Chƣơng 2 : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY
TY CỔ PHẦN TMDV & XNK HUỲNH HƢƠNG GIAI ĐOẠN 2010 - 2012
Trong hoạt động của công ty, việc đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề quan trọng cuối cùng một năm. Để từ đó biết đƣợc cơng ty kinh doanh có lợi nhuận hay khơng lợi nhuận, nhằm tìm ra bƣớc đi cho kế hoạch hoạt động của năm sau làm ăn có hiệu quả. Bảng 02 thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Huỳnh Hƣơng qua các năm 2010 - 2012.
Qua bảng số liệu trên cho ta thấy, qua ba năm tiến hành hoạt động kinh doanh xuất khẩu thì doanh thu, chi phí, lợi nhuận sau thuế biến động không đều qua các năm 2010, 2011, 2012. Tổng doanh thu và lợi nhuận sau thuế năm 2011 có dấu hiệu khả quan, tăng khá cao so với năm 2010, nhƣng sang năm 2012 lại giảm xuống đáng kể. Năm 2010, do tình hình kinh tế thế giới sau khủng hoảng đang dần phục hồi nhƣng vẫn cịn gặp nhiều khó khăn trong việc khắc phục khủng hoảng. Và đây cũng là thời gian công ty chính thức đi vào q trình sản xuất khoảng hai năm, chƣa có nhiều kinh nghiệm trong khâu sản xuất và bán hàng nên doanh thu bán hàng của công ty vẫn còn ở mức thấp, đạt 323.438 triệu đồng. Bên cạnh đó, khâu thu mua nguyên liệu chƣa thực sự chủ động, vì cơng ty chƣa có các đầu mối thu mua nguyên liệu cố định cho mình nên tiến hành thu mua nguyên liệu từ nhiều nơi do đó chi thu mua nguyên liệu trong năm của công ty khá cao. Ngoài ra thời tiết năm này không thuận lợi, hiệu quả nuôi thủy sản không đạt về chất lƣợng và sản lƣợng dẫn đến giá nguyên liệu bất ổn và tăng nhanh. Không những thế, giá điện, nƣớc cũng tăng lên kết quả làm cho giá vốn hàng bán chiếm trên 85% doanh thu thuần. Tổng kết cả năm công ty thu đƣợc lợi nhuận sau thuế là 21.837 triệu đồng. So với 322.799 triệu đồng của doanh thu thuần thì lợi nhuận sau thuế chỉ chiếm 6,76%.
25
Bảng 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY HUỲNH HƢƠNG QUA CÁC NĂM 2010- 2012
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) DT bán hàng 323.438 607.120 554.816 283.682 87,71 -52.304 -8,62 Khoản giảm trừ 639 928 1.031 289 45,23 103 11,10 DT thuần 322.799 606.192 553.785 283.393 87,79 -52.407 -8,65 Giá vốn hàng bán 293.069 535.351 510.444 242.282 82,67 -24.907 -4,65 LN gộp 29.730 70.841 43.341 41.111 138,28 -27.500 -38,82 DT từ HĐTC 8.998 7.086 8.749 -1.912 -21,25 1.663 23,47 Chi phí TC 6.443 8.367 8.521 1.924 29,86 154 1,84 Chi phí bán hàng 7.135 8.345 9.513 1.210 16,96 1.168 14,00 Chi phí QLDN 929 824 859 -105 -11,30 35 4,25 LN từ HĐKD 24.221 60.391 33.197 36.170 149,33 -27.194 -45,03 TN khác 502 480 375 -22 -4,38 -105 -21,88 Chi phí khác 183 235 186 52 28,42 -49 -20,85 LN khác 319 245 189 -74 -23,20 -56 -22,86 Tổng LN 24.540 60.636 33.386 36.096 147,09 -2.725,0 -44,94 Thuế TNDN 6.135 15.159 8.347 9.024 147.09 -6.812,5 -44,94 LN sau thuế 18.405 45.477 25.040 27.072 147,09 -20.437,5 -44,94
26
Sang năm 2011, sau một năm tiến hành hoạt động xuất khẩu, công ty đã kinh doanh có hiệu quả hơn so với năm 2010. Cụ thể doanh thu bán hàng đạt 607.120 triệu đồng tăng 87,7% so với năm 2010 nên doanh thu thuần tăng mạnh từ 322.799 triệu đồng năm 2010 lên 606.192 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 87,8% so với năm 2010. Về giá vốn hàng bán, mặc dù do năm nay công ty đã xây dựng đƣợc mạng lƣới thu mua nguyên vật liệu tại các khu vực nuôi tôm lớn ở Đầm Dơi, Trần Văn Thời để tiết kiệm chi phí thu mua, vận chuyển nguyên liệu. Tuy nhiên giá vốn hàng bán lại tăng mạnh (tăng 535.351 triệu đồng) so với năm trƣớc, giá vốn hàng bán tăng do khối lƣợng thu mua tôm để sản xuất trong năm nay tăng, đồng thời giá tơm ngun liệu tăng q nhanh vì thời tiết không thuận lợi. Giá vốn hàng bán năm này chiếm 88,3% so với doanh thu thuần, so với tỷ trọng giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần thì năm 2011 tỷ trọng này giảm gần 3% so với năm 2010. Vì vậy, doanh thu bán hàng năm nay tăng khá chậm (tăng 87,71%) nhƣng tốc độ tăng của lợi nhuận gộp năm 2011 so với năm 2010 tăng khá cao (tăng 138,28%).
Về chi phí hoạt động tài chính, trong năm 2011 chi phí hoạt động tài chính (chủ yếu là chi phí lãi vay ngân hàng) của công ty tăng 29,9% so với năm 2010 do công ty mở rộng hoạt động bán hàng cũng nhƣ tiến hành mở rộng xuất khẩu sang các thị trƣờng mới nên cần lƣợng vốn nhất định vay từ ngân hàng để đẩy mạnh hoạt động sản xuất kịp thời thu gom nguyên liệu. Ngồi ra trong giai đoạn này cơng ty khơng tăng thêm nhiều tiền vào một số khoản cho hoạt động quản lý doanh nghiêp vì qua một năm hoạt động xuất khẩu, công ty đã dần đi vào ổn định. Nên làm cho chí phí quản lý doanh nghiệp của công ty giảm thêm một phần từ 928 triệu đồng năm 2010 xuống 824 triệu đồng năm 2011 (tƣơng ứng giảm 11,3%). Tổng kết cuối năm 2011 công ty thu đƣợc 45.477 triệu đồng lợi nhuận sau thuế, tăng 147,1% so với năm 2010. Mặc dù giá trị lợi nhuận ròng tăng cao nhƣng các chi phí phát sinh trong năm này cũng tăng so với năm trƣớc, vì vậy cơng ty cần thực hiện cắt giảm những khoảng chi phí khơng cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động của cơng ty.
Năm 2012, tình hình kinh tế thế giới có nhiều khó khăn (thị trƣờng lớn nhất nƣớc ta là Châu Âu đang bị khủng hoảng tài chính, lũ lụt, động đất, . . .) khiến
27
nhu cầu tiêu thụ thủy sản của các nƣớc trên thế giới giảm, ảnh hƣởng đến xuất khẩu thủy sản của Việt Nam cũng nhƣ các doanh nghiệp chế biến và xuất khẩu trong đó có cơng ty Huỳnh Hƣơng. Vì vậy, doanh thu bán hàng năm 2012 chỉ đạt 554.816 triệu đô, giảm 8,6% so với năm 2011. Bên cạnh đó, cơng ty khó thu mua nguyên liệu vì nơng dân khơng bán chịu trong khi vòng quay vốn chậm do thị trƣờng tiêu thụ khó khăn về tài chính, làm cho các khoản giảm trừ chi phí tăng lên 1.031 triệu đô (tăng 11,1% ), kéo theo doanh thu thuần giảm 8,7% (tƣơng ứng với 553.785 triệu đô) so với năm 2011. Mức lãi suất tăng cao, trung bình năm 2012 là 9,25% (nguồn: laisuat.vn) làm cho các chi phí tài chính của cơng ty tăng 154 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 1,8% so với năm 2011. Một nguyên nhân khác là các chính sách của Nhà nƣớc còn nhiều bất cập, làm cho công ty phải chịu nhiều chi phí nhƣ thuế bảo vệ mơi trƣờng, phí cơng đồn, phí kiểm sốt chất lƣợng thủy sản xuất khẩu, phí kiểm dịch thú y.... Doanh bán hàng giảm, doanh thu thuần giảm cịn chi phí tài chính tăng dẫn đến lợi nhuận sau thuế của công ty chỉ đạt 25.040 triệu đồng giảm 20.437,5 triệu đơ (giảm 44,9%) so với năm 2011. Vì vậy, sang năm tới cơng ty cần tiếp tục kiện toàn lại bộ máy, đầu tƣ nâng chất thiết bị, giảm thiểu chi phí để nâng cao hiệu quả hoạt động.
3.3 THUẬN LỢI VÀ KHĨ KHĂN CỦA CƠNG TY 3.3.1 Thuận lợi
Vị trí địa lý gần trung tâm của nguồn nguyên liệu thuận lợi cho việc mua bán, trao đổi, vận chuyển, hàng hóa cả đƣờng thủy lẫn đƣờng bộ. Bên cạnh đó, cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị đƣợc đầu tƣ xây dựng đồng bộ, công nghệ tiên tiến. Ngoài ra, cơng ty sỡ hữu nguồn nhân lực trẻ, có trình độ chun mơn, kinh nghiệm, tràn đầy nhiệt huyết, đáp ứng hiệu quả nhu cầu công việc. Cán bộ quản lý, điều hành sản xuất có nhiều kinh nghiệm, trên 70% công nhân lành nghề và thƣờng xuyên đƣợc đào tạo và gắn bó ổn định với cơng ty. Với chính sách lao động phù hợp, tiến bộ, nghiêm chỉnh chấp hành luật lao động, nhất là luôn quan tâm thực hiện các quyền lợi và lợi ích hợp pháp, chính đáng của ngƣời lao động, và ln gắn lợi ích kinh doanh của công ty với trách nhiệm xã hội, cộng đồng, môi trƣờng.
Ngành thủy sản là ngành đƣợc tỉnh Cà Mau xác định là ngành kinh tế mũi nhọn trong chiến lƣợc phát triển, vì vậy mà cơng ty nhận đƣợc rất nhiều sự quan
28
tâm hỗ trợ của các ban ngành có liên quan, tạo điều kiện thuận lợi cho công ty làm các thủ tục dễ dàng và nhanh chóng.
3.3.2 Khó khăn
Do công ty đi vào hoạt động chƣa lâu nên khách hàng truyền thống chƣa nhiều, một số thị trƣờng có nhu cầu lớn nhƣng cơng ty chƣa có điều kiện tiếp cận. Hơn nữa, cơng ty chƣa có kinh nghiệm trong việc chủ động nguồn cung khi đối phó với các tình huống khẩn cấp nhƣ thảm họa thiên nhiên, thời tiết thất thƣờng . . . Và hiện tại công ty chƣa đƣợc chứng nhận đáp ứng các yêu cầu về an toàn vệ sinh thực phẩm theo các nguyên tắc HACCP của U.S. F.D.A, đây sẽ là một khó khăn lớn đối với công ty khi muốn thâm nhập sâu vào thị trƣờng Mỹ.
Ngoài ra cơng ty cũng gặp khó khăn, bị ảnh hƣởng bởi các yếu tố khách quan, bên ngồi cơng ty. Thứ nhất, tình hình suy thối nền kinh tế thế giới cho hoạt động chế biến thủy sản xuất khẩu. Bệnh cạnh đó, sự biến động giá cả nguyên vật liệu đầu vào, chi phí sản xuất tăng cao, giá tơm xuất khẩu không tăng ảnh hƣởng đến năng lực cạnh tranh và lợi nhuận của công ty. Cuối cùng là rào cản về thƣơng mại, kỹ thuật và đặc biệt là chủ trƣơng chống bán phá giá của một số thị trƣờng lớn nhƣ Mỹ, EU, và đây là rào cản, khó khăn khá gây go cho cơng ty trong thời gian tới.
29
Chƣơng 4
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH XUẤT KHẨU THỦY SẢN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TMDV & XNK HUỲNH HƢƠNG GIAI ĐOẠN
2010- 2012
4.1 TÌNH HÌNH THU MUA NGUYÊN LIỆU VÀ CHẾ BIẾN SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2010- 2012 CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2010- 2012
4.1.1 Giới thiệu về nguồn cung nguyên liệu của công ty
Do đặc điểm của hoạt động nuôi tôm sú thƣờng thu hoạch với sản lƣợng tƣơng đối ít đối với từng hộ ni, do đó, cơng tác thu mua của cơng ty đều phải thông qua các thƣơng lái thu gom để đảm bảo sản lƣợng đầy đủ đáp ứng nhu cầu cơng ty. Nhìn chung, cơng ty thu mua tơm nguyên liệu chủ yếu là mua trực tiếp từ các xí nghiệp thu mua tôm, hoặc các trạm thu mua. Công ty có hai trạm thu mua nguyên liệu chính, trạm thứ nhất đƣợc đặt tại huyện Trần Văn Thời và trạm thứ hai đặt tại huyện Đầm Dơi. Ngoài ra hai trạm này cũng cung cấp các mặt hàng thủy hải sản khác cho công ty nhƣ các loại cá biển, mực, bạch tuộc, cua, . . . Nguyên liệu đƣợc đảm bảo phải đƣợc bảo quản trong các thùng cách nhiệt, tỷ lệ 1 đá: 1 tôm, hoặc tùy theo thời gian vận chuyển. Nguyên liệu đƣợc vận chuyển bằng xe, tàu hoặc ghe, thời gian vận chuyển trung bình từ 2 đến 6 giờ. Tại công ty nhân viên QM kiểm tra chất lƣợng của nguyên liệu nhƣ kiểm tra độ tƣơi, kích cở, tập chất, mùi lạ, dƣ lƣợng Sunfites của nguyên liệu và thực hiện lấy mẫu phân tích Chloramphenicol, Nitrofuran đúng theo kế hoạch.
Riêng đối với nguyên liệu là cá tra thì các nhân viên sẽ liên hệ trực tiếp với các chủ ao ở huyện Trần Văn Thời, và các tỉnh trong khu vực Đồng bằng sông Cửu Long nhƣ An Giang, Đồng Tháp, . . . để đặt mua trƣớc. Khi công ty có nhu cầu thì sẽ đến thu mua về để chế biến.
4.1.2 Tình hình thu mua nguyên liệu của công ty
Thu mua nguyên liệu xét cho cùng cũng là một hoạt động Marketing trong đó tìm hiểu thị trƣờng là một khâu quan trọng. Việc tổ chức công tác thu mua thủy sản nguyên liệu cho công ty do ban nguyên liệu của công ty phụ trách. Ban có đội ngũ nhân viên cán bộ thu mua ln có mặt ở các trạm thu mua của cơng ty
30
để có những thơng tin kịp thời và chính xác về nguồn nguyên liệu cũng nhƣ tiến hành thu mua nguyên liệu một cách có hiệu quả nhất.
Bảng 3: TỶ LỆ CÁC HÌNH THỨC THU MUA NGUYÊN LIỆU PHÂN THEO MẶT HÀNG CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2010- 2012
Đơn vị tính: %
Sản phẩm Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
a. Tôm 100 100 100 - Mua trực tiếp 91,2 94,7 99,7 + Tại xí nghiệp 28,9 15,2 22,3 + Tại các trạm 62,3 79,5 77,4 - Mua khác 8,8 5,3 0,3 b. Các loại cá 100 100 100 - Mua trực tiếp 100 100 100
(Nguồn: báo cáo hoạt động thu mua nguyên liệu hằng năm của phòng kinh doanh)
Mua trực tiếp là hình thức cán bộ thu mua của cơng ty sẽ trực tiếp ký hợp đồng hoặc liên hệ với các trạm thu mua hoặc các xí nghiệp để mua nguyên liệu. Ƣu điểm của phƣơng thức này là giảm thiểu đƣợc những chi phí phát sinh phải trả cho các trung gian trong quá trình mua hàng và lƣu thông vận chuyển. Mặt khác, nguyên liệu đƣợc tập trung đồng thời, đúng lúc với số lƣợng lớn. Mua trực tiếp chiếm tỷ lệ 91,2% năm 2010 liên tục tăng lên 94,7% năm 2011 và 99,7% năm 2012. Thu mua trực tiếp tại các trạm thu mua chiếm 62,3% năm 2010, tăng lên 79,5% năm 2011 và giảm nhẹ xuống 77,4% năm 2012, lý do là năm 2012 công ty ngừng thu mua tôm nguyên liệu ở trạm Trần Văn Thời. Vì ảnh hƣởng tình hình tơm chết hàng loạt do dịch bệnh trên tôm năm 2011 làm đa số các hộ nông dân ở huyện Trần Văn Thời treo đầm hoặc chuyển sang nuôi các loại cá nƣớc ngọt nhƣ cá bổi, cá lóc . . . dẫn đến nguồn tơm ngun liệu ở huyện này giảm mạnh. Hiện cơng ty có liên kết với trạm thu mua ở huyện Cái Nƣớc để khắc phục tình trạng thiếu tơm ngun liệu của công ty. Do nguồn nguyên liệu tôm ở huyện này tạm ổn định sau dịch bệnh. Trạm thu mua của công ty là một nhà máy chế biến nhỏ chỉ liên kết mà không trực thuộc cơng ty trong đó sẽ có cơng nhân
31
của trạm liên kết và nhân viên của công ty gởi xuống để giám sát q trình thu mua và sơ chế tơm ngun liệu trƣớc khi chuyển đến nhà máy chế biến của cơng ty.
Mua trực tiếp tại các xí nghiệp chiếm 28,9% năm 2010, giảm xuống 15,2% năm 2011 và sang năm 2012 là 22,3%. Đây là hình thức cơng ty liên hệ hay ký hợp đồng với các xí nghiệp kinh doanh thủy sản nhỏ chỉ hoạt động trên lĩnh vực thu mua, sơ chế và bán lại thủy sản nguyên liệu nhƣ doanh nghiệp tƣ nhân Thanh Để- TP. Cà Mau, xí nghiệp chế biến thủy sản Đầm Đơi- huyện Đầm Dơi…Các doanh nghiệp này đóng vai trị nhƣ một đại lý thu mua tiến hành thu mua tôm nguyên liệu, sơ chế và bán lại nguyên liệu cho công ty đem về nhà máy tiếp tục chế biến lại. Ngồi ra cơng ty cịn có các hình thức thu mua khác nhƣ thu mua gián tiếp trong nƣớc thông qua các trung gian mua hàng hoặc mua lại thành phẩm của các doanh nghiệp chế biến thủy sản khác. Đây là hình thức mà tơm ngun liệu đƣợc mua đi bán lại nhiều lần trên thị trƣờng thông qua các bạn hàng, vì thế giá thành có thể cao hơn. Hình thức này chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ 8,8% năm 2010, 5,3% năm 2011 và 0,3% năm 2012 trong tổng số lƣợng nguyên liệu nhập kho do hình thức này khá phức tạp với nhiều trung gian mua hàng, khó kiểm sốt cả về chất lƣợng lẫn giá cả nguyên liệu.
Đối với cá ngun liệu chỉ có một hình thức thu mua là cơng ty liên hệ mua trực tiếp tại các ao nuôi của nơng dân trong và ngồi tỉnh vì cá ngun liệu đƣợc nuôi tập trung tại các ao hoặc các hợp tác xã, vì thế khơng cần phải thu gom nhỏ lẻ. Công ty sẽ chủ động phƣơng tiện vận chuyển cá nguyên liệu bằng cách liên hệ