1.2. Cơ sở đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng thương mại – Mơ hình
1.2.2.4. Năng lực tài chính
Năng lực tài chính của NHTM được quyết định bởi vốn chủ sở hữu và khả năng sinh lời của chính ngân hàng đó. Vốn chủ sở hữu đóng vai trị rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng. Vốn chủ sở hữu nhiều giúp ngân hàng tạo được uy tín
trên thị trường và tạo lịng tin nơi cơng chúng. Ngược lại, vốn chủ sở hữu ít đồng nghĩa với năng lực tài chính yếu và khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng thấp.
Vốn chủ sở hữu là yếu tố căn bản chứng minh sức mạnh tài chính của NHTM, nhằm đảm bảo ngân hàng bắt đầu đi vào hoạt động đồng thời đảm bảo khả năng tồn tại của ngân hàng, quyết định quy mô hoạt động, khả năng phát triển và độ an toàn trong hoạt động kinh doanh trên thị trường tài chính - tiền tệ. Ngồi ra, vốn chủ sở hữu cịn có khả năng chống đỡ rủi ro cho người gửi tiền. Do đó, vốn chủ sở hữu luôn được cơ quan kiểm tra giám sát của ngân hàng nhà nước quan tâm theo dõi, kiểm soát gắt gao và rất nhiều chỉ tiêu hoạt động của NHTM bị ràng buộc bởi vốn chủ sở hữu như mức huy động, mức cho vay tối đa đối với một khách hàng. Vốn chủ sở hữu của NHTM ít cũng gây gánh nặng tài chính cho quốc gia khi NHTM bị phá sản. Vốn chủ sở hữu ít gây khó khăn khơng nhỏ cho NHTM trong việc mở rộng dịch vụ và quy mô hoạt động. Sự cạnh tranh và phát triển của thị trường tài chính - tiền tệ, nhu cầu mở rộng mạng lưới, thành lập cơng ty con… địi hỏi các NHTM phải tăng vốn chủ sở hữu. Đây là quá trình tự tích lũy thơng qua lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh có hiệu quả hoặc qua việc phát hành thêm cổ phiếu mới. Vì vậy các cấp quản trị ngân hàng, khách hàng và các cơ quan chức năng hữu quan đều quan tâm đến khả năng của NHTM trong việc duy trì và đảm bảo mức vốn chủ sở hữu. Vốn chủ sở hữu càng lớn thì khả năng mở rộng quy mơ hoạt động, đầu tư cho việc cải tiến và nâng cao chất lượng của sản phẩm dịch vụ ngân hàng càng thuận lợi, từ đó thu hút thêm khách hàng, chiếm lĩnh thêm thị phần.
Mặt khác, năng lực tài chính của NHTM cịn thể hiện ở khả năng sinh lời của NHTM. Khả năng sinh lời (mức sinh lời) là thước đo đánh giá tình hình, hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, biểu hiện qua các thông số tại phụ lục 2.
Ngồi ra, năng lực tài chính của NHTM cịn gắn bó mật thiết với mức độ rủi ro của ngân hàng. Mức độ rủi ro thường được đo bằng 2 chỉ tiêu cơ bản sau:
- Hệ số an toàn vốn (CAR - capital adequacy ratio): Hệ số CAR chính là tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản có rủi ro chuyển đổi (theo Ủy ban giám sát tín dụng Basel). Theo chuẩn quốc tế thì CAR tối thiểu phải đạt 8% (Basel 1). Tỷ lệ này
càng cao cho thấy khả năng tài chính của ngân hàng càng mạnh, càng tạo được uy tín, sự tin cậy của khách hàng với ngân hàng càng lớn.
- Chất lượng tín dụng: Chất lượng tín dụng thể hiện chủ yếu thông qua tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ. Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy chất lượng tín dụng của NHTM tốt, tình hình tài chính lành mạnh và ngược lại.