Năm DT(trđ) KPT đầu kỳ(trđ) KPT cuối kỳ(trđ) KPT bq(trđ) Số vòng quay các KPT(lần) Kỳ luân chuyển KPT(ngày) 2009 19,336 1,759 1,211 1,485 15 25 2010 30,000 1,211 1,550 1,381 22 17 2011 31,494 1,550 1,274 1,412 22 16 CL 10/09 10,664 -548 339 -104 7 -8 CL 11/10 1,494 339 -276 31 0 -1
Trang 55
Nhận xét:
Số vòng quay các khoản phải thu vào năm 2010, 2011 tăng 7 lần và số ngày luân chuyển khoản phải thu giảm 8 ngày so với năm 2009 cho thấy tình hình các khoản phải thu tương đối ổn định hơn so với 2009, chỉ cần 17 ngày để công ty thu hồi các khoản phải thu trong kỳ không như 2009 cần tới 25 ngày. Nhưng nhìn chung số ngày này vẫn dài cho thấy công ty vẫn bị khách hàng chiếm dụng vốn. Vì vậy cơng ty cần tăng cường thu hồi nợ để có vốn đầu tư vào việc sản xuất kinh doanh.
2.2.5 Phương hướng hoạt động trong thời gian tới:
Trước sự suy thối kinh tế tồn cầu làm cho sức mua ngày càng giảm sút, nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng chuyển sang sử dụng một số loại sản phẩm nước giải khát mới như: Trà xanh không độ, trà xanh C2 dạng chai nhựa rất tiện ích trong việc sử dụng, do đó nhu cầu sử dụng sản phẩm chai thủy tinh ngày càng ít đi làm cho sản lượng tiêu thụ liên tục bị giảm sút.
Ngoài ra trong năm 2011 thị trường nước khoáng Phú Sen bị tác động bởi sự cạnh tranh quyết liệt giữa các đối thủ như: Thạch Bích, Đảnh Thạnh, Vĩnh Hảo làm cho thị phần nước khoáng Phú Sen ở một số thị trường ngày càng bị thu hẹp lại.
Trước tình hình đó cơng ty đã xây dựng kế hoạch và giải pháp thực hiện trong thời gian tới mà trước hết là vào năm 2012 như sau:
Cơng tác tài chính:
- Trong điều kiện hoạt động SXKD của công ty hiện nay chủ yếu bằng các nguồn vốn huy động từ bên ngồi để giảm thiểu chi phí sử dụng vốn, kinh doanh có hiệu quả. Cơng ty có giải pháp thực hiện:
- Huy động vốn trung và dài hạn của Ngân hàng vào SXKD và thực hiện các dự
án có tính khả thi cao như Dự án may Dệt kim; có kế hoạch thanh tốn nợ gốc và lãi vay đúng hạn để xây dựng lòng tin ở ngân hàng và các đối tác cho công ty vay vốn.
- Tìm biện pháp thanh lý dây chuyền bia chai cơng suất 5 triệu lít/năm để trả
nợ vốn vay cho Tổng công ty Cổ Phần Phong Phú.
- Tăng cường công tác quản lý các khoản phải thu, hạn chế tối đa vốn bị chiếm dụng.
Trang 56
- Tập trung thu hồi công nợ đối với các khách hàng đã từng mua bán.
- Quản lý chặt chẽ hàng tồn kho, giảm thiểu chi phí lưu kho, tìm biện pháp giải
phóng hàng tồn đọng, để nhanh chóng thu hồi bổ sung vốn lưu động, tái đầu tư SXKD.
Cơng tác hành chính-nhân sự, tiền lương, chế độ:
Tăng cường công tác quản lý, nâng cao ý thức tiết kiệm, đoàn kết, tinh thần trách nhiệm từng vị trí cơng tác.
Tiết kiệm mọi chi phí hành chính: Điện, nước, VPP, tiếp khách…
Sắp xếp nhân sự đáp ứng với u cầu cơng việc, bố trí ca sản xuất phù hợp để tránh giờ sử dụng điện cao điểm.
Công tác thị trường, tiêu thụ:
Thị trường của công ty hiện nay vẫn là khúc thị trường ở các tỉnh khu vực Miền Trung và Tây Nguyên. Trong năm chú trọng phát triển thị trường trọng điểm, tăng cường công tác phát triển thị trường tại TP HCM và Miền Đông- Tây Nam Bộ và các hệ thống siêu thị, nhà sách tại TPHCM.
Lập kế hoạch tiêu thụ các sản phẩm cho từng thị trường, thường xuyên cải tiến mẫu mã, không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ tốt cho khách hàng.
- Đối với sản phẩm truyền thống: đây là sản phẩm chủ lực của cơng ty nên tìm
mọi biện pháp để giữ vững sản lượng sản xuất và tiêu thụ.
- Đối với sản phẩm Pita 1.25l, 460ml: là sản phẩm đã được người tiêu dùng ưa
chuộng, tiêu thụ mạnh và hiệu quả ở các thị trường Tây Nguyên. Vì vậy định hướng phải tăng cường phát triển sản phẩm có bao bì Pet (sử dụng một lần).
- Đối với Hồng Trà: là sản phẩm mới, thị trường tiêu thụ chậm, bước đầu ở giai
đoạn thăm dò thị trường. Mặc dù vậy, BGĐ cơng ty vẫn tìm nhiều biện pháp để đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm này.
- Đối với Rượu truyền thống Quán Đế: là sản phẩm mới được UBND tỉnh Phú
Yên giao phó, sản phẩm đặc trưng chào mừng kỷ nệm 400 năm Phú Yên và năm du lịch quốc gia Duyên hải Nam trung bộ 2011.
Trang 57
Các dự án:
Dự án du lịch sinh thái và dự án nuôi trồng và chế biến Tảo Spirulina: hiện
nay, theo ý kiến của các Sở, ngành có liên quan, đây là dự án có ảnh hưởng đến quỹ đất nơng nghiệp (lúa nước) nên cần phải tính tốn và xem xét kĩ. Vì vậy HĐQT và BGĐ công ty vẫn luôn quan tâm tìm kiếm các nhà đầu tư có thực lực về vốn để liên kết xin chủ trương triển khai thực hiện dự án này.
Dự án may dệt kim xuất khẩu: Với lợi thế nhà xưởng, kho tàng, phương tiện
sẵn có, đồng thời được sự quan tâm của Tổng công ty CP Phong Phú, HĐQT công ty thống nhất chủ trương cho triển khai lập phương án đầu tư Dự án Dệt kim xuất khẩu như sau:
Tên dự án: Nhà máy may Dệt kim xuất khẩu Phú Yên.
Địa điểm: Tại công ty số 235 Nguyễn Tất Thành, Phường 8, TP Tuy Hịa, Phú n.
Hình thức đầu tư: Cải tạo nhà xưởng sẵn có và xây dựng một số khu phụ trợ.
Quy mô dự án: May sản phẩm dệt kim với hình thức gia công sản phẩm, công suất khoảng 2.2 triệu sp/năm, doanh thu khoảng 30 tỷ đồng/năm.
Tổng vốn đầu tư: 24 tỷ đồng, bằng nguồn vốn tự có và vốn vay.
Máy móc thiết bị: Mua lại 10 dây chuyền may của công ty CP may Đông phương TP HCM. Bảng 16: Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm 2012 (Đvt: két, thùng, bình) KV Thị trường Thực hiện 2011 Dự kiến tăng Kế hoạch 2012 ĐAK LAK 85,297 15% 98,091 KHÁNH HÒA 18,981 10% 20,879 LÂM ĐỒNG 3,920 20% 4,704 BÌNH ĐỊNH 640 10% 704 GIA LAI 112,750 15% 129,663 HUẾ 4,680 10% 5,148 QUẢNG NAM 39,620 10% 43,582 PHÚ YÊN 235,168 15% 270,443 TỔNG 484,189 573,214
Trang 58
Và theo phương án của Phòng tiêu thụ trong năm 2012 dự kiến sản lượng tiêu thụ tăng chung trên toàn thị trường là 10% cho tổng sản lượng bán ra so với năm 2011, thị trường trọng điểm vẫn chủ yếu là các tỉnh Miền Trung- Tây Nguyên. Vậy doanh thu tiêu thụ dự kiến năm 2012 như sau:
TT Các chỉ tiêu ĐVT Số lượng
Doanh thu (trđ) 1 Chai thuỷ tinh Chai 7,964,000 18,243 Nước khoán lạt 460 ml " 2,100,000 3,675 Nước khoáng ngọt 460 ml " 5,300,000 13,515 Pita Cam và Cola " 564,000 1,053 2 Chai Pet 2,148,680 12,240 Nước khoáng Pita 330ml 9,000 16 Chai Pet Pita 0.5l " 170,400 347 Chai Pet Pita 1.25l " 1,680,000 10,416 Chai Pet Pita 1.5l " 6,000 22 Pita bình 20l (bình xanh) Bình 50,000 557 Pita PET 460 ml " 220,800 849 Pét lạt có gas 460ml 10,800 33 Pét lạt có gas 460ml hương 1,680
3 Doanh thu bán rượu các loại 2,012 Rượu Quán Đế 600ml Chai 1,531 Rượu Quán Đế cá ngựa 600ml " 327 Rượu Quán Đế cá ngựa 600ml thuốc bắc 154 4 HÀNG KHUYẾN MÃI
Chai thủy tinh 303,200 517 Nước khoang lạt 460 ml Chai 63,000
Trang 59
Pita Cam và Cola " 28,200
TỔNG CỘNG 32,495 Các khoản giảm trừ 6.098% 1,981 Doanh thu bán sản phẩm 30,514 Doanh thu gia công may 26,189 Doanh thu dịch vụ vận chuyển 1,800 Doanh thu nội bộ 517 DT bán hàng và cung cấp dịch vụ 59,020
Nguồn: Phòng tiêu thụ
Để đạt được kế hoạch trên, trong thời gian tới công ty sẽ tiếp tục mở rộng, đầu tư trang bị máy móc hiện đại có cơng suất cao đồng thời có những hoạt động Marketing thực sự hiệu quả.
2.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của công ty: 2.3.1 Nhân tố bên ngoài: 2.3.1 Nhân tố bên ngoài:
2.3.1.1 Kinh tế xã hội:
* Lãi suất cho vay của ngân hàng thương mại:
Trong quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp và Ngân hàng, lãi suất cho vay phản ánh giá cả của đồng vốn mà người sử dụng vốn là các doanh nghiệp phải trả cho người cho vay là các ngân hàng thương mại. Lãi suất cho vay hình thành nên chi phí vốn và là chi phí đầu vào của q trình sản xuất kinh doanh. Do đó, mọi sự biến động về lãi suất cho vay trên thị trường cũng đều ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh hay nói cách khác là tác động trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp và qua đó điều chỉnh các hành vi các hoạt động kinh tế của họ. Khi lãi suất cho vay của Ngân hàng tăng sẽ đẩy chi phí đầu vào và giá thành sản phẩm tăng lên, làm suy giảm lợi nhuận cũng như khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp, gây ra tình trạng thua lỗ, phá sản trong hoạt động kinh doanh. Xu hướng tăng lãi suất Ngân hàng sẽ luôn đi liền với xu hướng cắt giảm, thu hẹp quy mô và phạm vi của các hoạt động sản xuất trong nền kinh tế. Ngược lại, khi lãi suất Ngân hàng giảm sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp giảm chi phí, hạ giá thành, nâng cao hiệu quả kinh doanh và
Trang 60
khả năng cạnh tranh. Lãi suất cho vay thấp luôn là động lực khuyến khích các doanh nghiệp mở rộng đầu tư, phát triển các hoạt động sản xuất kinh doanh và qua đó kích thích tăng trưởng trong tồn bộ nền kinh tế.
Ở nước ta, do điều kiện thị trường tài chính chưa phát triển, các kênh huy động vốn đối với các doanh nghiệp còn rất hạn chế nên nguồn vốn từ các Ngân hàng ln đóng một vai trị hết sức quan trọng. Do đó, lãi suất cho vay ln có tác động rất lớn đến hoạt động của các doanh nghiệp. Trong năm 2008, dưới sức ép của tình trạng lạm phát tăng cao và tác động từ các giải pháp chống lạm phát của Chính phủ, mặt bằng lãi suất cho vay của các ngân hàng trên thị trường đã có những biến động bất thường và gây ra nhiều xáo trộn trong nền kinh tế, trong đó khu vực doanh nghiệp là nơi chịu nhiều ảnh hưởng nhất. Có lẽ mãi sau này người ta không thể quên được cảnh tượng “dòng người” xếp hàng để rút tiền từ nơi lãi suất thấp sang nơi lãi suất cao vì lãi suất tiền gửi được đẩy lên liên tục, cao nhất là 19-20%/năm. Theo đó lãi suất cho vay được đẩy lên đúng bằng lãi suất tối đa, 21%/năm. Những tác động tiêu cực của lãi suất đến các doanh nghiệp trong năm vừa qua có thể khái quát lại như sau:
- Do lãi suất cho vay tăng cao, hiệu quả kinh doanh của hầu hết các doanh nghiệp đã bị giảm sút, bị thua lỗ, khả năng trả nợ bị suy giảm.
- Lãi suất vay cao, cùng với nguồn cung tín dụng bị hạn chế đã dẫn đến tình
trạng hầu hết các doanh nghiệp buộc phải cơ cấu lại hoạt động sản xuất kinh doanh, cắt giảm việc đầu tư, thu hẹp quy mô và phạm vi hoạt động.
- Nhiều doanh nghiệp có quy mơ nhỏ, vốn ít, khơng chịu đựng được mức lãi
suất cao, khơng có khả năng huy động vốn để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh đã phải ngừng hoạt động, giải thể và phá sản.
Trong bốn tháng đầu năm 2012, bằng nhiều giải pháp của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, mặt bằng lãi suất đã có sự điều chỉnh giảm, nguồn cung tín dụng được nới lỏng, dường như là một động tái tích cực cho các doanh nghiệp để tiếp cận nguồn vốn vay rẻ hơn. Trần lãi suất huy động hiện chỉ còn 12%/năm, nhưng lãi suất cho vay vẫn trên dưới 20%/năm. Lãi suất cho vay thực tế này còn
Trang 61
quá cao so với khả năng tiếp cận của doanh nghiệp. Theo lời ơng Nguyễn Văn Nam - Phó Tổng giám đốc Tập đoàn Đại Phát cho biết là họ được ngân hàng báo thơng tin có thể lãi suất sẽ được giảm từ 0,5 - 1%/năm so với năm trước. Tuy nhiên, với mức lãi suất đó, vẫn cịn quá cao so với mức kinh doanh hiện nay bởi sức mua đang giảm, hàng hóa bán ra chậm, tồn đọng nhiều, mà tồn đọng thì bản thân doanh nghiệp vẫn phải chịu lãi. Ngân hàng chỉ giảm ít thì các doanh nghiệp vẫn cịn gặp nhiều khó khăn[1]. Hơn nữa điều kiện cho vay của các ngân hàng rất là ngặt nghèo, khiến cho các doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn vay.
Đó cũng làm cho các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và cơng ty PYFINCO nói riêng khó khăn trong việc tiếp cận các nguồn vốn vay.
Tình hình giá xăng, điện, …tăng cao kéo theo tỉ lệ lạm phát tăng
- Trong những tháng đầu năm, tình hình giá xăng, dầu liên tục thay đổi. Cụ
thể, đầu tháng 3 xăng điều chỉnh tăng 2.100 đồng/lít (xăng RON 92 từ 20.800 đồng/lít lên mức 22.900 đồng/lít), Điêzen điều chỉnh tăng 1.000 đồng/lít (điêzen 0,05S từ 20.400 đồng/lít lên mức 21.400 đồng/lít), Dầu hỏa điều chỉnh tăng 600 đồng/lít (dầu hỏa từ 20.200 đồng/lít lên mức 20.800 đồng/lít), Madut điều chỉnh tăng 2.000 đồng/kg (madut 3,5S từ 16.800 đồng/lít lên mức 18.800 đồng/kg). Khơng dừng lại ở đó, mà tối ngày 20/4/2012 giá cả xăng dầu tiếp tục được điều chỉnh tỉnh tăng lần thứ hai trong năm, giá bán lẻ các mặt hàng xăng dầu, đặc biệt là xăng A92 đã tăng lên mức cao nhất trong lịch sử: giá xăng A92 tăng 900 đồng lên mức 23.800 đồng mỗi lít. Dầu diesel tăng 500 đồng, trong khi dầu hỏa và dầu mazút tăng lần lượt 600 và 400 đồng một lít [2]. Xăng dầu tăng ắt hẳn sẽ làm cho giá cả nhiều mặt hàng tăng, dẫn đến chi phí đầu vào cũng tăng, ảnh hưởng tới tâm lý người tiêu dùng, trong khi sức mua trên thị trường ngày càng giảm dẫn đến hoạt động kinh doanh của cơng ty gặp nhiều khó khăn.
- Tỷ lệ lạm phát tăng làm giá trị của đồng tiền bị suy giảm, ảnh hưởng xấu
đến các hoạt động kinh tế, đến việc tạo vốn và sử dụng vốn sản xuất kinh doanh. Ngược lại, nếu tỷ lệ lạm phát giảm hoặc kiềm chế được lạm phát, sẽ đảm bảo được giá trị của đồng tiền, thúc đẩy việc phát triển kinh tế và phát triển sản xuất kinh
Trang 62
doanh. Ngoài ra, tỷ lệ lạm phát tăng hay giảm còn ảnh hưởng đến việc tạo công ăn việc làm cho người lao động, ảnh hưởng đến tình hình thất nghiệp cũng như tệ nạn xã hội của đất nước. Tình trạng lạm phát cao trong năm 2011 đã kéo nền kinh tế Việt Nam vào vịng xốy khó khăn, bất ổn, tác động tiêu cực đến mục tiêu bảo đảm an sinh- xã hội và tăng trưởng, phát triển kinh tế. Mục tiêu năm 2012, kéo CPI từ 18% xuống dưới 10% thực sự là một thách thức lớn, trong khi các điều kiện, yếu tố, giải pháp cho mục tiêu này phần lớn vẫn còn nằm trong các nghị quyết, quyết tâm chính trị, chưa thực sự đi vào cc sống và mọi việc cịn đang ở phía trước. Và đặc biệt những tháng đầu năm 2012 giá cả các mặt hàng liên tục tăng nên việc đưa tỷ lệ
lạm phát xuống như mục tiêu là việc vơ cùng khó khăn. 2.3.1.2 Điều kiện tự nhiên:
Biến đổi khí hậu đang gây ra những bất thường cho thời tiết trên cả nước: Rét đậm, rét hại ở miền Bắc, lũ lụt liên tiếp ở miền Trung hay nước biển dâng cao gây triều cường ở Miền Nam đang làm xáo trộn đến đời sống của người dân. Đặc biệt, việc nhiệt độ xuống thấp, gây rét đậm và có tuyết rơi vào những ngày qua tại Sa Pa là một hiện tượng chưa từng có trong lịch sử. Trong năm gần đây số lượng những con bão tới ngày càng nhiều, gây tình trạng mưa lũ kéo dài, thất thốt về tài sản lẫn