2.4 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
2.4.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong quản trị danh mục tín dụng tại VAB
là chưa quan tâm đúng mức đến quản trị rủi ro danh mục cho vay.
2.4.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong quản trị danh mục tín dụng tại VAB VAB
2.4.4.1 Các nguyên nhân chủ quan từ phía VAB
- Một là các nhà lãnh đạo ngân hàng chưa có nhận thức đầy đủ về quản trị danh mục tín dụng trong nền kinh tế hiện đại. Áp dụng phương pháp quản trị thụ động, chỉ mới bắt đầu thành lập bộ phận quản lý rủi ro độc lập và hiện vẫn chưa hoàn thiện. Điều này cũng có thể lý giải bởi lâu nay VAB chỉ quen quản lý từng giao dịch cho vay, chưa ý thức về quản trị danh mục tín dụng. Việc các nhà quản trị VAB nhận thức chưa đúng mức về sự cần thiết của quản trị danh mục tín dụng cịn thể hiện ở chỗ giao khoán chỉ tiêu tăng dư nợ cho nhân viên, cho các phòng giao dịch, cho từng chi nhánh ngân hàng, tức là chỉ chú trọng tăng quy mơ tín dụng, không quan tâm đến cơ cấu danh mục tín dụng. Điều này dẫn đến khơng kiểm sốt được mức độ rủi ro trên danh mục đang hình thành và một khi những rủi ro tiềm ẩn này trở thành tổn thất thực sự thì hậu quả là ngân hàng phải hoàn toàn hứng chịu.
- Hai là VAB cũng có xu hướng chạy theo lợi nhuận trước mắt, thiếu lâu bền, ảnh hưởng đến hiệu quả của cơng tác quản trị danh mục tín dụng. Ngồi ngun nhân chưa ý thức đầy đủ về sự cần thiết của quản trị danh mục tín dụng, chưa có một phương pháp quản trị danh mục phù hợp, ở đây không loại trừ nguyên nhân xuất phát từ xu hướng chạy theo lợi nhuận trước mắt của một số thành viên trong Ban giám đốc và Hội đồng quản trị ngân hàng, thậm chí có cả những tiêu cực về mặt đạo đức, cố tình cho vay vượt giới hạn cho phép. Mặc dù Luật các tổ chức tín dụng quy định các giới hạn an tồn có tính pháp lệnh (về cho vay tối đa một khách hàng/ một nhóm khách hàng), tuy nhiên trên thực tế vẫn có sự vi phạm những quy định này. Những hiện tượng đó được xem là các vi phạm nghiêm trọng về quản trị danh mục tín dụng mà ngun nhân có thể xuất phát từ rủi ro đạo đức của Ban giám đốc, từ sự thao túng, can thiệp quá sâu vào hoạt động tín dụng của một số thành viên trong Hội đồng quản trị. Nguyên nhân sâu xa của tình trạng này có thể bắt
nguồn từ mối quan hệ “sở hữu chéo” giữa các ngân hàng và các doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế đang khá phổ biến trong nền kinh tế Việt Nam những năm gần đây.
- Ba là những yếu tố cơ sở để áp dụng phương pháp quản trị danh mục chủ động tại VAB chưa đầy đủ. Có thể kể đến đầu tiên là cơng tác phân tích thơng tin và dự báo tại VAB cịn yếu kém dẫn đến khó khăn trong việc chủ động thiết kế danh mục tín dụng theo kế hoạch. Phân tích thơng tin yếu dẫn đến dự báo kém chuẩn xác là những điểm hạn chế gần như cố hữu của nền kinh tế Việt Nam trong quá trình chuyển đổi từ một nền kinh tế bao cấp sang kinh tế mở có tính hội nhập. Hiện nay, tại VAB cũng như các ngân hàng khác việc thu thập thơng tin cho q trình phân tích tín dụng cịn có những hạn chế nhất định. Trước hết là khó khăn trong việc thu thập thơng tin về các ngành/ lĩnh vực kinh tế để phân tích rủi ro ngành, phục vụ cho q trình xếp hạng tín dụng nội bộ. Hiện tại, có trung tâm CIC (Credit Information Center) trực thuộc ngân hàng Nhà nước cung cấp thơng tin hỗ trợ cho bộ phận tín dụng của các ngân hàng thương mại trong q trình phân tích tín dụng. Tuy nhiên thơng tin do tổ chức này cung cấp thường cập nhật không kịp thời, sơ sài và dưới dạng thông tin “thô” chưa qua xử lý, nên lợi ích của nó với ngân hàng khơng cao. Mặt khác chủ yếu là các thơng tin chi tiết về khách hàng, tính tổng hợp và dự báo khơng có nên khơng phục vụ cho cơng tác quản trị danh mục được. Từ những thực tế đó đã gây cản trở cho việc thiết kế một danh mục tín dụng hiệu quả ngay từ khi hoạch định chiến lược tín dụng. Cũng do cơng tác dự báo chưa tốt, nên dễ nảy sinh tâm lý “được đến đâu hay đến đó” trong việc thực hiện danh mục tín dụng. Bởi lẽ có thể xuất hiện suy nghĩ rằng thơng tin chưa chính xác, độ tin cậy khơng cao nếu xây dựng một danh mục tín dụng với các tỷ trọng quá cụ thể sẽ dẫn đến phải liên tục điều chỉnh sau này. Vì vậy VAB thường chỉ định hướng chung chung. Kế tiếp là việc VAB có xây dựng nhưng vận hành chưa tốt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ như yêu cầu của ngân hàng Nhà nước trong quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005. Đây cũng là một trong những cản trở lớn về mặt kỹ thuật cho việc thực hiện quản trị hoạt động tín dụng nói chung. Bởi vì hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khơng chỉ hỗ trợ tốt cho quản trị từng giao dịch tín dụng mà cịn cung cấp những
yếu tố rất căn bản để có thể xây dựng mơ hình định lượng rủi ro danh mục, mà nếu khơng có mơ hình này, sẽ rất khó để thực hiện quản trị danh mục tín dụng. Đối với quản trị giao dịch, việc chưa áp dụng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sẽ khiến cho các ngân hàng thiếu cơ sở để ra quyết định chấp thuận hoặc từ chối cho vay một cách chính xác. Một yếu tố khác cũng cản trở thực hiện phương pháp quản trị danh mục hiện đại đó là VAB hiện tại cịn thiếu hệ thống cơ sở dữ liệu được lưu trữ đầy đủ và khoa học, thiếu phần mềm hiện đại hỗ trợ cho việc xử lý dữ liệu. Những yếu tố này cần phải dựa trên tiềm lực về vốn, về con người và thời gian, vì vậy khơng thể dễ dàng đạt được trong khoảng thời gian ngắn.
- Bốn là hoạt động kiểm toán nội bộ tại VAB thiếu hiệu quả, chưa hỗ trợ đúng mức cho cơng tác giám sát danh mục tín dụng của ngân hàng. Hoạt động của ngân hàng ngày càng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro đa dạng hơn kéo theo những hậu quả xấu ngày càng lớn hơn. Điều này địi hỏi VAB phải thiết lập cho mình một hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ hiệu quả, có tác dụng cảnh báo sớm, phục vụ cho hoạt động quản trị tại VAB. Việc thành lập hệ thống kiểm toán nội bộ tại VAB, với nguyên tắc hoạt động là độc lập, khách quan và chuyên nghiệp, đồng thời chịu sự chỉ đạo trực tiếp từ Ban kiểm soát. Ban này trực thuộc Đại hội đồng cổ đơng nên tính độc lập rất cao nhưng trong thực tế hoạt động kiểm toán nội bộ của ngân hàng cịn nhiều bất cập, quy trình chưa rõ ràng, lực lượng kiểm tốn viên cịn thiếu, hoạt động chưa hiệu quả, chưa thực hiện đúng chức năng và quyền hạn của kiểm toán nội bộ. Hiện tại cơng việc chủ yếu của kiểm tốn nội bộ chỉ là kiểm tra tính tn thủ, phát hiện những vi phạm (nếu có) của ban giám đốc trong điều hành các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chưa chú trọng giám sát cảnh báo rủi ro để hỗ trợ cho ban điều hành trong quản trị danh mục. Mặt khác, chức năng giám sát công việc của Hội đồng quản trị, chẳng hạn phát hiện dấu hiệu của sự lạm dụng, vi phạm quy định luật pháp (như vượt giới hạn an toàn trong danh mục cho vay …) của thành viên Hội đồng quản trị, thông qua Ban giám sát yêu cầu Đại hội đồng cổ đơng có biện pháp xử lý đối với Hội đồng quản trị cũng chưa được thực hiện tốt.
2.4.4.2 Các nguyên nhân khách quan
- Những diễn biến khó lường của môi trường kinh tế vĩ mô
Trong thời gian qua, nền kinh tế của những diễn biến khó lường đã ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động quản trị danh mục tín dụng nói riêng. Trong khoảng thời gian từ năm 2006 đến 2013, kinh tế Việt Nam trải qua những bước thăng trầm do ảnh hưởng bởi khủng hoảng tài chính thế giới cũng như những bất ổn trong nội tại nền kinh tế. Giai đoạn đầu trong hai năm 2006- 2007, nền kinh tế tăng trưởng mạnh mẽ, cơ cấu kinh tế dịch chuyển mạnh theo hướng tăng tỷ trọng các ngành công nghiệp, xây dựng, thương mại và dịch vụ, giảm tương đối tỷ trọng ngành nông lâm nghiệp. Đặc biệt một số ngành phi sản xuất như kinh doanh bất động sản, chứng khoán,...phát triển rất hưng thịnh. Tuy nhiên sự phát triển q nóng, thiếu kiểm sốt đối với danh mục đầu tư của Nhà nước cũng như danh mục tín dụng của các ngân hàng thương mại trong giai đoạn này đã dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng. Cụ thể những ngành phi sản xuất/nhạy cảm như chứng khoán, bất động sản, kinh doanh thương mại ... phát triển với tốc độ chóng mặt, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, có thể nhận định rằng đây là thời kỳ hầu hết các ngân hàng thương mại cổ phần có cơ cấu danh mục cho vay mất cân đối, tập trung rủi ro rất lớn vào một số ít ngành có tính nhạy cảm với nền kinh tế. Khi hậu quả mất cân đối cung cầu trầm trọng, gây ra tình trạng suy thối, phá sản ở các ngành này trong giai đoạn sau năm 2008 thì các ngân hàng cũng không thể tránh khỏi tổn thất nặng nề, ảnh hưởng đến sự an toàn của những năm sau này, VAB cũng không ngoại lệ.
- Môi trường pháp lý với sự hướng dẫn và giám sát của Ngân hàng Nhà nước chưa hỗ trợ tích cực cho các ngân hàng thương mại trong việc thực hiện tốt cơng tác quản trị danh mục tín dụng
Những bất ổn trong nền kinh tế cũng như trong hoạt động ngân hàng thời kỳ 2006-2007 cũng có một phần do sự bng lỏng, thiếu giám sát từ phía ngân hàng Nhà nước. Nếu như trước đó ngân hàng Nhà nước đưa ra được những quy định giới hạn an toàn trong cho vay đối với các lĩnh vực/ các ngành kinh tế (nhất là những
ngành nhạy cảm), để tạo một hành lang pháp lý buộc các ngân hàng tn thủ thì tình trạng sẽ khơng xấu đến thế. Thực tế, giai đoạn 2006 và nửa đầu năm 2007, ngoài giới hạn cho vay tối đa một khách hàng/một nhóm khách hàng được nêu trong Luật Các tổ chức tín dụng và quyết định 457/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 thì khơng có một quy định nào khác từ phía ngân hàng Nhà nước khống chế dư nợ theo ngành/ lĩnh vực kinh tế. Vì vậy các ngân hàng TMCP đua nhau cho vay ào ạt, tập trung vào một vài ngành theo nhu cầu thị trường, không quan tâm đến sự thiếu đa dạng và tập trung rủi ro trên danh mục tín dụng. Cho đến khi ngân hàng Nhà nước ý thức được sự cần thiết phải giám sát bằng việc ban hành chỉ thị 03/2007/CT-NHNN ngày 28/5/2007 (hiệu lực tháng 1/2008) và sau này là quyết định 03/2008/QĐ-NHNN ngày 1/02/2008 thì các giới hạn an tồn trên danh mục tín dụng theo ngành mới chính thức được đề cập. Nhìn chung có thể đánh giá sự giám sát của ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của các ngân hàng thời kỳ vừa qua đa phần là chậm trễ, bị động với diễn biến thực tế, vì vậy hiệu quả khơng cao. Đánh giá chung thì việc xây dựng và thực thi các quy tắc pháp lý theo chuẩn mực quốc tế tại Việt Nam cịn yếu kém. Vì vậy có thể nói mơi trường pháp lý với sự giám sát, hướng dẫn của ngân hàng Nhà nước chưa hỗ trợ tích cực cho các ngân hàng làm tốt công tác quản trị danh mục tín dụng của mình.
- Hoạt động hạn chế của thị trường tài chính trong nước khiến cho các ngân hàng bị giới hạn trong việc sử dụng đa dạng các công cụ điều chỉnh danh mục tín dụng sau giám sát
Những cơng cụ điều chỉnh như mua bán nợ, hoán đổi rủi ro tín dụng, chứng khốn hóa mà các nước thường sử dụng chưa được áp dụng phổ biến hoặc chưa xuất hiện tại Việt Nam. Trên thị trường tài chính, mới chỉ có phái sinh tiền tệ, sử dụng chủ yếu cho mục đích phịng ngừa rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, thiếu những phương tiện linh hoạt, nhạy bén dành riêng cho mục đích điều chỉnh danh mục tín dụng. Nguyên nhân của tình trạng này xuất phát từ nhận thức chưa đầy đủ về vai trò của các cơng cụ phái sinh tín dụng trong thị trường tài chính hiện đại, những e ngại tất yếu khi chứng kiến sự sụp đổ các ngân hàng trên thế giới liên quan đến công cụ
phái sinh, đồng thời thiếu những nhà đầu tư thực sự am hiểu về các loại công cụ kỹ thuật hiện đại này và sau cùng là thiếu hành lang pháp lý cho sự vận hành của thị trường các cơng cụ phái sinh tín dụng. Vì thế các nhà quản trị ngân hàng tại Việt Nam chưa có cơ hội sử dụng những cơng cụ hiện đại có tính linh hoạt cao cho mục đích quản trị danh mục tín dụng.
- Những tác động từ phía các khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, những đối tác trong giao dịch cho vay của ngân hàng thương mại
Có khơng ít trong số các khách hàng, đặc biệt các khách hàng đầu tư kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán do chạy theo lợi nhuận, lạm dụng địn bẩy tài chính, chấp nhận lãi suất cao miễn vay được vốn để kinh doanh, thậm chí đầu tư trái ngành hết sức mạo hiểm ….Tất cả những yếu tố đó đã góp phần kích thích các ngân hàng chạy theo thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, khơng quan tâm kiểm sốt cơ cấu danh mục, bỏ qua nguyên tắc cơ bản trong kinh doanh tiền tệ là đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro trên danh mục tín dụng/ danh mục tài sản, vì vậy hậu quả phải gánh chịu rất nặng nề trong những năm sau này.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Thơng qua phân tích thực trạng danh mục tín dụng và thực trạng cơng tác quản trị danh mục tín dụng tại VAB, chương 2 đã giải quyết được những vấn đề sau đây:
- Phân tích cơ cấu danh mục tín dụng của VAB trong thời gian từ 2010 đến 2013 theo các tiêu thức khác nhau và đưa ra những nhận xét, đánh giá về công tác quản trị danh mục tín dụng trong thời gian qua tại VAB.
- Luận văn chỉ ra những kết quả đạt được cũng như những hạn chế trong công tác quản trị danh mục tín dụng tại VAB.
- Từ những hạn chế trong cơng tác quản trị danh mục tín dụng của VAB, luận văn phân tích hai nhóm ngun nhân khách quan và chủ quan.
Với các nội dung đã giải quyết được, chương 2 của luận văn đã hình thành cơ sở thực tiễn cho các giải pháp đề xuất trong chương 3.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á