Mục đích sau cùng của quản trị danh mục tín dụng là xây dựng được một danh mục thỏa mãn các yêu cầu của ngân hàng về lợi nhuận và rủi ro, nhất là đảm bảo tổn thất của tồn danh mục ln nằm trong khả năng, giới hạn chịu đựng của ngân hàng. Theo đó, đối tượng của quản trị danh mục tín dụng là cơ cấu tỷ trọng của các hình thức kinh doanh vốn hay nói cách khác là danh mục tài sản Có, danh mục tín dụng và đầu tư. Điều này giúp cho ngân hàng kiểm soát được rủi ro tập trung, từ đó giảm thiểu tổn thất, tối đa hóa lợi nhuận. Để hồn thiện hoạt động quản trị danh mục tín dụng VAB cần tuân theo các định hướng như sau:
- Đổi mới quan điểm, nhận thức về quản trị danh mục hiện đại theo mơ hình quản trị danh mục tín dụng chủ động.
- Hoàn thiện hoạt động quản trị danh mục tín dụng phải kết hợp chặt chẽ với việc tăng cường và nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng, tăng cường quản trị danh mục đầu tư, xây dựng quy trình quản lý danh mục đầu tư.
- Hồn thiện hoạt động quản trị danh mục tín dụng phải đồng thời với hồn thiện và phát triển nguồn nhân lực.
- Hồn thiện cơ sở hạ tầng về cơng nghệ thông tin, xây dựng nguồn cơ sở dữ liệu để phục vụ cho cơng tác dự báo, phân tích hoạt động kinh doanh của VAB.
3.3 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ DANH MỤC TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á
Căn cứ theo định hướng hoạt động và thực trạng QTDMTD tại Ngân hàng TMCP Việt Á, tác giả đề xuất một số giải pháp hoàn thiện QTDMTD như sau:
3.3.1 Thay đổi phương pháp quản trị danh mục tín dụng theo hướng hiện đại, áp dụng phương pháp quản trị danh mục tín dụng chủ động
- Từ năm 2012, VAB đã quan tâm đến quản trị danh mục tín dụng khi bắt đầu thực hiện tái cấu trúc ngân hàng với ba phòng tuyến bảo vệ: Bộ phận tác nghiệp, Khối quản trị rủi ro, Ban kiểm sốt. Tuy nhiên, trên thực tế, các phịng này vẫn chưa phát huy được hết chức năng của mình. Các phịng ban này chỉ mới thực hiện chức năng kiểm tra kiểm sốt hoạt động là chính, chưa thực hiện được chức năng dự báo và định hướng hoạt động.
- Do đó, trong thời gian tới VAB phải thúc đẩy ba phòng ban này phát huy tồn diện chức năng của mình trong quá trình vận hành. Muốn quản lý danh mục tín dụng có hiệu quả, cần thực hiện đồng bộ một hệ thống giải pháp từ xây dựng chiến lược tín dụng và quản lý tín dụng, đến xây dựng hồn thiện mơ hình quản trị danh mục tín dụng và phương thức quản trị danh mục tín dụng. Đề xuất xây dựng một bộ phận chuyên trách về quản trị danh mục tín dụng. Bộ phận này sẽ thuộc Khối quản trị rủi ro, nhưng hoạt động độc lập, có chức năng xây dựng và định hướng danh mục tín dụng cho VAB. Áp dụng phương pháp quản trị danh mục tín dụng theo hướng chủ động.
3.3.1.1 Hồn thiện cơng việc thiết lập danh mục tín dụng đa dạng hóa
- Cần thiết lập một danh mục tín dụng đa dạng theo nhiều tiêu chí như cho vay theo ngành; theo lĩnh vực thương mại, sản xuất; theo địa lý; theo quy mơ; nhằm mục đích giảm thiểu rủi ro mang tính đặc thù.
- Xây dựng chiến lược kinh doanh, xây dựng danh mục tín dụng khơng những phù hợp với tình hình biến động của thị trường, khả năng kiểm sốt và chịu đựng rủi ro mà còn phù hợp với khả năng và nguồn nhân lực của ngân hàng. Nếu nguồn nhân lực trong nước không đáp ứng được, ngân hàng có thể thuê chuyên gia nước ngồi. Trên cơ sở đó, chúng ta có thể học hỏi và nhận được sự chuyển giao công nghệ quản trị ngân hàng, đặc biệt là công nghệ quản trị danh mục theo chuẩn quốc tế.
3.3.1.2 Hoàn thiện công việc tái xét và đánh giá tổng thể danh mục tín dụng
- Cần phải thường xuyên kiểm tra điều kiện tài chính và khả năng hồn trả của khách hàng vay, để từ đó kịp thời phát hiện những thiếu sót có khả năng làm suy giảm chất lượng tín dụng cho vay.
- Áp dụng phương pháp phân loại nợ có khả năng cảnh báo sớm rủi ro tín dụng. Tại Khoản 1, Điều 4 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định trong thời gian tối đa 03 năm kể từ ngày quyết định này có hiệu lực, tổ chức tín dụng phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng. Trên cơ sở đó từng bước tiếp cận đánh giá rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế (Basel II) sẽ giúp cho ngân hàng nhận biết sớm được các khoản tín dụng có nguy cơ xảy ra rủi ro, từ đó có thể đưa ra được các giải pháp để có thể hạn chế nợ xấu, điều chỉnh lại danh mục tín dụng.
3.3.1.3 Hồn thiện cơng việc điều chỉnh quy mơ và cơ cấu danh mục tín dụng sau tái xét
Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát, đánh giá lại các khoản vay có vấn đề trong danh mục tín dụng để điều chỉnh, cơ cấu lại danh mục tín dụng phù hợp với tình hình phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương.
- Đa dạng hóa danh mục tín dụng theo ngành kinh tế
Tăng tỷ trọng đầu tư vốn tín dụng cho ngành sản xuất – chế biến hàng xuất khẩu, vì trên thực tế đây là ngành sản xuất có giá trị gia tăng tốt và ổn định cả về nguồn cung ứng đầu vào trong nước và thị trường khách hàng xuất khẩu truyền thống ở nước ngồi.
Giảm tỷ trọng tín dụng đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thương mại – dịch vụ theo hướng thận trọng, có lựa chọn đối tượng doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, rủi ro tín dụng tiềm ẩn phát sinh lớn, đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh thương mại những mặt hàng nhập khẩu, có tính nhạy cảm cao với giá cả thị trường nước ngoài như: sắt, thép, phân bón, hạt nhựa và những doanh nghiệp có quy mơ tín dụng tập trung lớn qua nhiều năm.
- Đa dạng hóa danh mục tín dụng theo loại hình doanh nghiệp
Tiếp tục tiếp cận và tăng cường cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp tư nhân, hộ gia đình và cá nhân vay tiêu dùng đều là nhóm khách hàng có độ an tồn về tài sản đảm bảo nợ vay khá cao nên rủi ro mất vốn là khá thấp. Với qui mơ của VAB thì việc mở rộng và phát triển cho vay cho nhóm khách hàng này sẽ thuận lợi hơn.
Quan tâm tới việc tiếp cận nhóm khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài, doanh nghiệp liên doanh. Nhưng với qui mơ của VAB tương đối nhỏ, tiềm lực tài chính khơng đủ mạnh thì việc tăng tỷ trọng tín dụng đối với nhóm khách hàng này là rất khó. Đây là những doanh nghiệp có trình độ quản lý tốt, có chiến lược kinh doanh rõ ràng, chuyên nghiệp, có chiều sâu và mang tính bền vững, nhưng với qui mơ của VAB thì việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho đối tượng không hề đơn giản. Tuy nhiên, VAB có thể xây dựng kế hoạch tiếp cận dần dần để xây dựng nguồn khách hàng tiềm năng khi tiềm lực tài chính của VAB trở nên mạnh hơn trong tương lai.
- Đa dạng hóa danh mục tín dụng theo kỳ hạn cho vay
VAB cần tăng cường cho vay đối với các kỳ hạn trung và dài hạn đối với các dự án đầu tư được đánh giá tốt về mặt tài chính và thị trường tiêu thụ, tăng cho vay tiêu
dùng, mua nhà, sửa chữa nhà, mua ơ tơ, đầu tư máy móc, trang thiết bị phục vụ sản xuất - kinh doanh, phục vụ đời sống có bảo đảm bằng tài sản 100%.
Tăng cường mở rộng cho vay trung dài hạn, VAB cần lựa chọn giảm kỳ hạn cho vay ngắn hạn xuống ở mức hợp lý, đặc biệt đối với những doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng có tính nhạy cảm với xu hướng giá cả thế giới, nguồn cung phụ thuộc nhiều vào các nhà xuất khẩu nước ngoài như: sắt, thép, hạt nhựa, phân bón các loại.
3.3.2 Hồn thiện bộ máy quản trị rủi ro
- Tăng cường hiệu quả hoạt động của Hội đồng quản trị và các Ủy ban quản lý rủi ro. Củng cố hoạt động của Phòng pháp chế và giám sát tuân thủ tại Hội sở chính, hệ thống kiểm tốn nội bộ là bộ phận trực thuộc ban kiểm soát ngân hàng. Các phịng ban có nhiệm vụ quản lý rủi ro tại Hội sở chính tăng cường hiệu quả hoạt động quản lý rủi ro, bao gồm việc soạn thảo các văn bản hướng dẫn, quy trình nghiệp vụ và các chính sách chỉ đạo cụ thể phù hợp với tình huống thị trường. Giám sát và đánh giá hoạt động quản lý rủi ro nói chung trong tồn ngân hàng và nói riêng đối với từng chi nhánh, đề xuất các biện pháp thực thi nhằm cải thiện tình hình.
- Tạo sự phối hợp chặt chẽ, hiệu quả giữa các bộ phận để nâng cao hiệu quả giám sát.
3.3.3 Nâng cao nâng lực quản trị rủi ro
- Chuẩn hóa các quy trình quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, xây dựng bộ công cụ đo lường quản lý, giám sát rủi ro.
- Tiếp tục phát triển và hoàn thiện hệ thống báo cáo quản lý nội bộ và hệ thống kế tốn quản lý nhằm hỗ trợ cơng tác quản kinh doanh, ứng dụng hiệu quả các hệ thống thông tin quản lý trong việc hỗ trợ ra quyết định trong hoạt động kinh doanh cũng như tăng cường vai trị điều hành kinh doanh, kiểm sốt và quản lý rủi ro của ngân hàng.
- Tiếp tục thực hiện việc phân tách rõ ràng chức năng nhiệm vụ giữa ba bộ phận: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và tác nghiệp trong tất cả các lĩnh vực kinh doanh chủ đạo của ngân hàng.
- Xây dựng hệ thống định doanh, quản lý nhóm khách hàng, nhóm khách hàng liên quan để đảm bảo tuân thủ các giới hạn an toàn theo quy định của luật.
- Rà sốt hồn thiện cơ sở dữ liệu đúng, kịp thời về khách hàng và doanh số kinh doanh của từng sản phẩm để phục vụ công tác điều hành, quản trị rủi ro hữu hiệu.
- Xây dựng cấu trúc định giá, cơ sở tính tốn rủi ro. Đưa vào áp dụng các phương pháp đo lường rủi ro theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế: rủi ro thị trường, tỷ giá, thanh khoản, rủi ro tác nghiệp trong q trình hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro ngân quỹ thanh tốn.
- Nâng cao năng lực tài chính: cần có lộ trình tăng vốn phù hợp và đưa ra phương án kinh doanh phù hợp với số vốn tăng lên. Có phương án xử lý nợ xấu thông qua việc cơ cấu lại các khoản nợ, xử lý dự phòng, bán nợ.
3.3.4 Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro DMTD:
- Đây là nội dung có ý nghĩa quan trọng trong toàn bộ nội dung QTDMTD chủ động. Như đã đề cặp ở chương 1, căn cứ vào quy mơ vốn tự có thực tế tại VAB để sử dụng mơ hình đo lường phù hợp sẽ giúp VAB đưa ra được các phương án danh mục khác nhau, thỏa mãn yêu cầu về lợi nhuận và rủi ro như mục tiêu đã hoạt định. Còn trong giám sát thực hiện, mơ hình sẽ giúp VAB tính tốn mức độ rủi ro diễn ra trên danh mục, từ đó làm căn cứ cho các quyết định điều hành ra đời.
- VAB có thể phân tích khả năng xảy ra các tình huống, bối cảnh trong thực tế, trên cơ sở đó có những đánh giá về xác xuất xảy ra để có được các biện pháp tình thế hiệu quả. VAB xây dựng các tình huống với kết cấu danh mục khác nhau trên cơ sở kịnh bản, sau đó điều chỉnh căn cứ vào các nhân tố ảnh hưởng đã xác định trong phần mơ hình để xây dựng kết cấu danh mục cho vay hợp lý, phù hợp với khẩu vị rủi ro của VAB.
- Với xuất phát điểm là ngân hàng có quy mơ hoạt động nhỏ, hoạt động quản trị còn yếu, nên đối với VAB đề xuất sử dụng mơ hình “Quản trị danh mục – Portfolio Manager” của Moody’s – KMV ra đời năm 1993 và mơ hình “Quản trị tín dụng – CreditManager” của Risk Metrics Group ra đời năm 1997. Đặc điểm của mơ hình này là đi sâu vào tìm hiểu những điều ẩn chứa ở đằng sau sự vỡ nợ hay nói khác là
tìm ngun nhân làm bùng nổ sự cố vỡ nợ. Nghiên cứu tương quan tài sản giữa hai công ty và xác xuất vỡ nợ riêng biệt của từng công ty sẽ cho biết xác xuất mà hai công ty cùng vỡ nợ tại một thời điểm và điều này liên quan tới biến cố vỡ nợ của danh mục tài sản.
- Rủi ro danh mục tín dụng phụ thuộc vào tỷ lệ nợ xấu kỳ trước và rủi ro danh mục tín dụng kỳ sau, vì vậy việc quản lý danh mục phải là một công việc diễn ra thường xun, liên tiếp vì nó có mối liên quan chặt chẽ với nhau theo thời gian. VAB phải thường xuyên bổ sung số liệu theo thời gian và thực hiện lại mơ hình để đảm bảo tính chính xác và cập nhật, sau đó căn cứ vào dự báo vĩ mô, bộ phận quản lý sẽ điều chỉnh tỷ trọng khoản cho vay theo các tiêu thức khác nhau theo đúng mục tiêu của ngân hàng phù hợp với khẩu vị rủi ro của VAB hoặc phù hợp mục tiêu tỷ lệ nợ xấu của danh mục tín dụng đã đưa ra từ đầu thời kỳ kinh doanh.
3.3.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
- Điều chỉnh và nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiện có của VAB phù hợp với các quy định của Ngân hàng nhà nước và xu hướng quản trị tín dụng hiện đại của thế giới. Mặc dù, VAB đã có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhưng hệ thống này chưa liên thông với Ngân hàng Nhà nước nên thông tin vẫn chưa minh bạch.
- Cập nhật xu hướng, thực hiện xếp hạng tín dụng theo định kỳ và duy trì một cách liên tục để làm cơ sở trong xây dựng chính sách khách hàng về giới hạn tín dụng, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, các định hướng tín dụng với từng khách hàng.
- Xếp hạng tín dụng là một công cụ hiệu quả, mang tính khoa học cao trong quản trị rủi ro tín dụng thơng qua lượng hóa các đánh giá và đưa ra các quyết định phù hợp. Hệ thống hạng tín dụng khách hàng mới được VAB ứng dụng từ năm 2009 cần nhiều trải nghiệm để sửa đổi, hiệu chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế. Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một trong những công việc mà VAB cần quan tâm để nâng cao chất lượng.
3.3.6 Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả
- Đảm bảo sự liên lạc thường xuyên liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng. Xây dựng cơ chế trao đổi thông tin đảm bảo sự phân tách giữa các bộ phận chức năng để thực hiện chun mơn hóa và nâng cao tính khách quan nhưng khơng làm mất đi khả năng nắm bắt và kiểm sốt thơng tin của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng. Muốn vậy, những thơng tin trọng yếu trong q trình cho vay cần phải được bộ phận quan hệ khách hàng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất và chuyển tiếp những thông tin này cho bộ phận quản lý rui ro tín dụng phân tích, đánh giá những rủi ro tiềm ẩn. Như vậy, sự vận hành của mơ hình mới có thể thơng suốt và giảm thiểu những e ngại của