CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬNVỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN
1.3. Quản trị rủi ro thanh khoản
1.3.4.1. Thang thanh khoản
Thang thanh khoản là một công cụ để quản trị RRTK dựa trên một loạt các khung đáo hạn.Để xác định mức độ thanh khoản cần được duy trì, các ngân hàng thường ước tính nhu cầu thanh khoản trong một loạt các tình huống có thể xảy ra.Hay nói cách khác, thang thanh khoản đo lường độ lớn của các chênh lệch thơng qua các dịng vốn vào-ra cộng dồn tối đa-hay đo lường lượng vốn thanh khoản cần thiết.
Số lượng các khung đáo hạn có tầm quan trọng đáng kể và nó phụ thuộc phần lớn vào bản chấtnguồn vốn hoặc các nguồn tài trợ của ngân hàng. Thông thường, các khung đáo hạn có thể được chia như sau: 1 ngày, 2-7 ngày, 8 ngày-1 tháng, 1-3 tháng, 3 tháng-1năm, và trên 1 năm (hoặc chia nhỏ hơn). Ngân hàng dựa vào các nguồn tài trợ ngắn hạn sẽ tập trung chủ yếu vào việc quảnlý thanh khoản trên khung đáo hạn rất ngắn; trong khi đó, một số ngân hàng có thể chủ động quản lý các yêu cầu tài trợ ròng trong một khoảng thời gian dài hơn.Trong ngắn hạn, dòng vốn tài trợ của ngân hàng có thể được ước lượng chính xác, và điều này rất quan trọng khi đưa ra các quyết định của ngân hàng.Tuy nhiên, việc phân tích trong thời gian dài sẽ tối đa hóa cơ hội cho ngân hàng khi quản lý mức chênh lệch của dòng vốn vào –ra khỏi ngân hàng trước khi nó xảy ra.
Thang thanh khoản theo dõi các TSC và TSN khi đến hạn, do vậy, thang thanh khoản phải được chuẩn bị dựa trên thời hạn thanh toán thực. Một báo cáo thang thanh khoản bao gồm các nội dung sau: TSN và TSC của ngân hàng với đối tác thứ ba, TSN và TSC giữa các tổ chức bên trong của ngân hàng, TSN và TSC ngoại bảng, và các nguồn vốn vào và ra dự phòng.