,33 4 25 Cao đẳng,trung cấp 60 12.66 90 16.3 120 19.67 30 50 30 33,33 Lao động phổ thông 402 84.81. 446 80.8 470 77.05 44 10,94 24 5,38
Phân theo giới tính
Nam 200 42.5 230 41.8 250 40.98 30 15 20 8,7
Nữ 270 57.5 320 58.2 360 50.02 50 18,51 40 17,4
(Nguồn: phịng Kếtốn cơng ty cổphần Phước Hiệp Thành)
Nhận xét: Trên đây là bảng tình hình laođộng của công ty trong 3 năm
2016 -2018
Theo bảng trên, ta thấy nguồn lao động của cơng ty có xu hướng tăng lên qua các năm. Năm 2016 sốlượng lao động của công ty là 470, sang năm 2017 sốlượng lao động đã tăng 80 người so với năm 2016 (tươngứng tăng 17,02%). Đến năm 2018, số lượng đã tăng 60 người so với năm 2017 (tươngứng tăng 10,91%) và đãđạt đến 610 lao động. Sốlượng lao động tăng dần qua các năm cho thấy được sựphát triển của cơng ty vềquy mơ.
•Theo tính ch ất sử dụng,qua bảng trên ta thấy cơng ty có đội ngũ lao động trực tiếp
chiếm đa sốvì Phước Hiệp Thành là một DNSX và quy mô sản xuất tương đối lớn nên lao động trực tiếp sản xuất sản phẩm ln lớn hơn lao động gián tiếp, ta có thể thấy được cảlực lượng lao động trực tiếp và gián tiếp đều có sựbiến động vào các năm. Thểhiện năm 2016, sốlượng lao động gián tiếp là 66 người, chiếm14,04%, trong khi đó, sốlao động trực tiếp là 404 người chiếm 85,96%. Đến năm 2017, sốlượng cán bộquản lí trực tiếp tăng 14 người (tươngứng tăng 21,21%), sốlượng lao động trực tiếp sản xuất tăng 66 người (tươngứng 16,34%) so với năm 2016. Sang đến năm 2018, sốlượng cán bộquản lí trực tiếp biến động do cơng ty tuyển thêm quản lí, sốlượng lao động trực tiếp sản xuất lại biến động , tăng 40 người (tươngứng 8,57%) so với năm 2017. Sốlao động gián tiếp đều tăng rất lớn qua các năm vì từnăm 2016- 2018 cơng ty mởrộng quy mô sản xuất, lượng hàng đặt tăng lên nên phải tuyển thêm lao động để đápứng nhu cầu.
•Theo độ tuổi,theo bảng trên thì ta thấy nguồn nhân lực của cơng ty có độtuổi từ15 – dưới 40 tuổi chiếm đa số,vì cơng ty sản xuất các sản phẩm thủcơng nên địi hỏi công nhân phải là những người nhanh nhẹn, chăm chỉ, tháo vát,… mà những phẩm chất này chỉcó được từnhững lao động trong độtuổi này. Bên cạnh đó, cơng ty ln tuân thủluật lao động trong việc sửdụng lao động, các lao động phải bảo đảm đúng độ tuổi lao động theo pháp luật (từ đủ15 tuổi trởlên-Điều 3 Bộluật lao động) mới được làm việc tại công ty. Qua bảng trên, năm 2016 lao động có độtuổi từ15- 30 tuổi là 250 người (chiếm 53,2%), từtrên 30- dưới 40 tuổi là 175người (chiếm 37,2%) cịn lại
hóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.S Trần Quốc Phương
là lao động trên 40 tuổi (chiếm 4,6%). Năm 2017, sốlao động có tuổi từ15- 30 tuổi biến động nhiều hơn các độtuổi còn lại, tăng 50người (tươngứng tăng 20%), lao động từtrên 30-40 tăng 25 người (tươngứng tăng 14,28%) và lao động trên 40 tuổi tăng 5 người (tươngứng tăng 11,11%) so với năm 2016, sựbiến động lớn của lao động 15- 30 tuổi do để đảm bảo sửdụng lao động lâu dài, công ty tuyển nhiều lao động trẻhơn so với các lao động lớn tuổi, còn sựbiến động lao động trên 40 tuổi chỉlà do lao động của cơng ty có sựtăng lên về độtuổi nên được thống kê vào độtuổi này. Năm 2018, lao động cơng ty có biến động, cụthể, lao động từ15- 30 tuổi tăng 20 người (tương ứng 3,63%), lao động từtrên 30- 40 tuổi tăng40 người (tươngứng tăng 20%), và lao động trên 40 tuổi không tăng người (tươngứng tăng 0%) so với năm 2017 , nguyên nhân sựbiến động lao động này là do công ty mởrộng quy mô nên tuyển thêm nhiều công nhân để đảm bảo sản xuất, và tất nhiên độtuổi 15- 35 tuổi luôn được công ty ưu tiên hơn so với các độtuổi khác.
•Xét theo trình độ chun môn,công ty chủyếu đan lát hồn tồn thủcơng
bằng tay nên lao động của công ty là lao động sơ cấp và chưa qua đào to chiếm đa số, những lao động có trìnhđộcao hơn thường là các lao động gián tiếp, cán bộquản lí. Qua sốliệu bảng trên, ta thấy năm 2016, cơng ty có đến 402 người là lao động sơ cấp và chưa qua đào tạo(chiếm 84,81%), lao động trung cấp là 60 người (chiếm 12,66%), lao động có trìnhđộ đại học, cao đẳng là 12 người (chiếm 2,53%) và đa số đây là các cán bộquản lí trực tiếp). Năm 2017, lao động sơ cấp và chưa qua đào tạo tăng 40 người (tươngứng tăng 33,33%), lao động có trìnhđộlao động trung cấp tăng 30 người (tươngứng tăng 15,5%), lao động có trìnhđộ đại học, cao đẳng tăng 4 người (tương ứng tăng 33,33%) so với năm 2016. Năm 2018, lao động sơ cấp và chưa qua đào tạo tăng 24 người (tươngứng tăng5,38 %), lao động có trìnhđộlao động trung cấp tăng 30 người (tươngứng tăng 33,33%), lao động có trìnhđộ đại học, cao đẳng tăng 4 người (tươngứng tăng 33,25%) so với năm 2017. Lao động có trìnhđộdưới trung cấp thường là các công nhân và chiếm nhiều hơn so với các trìnhđộkhác do cơng ty sản xuất sản phẩm thủcơng đan lát nên khơng cần lao động có trìnhđộcao, chỉcần khéo léo và chịu khó, và lao động này thường biến động rất lớn qua các năm, những lao động có trìnhđộcao hơn thường đảm nhận các cơng việc quản lí và các chức vụnày
thường tuyển ít hơn nên biến động không lớn, năm 2018 do việc mởrộng quy mơ, cơng việc quản lí trởnên khó khăn hơn địi hỏi cơng ty tuyển thêm nhiều lao động có trìnhđộlàm quản lí, vì vậy mà trong năm 2018 sựbiến động của lao động có trìnhđộ cao đẳng, đại học lớn hơn.
•Xét theo gi ới tính, cơng ty chủyếu đan lát thủcơng nên cần sựchịu khó, làm việc
hăng say nên sốlượng lao động nữchiếm phần lớn, cụthểnăm 2016 có 270 lao động là nữ(chiếm 57,5%), ngồi ra, cơng ty cịn có bộphận cơ khí, sơn khung, bốc vác nên cũng cần có sốlượng lao động nam, đểhồn thành tốt q trình sản xuất kinh doanh thì lực lượng lao động cần có sức khoẻtốt là yếu tốquan trọng, sốlượng lao động nam là 200 người (chiếm 42,5%).Năm 2017, sốlao động nữtăng 50 người (tươngứng 18,51%), trong khi đó, lao động nam chỉtăng 30 người (tươngứng tăng 15%). Năm 2018 lao động nam có xu hướng tăng tương đương lao động nữ, cụthể, lao động nữtăng 40 người (tươngứng tăng 17,4%) trong khi lao động nam tăng 20 người (tươngứng tăng 8,7%).
hóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.S Trần Quốc Phương 2.1.7 Tình hình tài sản và nguồn vốn của Cơng ty
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty trong 3 năm 2016 – 2018
Đơn vị tính:Triệu đồng CHỈTIÊU 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 VNĐ Cơ cấu (%) VNĐ Cơ cấu (%) VNĐ Cơ cấu (%) VNĐ% VNĐ% A- TÀI SẢN 15.457,27 100 23.521,90 100 30.976,50 100 8.064,63 52,17 7.454,60 31,69 I. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 10.036,36 64,93 18.476,68 78,55 26.012,24 83,97 8.440,32 84,10 7.535,56 40,78 II. Tài sản cố định
và đầu tư dài hạn 5.420,91 35,07 5.045,22 21,45 4.964,25 16,03 -375,69 -6,93 -80,97 -1,60
B- NGUỒN VỐN 15.457,27 100 23.521,90 100 30.976,50 100 8.064,63 52,17 7.454,60 31,69
I. Nợphải trả11.308,27 73,16 16.815,05 71,487 26.358,62 85,09 5.506,78 48,70 9.543,57 56,76 II. Vốn chủsởhữu 4.149,00 26,84 6.706,85 28,513 4.617,88 14,91 2.557,85 61,65 -2.088,97 -31,15
(Nguồn: phịng Kếtốn cơng ty cổphần Phước Hiệp Thành)
hóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.S Trần Quốc Phương
Nhận xét:Qua bảng phân tích biến động tài sản và nguồn vốn năm 2016 – 2018,
ta thấy từ 2016- 2018 tài sản và nguồn vốn của cơng ty có sự tăng mạnh, cụ thể: Năm 2016 : Tổng tài sản của công ty là 15.457,27 triệu đồng (trong đó, tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn chiếm 64,93%, tài sản cố định và đầu tư dài hạn chiếm 35,07%), trong khi đó, trong tổng nguồn vốn, nợphải trảchiếm 73,16%, vốn chủsở hữu chiếm 26,84%
Năm 2017: : Tổng tài sản của công ty tăng 8.064,63 triệu đồng (tăng 52,17%) so với năm 2016 như ng cơ cấu các loại tài sản lại có sựthay đổi, tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng lên chiếm 78,55% tổng giá trịtài sản trong khi đó, tài sản cố định và đầu tư dài hạn giảm xuống còn 21, 45%,đối với nguồn vốn, nợphải trảgiảm xuống còn 71,487% tổng nguồn vốn, vốn chủsởhữu tăng lên chiếm 28,513%.
Năm 2018 : Tổng tài sản của công ty tăng 7.454,60 triệuđồng (tăng 31,69%) so với năm 2017, cơ cấu các loại tài sản lại có sựbiến động, tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng lên chiếm 83,97% tổng giá trịtài sản trong khi tài sản cố định và đầu tư dài hạn giảm xuống chỉcòn 16,03 %, trong tổng nguồn vốn, năm 2018, nợphải trả tăng lên chiếm 85,09% tổng nguồn vốn, vốn chủsởhữu giảm xuống còn 14,91% tổng nguồn vốn.
Sựgiảm dần cơ cấu tài sản cố định và đầu tư dài hạn trong tổng tài sản của công ty từnăm 2016- 2018 cho thấy cơng ty khơng có sự đầu tư lớn vềtrang thiết bị, máy móc cho sản xuất, đây là một điểm bất cập trong quá trình sản xuất của cơng ty, vì vậy cơng ty cần mạnh dạn đầu tư trang thiết bị, công nghệtiên tiến cho một sốcông đoạn của quá trình sản xuất đểnâng cao chất lượng sản phẩm, tăng năng suất, như vậy mới tạo ra nhiều lợi thếcạnh tranh so với đối thủ.
Năm 2017 công ty đã giảm cơ cấu nợphải trảtrong tổng nguồn vốn của công ty nhờnỗlực làm việc của tồn thểcơng ty, sựgia tăng đơn đặt hàng giúp làm tăng doanh sốbán hàng, tạo ra nhiều lợi nhuận giúp giảm sốnợphải trảso với năm 2013. Tuy nhiên, đến năm 2018, cơ cấu nợtrong tổng nguồn vốn của công ty lại tăng lên chiếm đến 85,09% tổng nguồn vốn do công ty vay thêm nợ đểtrang trải cho các khoản đểmởrộng quy mơ sản xuất, vì vậy mà nợphải trảtăng lên làm cho cơ cấu vốn chủsở hữu lại giảm xuống. Muốn thay đổi cơ cấu này, trong tương lai công ty cần phải hoạt động nhiều hơn đểphát triển mạnh, tăng lợi nhuận khi đó mới có thểgiảm được sốnợ
phải trả.
hóa Luận Tốt Nghiệp GVHD: Th.S Trần Quốc Phương 2.1.8 Kết quả sản xuất hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2016-2018
Bảng 2.3: Kết quảsản xuất hoạtđộng kinh doanh của cơng ty 2013- 2014
Đơn vị tính:Triệu đồng CHỈ TIÊU 2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 VNĐ Cơ cấu (%) VNĐ Cơ cấu (%) VNĐ Cơ cấu (%) ± % ± % Doanh thu bán hàng và CCDV 50.540,44 100 96.449,76 100 123.325,63 100 45.909,32 90,84 26.875,87 27,87 Giá vốn hàng bán 44.964,17 88,97 87.779,33 91,01 113.736,15 92,22 42.815,16 95,22 25.956,82 29,57
Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 514,41 100 792,74 100 1.091,70 100 278,33 54,11 298,96 37,71
Lợi nhuận sau thuế TNDN 385,81 75,00 618,34 78,00 851,53 78,00 232,53 60,27 233,19 37,71
(Nguồn: Phịng kế tốn cơng ty cổ phần Phước Hiệp Thành)
Nh
ậ n xét:Dựa vào bảng phân tích bên, ta thấy tình hình kinh doanh của cơng
ty có chiều hướng phát triển mạnh qua 3 năm 2016 – 2018
Nhìn chung, doanh thu và lợi nhuận của công ty qua 3 năm 2016- 2018 đều tăng mạnh, kết quảcủa sựtăng lên liên tục đó là do Cơng ty đã khơng ngừng mởrộng quy mô bằng cách mởthêm các phân xưởng khác, lực lượng lao động của Công ty chủ yếu là lao động nơng thơn, làm việc tại chỗ, chi phí nhân cơngở đây thấp hơn so với các vùng khác, tay nghềcủa công nhân viên ngày càng được nâng cao do đó chất lượng sản phẩm đảm bảo nên khách hàng đã không ngừng tăng sốlượng đơn đặt hàng. Năm 2017 so với năm 2016, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụtăng mạnh từ50.540,44 triệu đồng năm 2016 lên đến 96.449,76 triệu đồng năm 2017, tăng 45.909,32 triệuđồng (tươngứng với tỷlệtăng 90,84%). Do trong năm 2017 công ty đã mởrộng được quy mô sản xuất, mởrộng thịtrường tiêu thụlàm cho doanh thu không ngừng tăng lên. Cùng với mức tăng của doanh thu thì giá vốn hàng bán cũng tăng 42.815,16 triệu đồng (tươngứng tăng 95,22%) so với năm 2016, cơ cấu giá vốn hàng bán trong tổng doanh thu bán hàng của công ty tăng từ88,97% năm 2016 lên 91,01% năm 2017. Năm 2018, doanh thu bán hàng của công ty vẫn tăng nhưng mức độ thấp hơn, cụ thể tăng 26.875,87 triệu đồng (tươngứng tăng 27,87% so với năm 2017), nguyên nhân do năm 2018 các nước châu Âu khiến họ thắt chặt chi tiêu, giá