Bảng 4.1 : Ke hoạch tăng vốn năm 2016 của một số ngân hàng
4.1 Thực trạng áp dụng Basel II tại các NHTM Việt Nam
Thực hiện Đề án tái cơ cấu hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) giai đoạn 2011 - 2015, bên cạnh các giải pháp như sáp nhập, hợp nhất, xử lý các ngân hàng yếu kém thì triển khai Basel II cũng là nhiệm vụ hết sức quan trọng. Thời gian qua, các TCTD đã nỗ lực cải thiện năng lực tài chính và tăng vốn điều lệ; tích cực đổi mới, nâng cao năng lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro; hiện đại hóa cơng nghệ để hỗ trợ cho công tác quản trị, điều hành và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới. Đặc biệt, nhận thức, tư duy của các TCTD về sự cần thiết phải áp dụng Basel II đã có sự thay đổi tích cực.
Theo lộ trình của NHNN, cuối năm 2015 sẽ có 10 ngân hàng thí điểm thực hiện phương pháp quản trị vốn và rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, bao gồm BIDV, VietinBank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB, Maritime Bank, Sacombank và VIB. Và đến năm 2018, 10 ngân hàng trên sẽ hồn thành việc thí điểm này, sau đó sẽ mở rộng áp dụng Basel II với các ngân hàng thương mại khác trong nước. Tại 10 ngân hàng này, việc thực hiện Basel II được coi là giải pháp đột phá về quản lý rủi ro, phân bổ vốn hợp lý theo rủi ro. Tại Việt Nam, quản trị rủi ro chậm áp dụng theo Basel II. Các ngân hàng thương mại Việt Nam mới bắt đầu có những bước đầu tiên để xây dựng lộ trình áp dụng Basel II.
Hinh 4.1: Tinh hình áp dụng Basel tại các quốc gia
Nguồn: Bảo Việt Securities
về mức độ an toàn vốn của 10 ngân hàng
Tỷ lệ CAR của các ngân hàng ACB, Maritime Bank, MB, Techcombank, VIB có xu hướng tăng, cịn lại tỷ lê CAR của BIDV, Vietcombank, Vietinbank có xu hướng giảm trong giai đoạn 2013- 2015, tuy nhiên, tỷ lệ CAR của hệ thống NHTM cao hơn hoặc đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của NHNN là 9%. 10 NHTM đều đã và đang tích cực tăng vốn điều lệ và hệ số an toàn vốn trong giai đoạn 2013-2015
Hinh 4.2: Hệ số CAR của 10 ngân hàng
■2013
■2014
■2015
Nguồn: BCTC các NHTM và tổng hợp của tác giả
Như vậy, theo chuẩn mực của Việt Nam, 10 NHTM về cơ bản đảm bảo được quy định ngưỡng tỷ lệ đòn bẩy và CAR. Tuy nhiên, nếu xét riêng tỷ lệ CAR cho khối NHTMNN (trong đó có 3 ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV được chọn thực hiện Basel II) thì tình hình khá quan ngại do khối này chiếm khoảng 45% tổng tài sản toàn hệ thống nhưng CAR chỉ đạt mức 9,4%, gần chạm ngưỡng quy định tối thiểu 9% (tính đến thời điểm tháng 06/2015). Do đó, vấn đề đặc biệt đáng lưu ý là những NHTMNN có quy mơ lớn nhất hệ thống lại khơng đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn và có thể đe dọa đến hoạt động toàn hệ thống.
Hệ số CAR ước tính nếu áp dụng Basel II (năm 2015)
Kế hoạch tăng vốn
ACB 9,8% Trong năm 2016: phát hành 2000 tỷ đồng trái phiếu để nâng vốn cấp 2; trả cổ tức bằng cổ phiếu 10%, nâng vốn điều lệ lên 10.273 tỷ đồng BID 7,31% Trong năm 2016: Tăng vốn điều lệ lên 43.636 tỷ
đồng (tăng 27,6%); kế hoạch tăng vốn gồm 4 cấu phần: phát hành ra công chúng, phát hành cổ phần từ nguồn thặng dư thoái vốn, phát hành cổ phiếu trả cổ tức và phát hành them cho cổ đông hiện hữu
Hinh 4.3: : CAR bình quân của các TCTD và NHTMNN
Nguồn: UBGSTCQG, NHNN
Thực chất vẫn còn những hạn chế khi xem xét theo chuẩn Basel II gồm: (ỉ) các
tài sản của các NHTM Việt Nam, nếu được xếp hạng theo phương pháp đánh giá nội bộ (IRB), sẽ có nguy cơ tụt giảm về bậc dẫn đến sự tăng lên của TSCRR; (ỉỉ) các
NHTM chưa đưa vào rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường trong mẫu số các định hệ số CAR. Điều này khiến cho tài sản có rủi ro bị đánh giá thấp, dẫn đến sự tăng lên của hệ số CAR; và (iii) cách tính vốn tự có trong phần tử số cũng cho thấy phương pháp tính CAR theo Thơng tư 36/2014 chưa xác định được “Vốn tự có thực” như hướng dẫn của Basel. Sự tăng lên của vốn tự có trong giai đoạn sau 2011 phản ánh rằng giá trị tăng lên này có thể đến từ sở hữu chéo khiến sự tăng vốn này chỉ là ảo.
Hinh 4.4: Vốn điều lệ của 10 ngân hàng năm 2015
Đơn vị: triệu đồng 40,000,000 35,000,000 30,000,000 25,000,000 20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 0 ■ Vốn điều lệ
Nguồn: BCTC 10 NHTM năm 2015 và tổng hợp của tác giả
45
Vốn điều lệ của BIDV, Vietcombank, Vietinbank cao hơn so với các NHTM, tuy nhiên khi áp dụng Basel II những ngân hàng có hệ số CAR thấp như BIDV, Sacombank, Vietinbank sẽ bị ảnh hưởng nhiều hơn. Hơn nữa áp dụng Basel II tại 10 NHTM làm cho yêu cầu về vốn tăng lên do áp dụng Basel II khiến CAR của các ngân hàng giảm/yêu cầu vốn tăng lên do ngồi rủi ro tín dụng, Basel II tính đến yêu cầu vốn đối với rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường. Do đó, những ngân hàng có CAR xung quanh 9% như BIDV, Sacombank sẽ phải tính đến phương án tăng vốn cấp 1 hoặc cấp 2 để cải thiện CAR
CTG 9,58% Trong năm 2016: Tăng vốn điều lệ lên 49.209 tỷ đồng (tăng 32%)
MBB 9,88% Đã thực hiện tăng vốn điều lệ lên 16.000 tỷ đồng trong năm 2015. Năm 2016: phát hành cổ phiếu sáp nhập SDFC; trả cổ tức bằng cổ phiếu 5%. Vốn điều lệ dự kiến tăng lên 17.127 tỷ đồng
VCB 9,04% Trong năm 2016: Tăng vốn điều lệ 35% bằng cổ phiếu thường; phát hành 10% cho đối tác chiến lược nước ngoài
Nguồn: MBS
về chất lượng tài sản có của 10 NHTM
Xét về chất lượng các khoản tín dụng (chiếm phần lớn trong tổng tài sản của các NHTM), tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2013-2015 của 10 NHTM đã thấp hơn rất nhiều so với giai đoạn 2007-2011 sau khi triển khai hiệu quả Quyết định số 254/QĐ-TTg về Đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015”. Cụ thể, tuy có sự chênh lệch lớn giữa số liệu nợ xấu theo báo cáo của các NHTM và số liệu nợ xấu giám sát khai thác từ CIC, nhưng từ năm 2013 đến nay, nợ xấu theo báo cáo của NHTM đều khá thấp và có chiều hướng giảm xuống dưới 3% trừ Maritime Bank. STB và CTG là 2 ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp và kiểm sốt tốt. Tóm lại, cơng tác xử lý nợ xấu tại 10 NHTM Việt Nam đã mang lại nhiều kết quả tích cực khi tốc độ tăng trưởng nợ xấu giảm dần, các nguồn lực đã được huy động tối đa trong điều kiện hiện có, gắn với cơng tác tái cơ cấu hệ thống TCTD.
Hinh 4.5: Tỷ lệ nợ xấu của 10 ngân hàng thương mại giai đoạn 2013- 2015
Đơn vị: %
■2013
■2014
■2015
Nguồn: BCTC 10 NHTM và tổng hợp của tác giả
Xét về dự phịng rủi ro tín dụng, các ngân hàng trích lập dự phịng rủi ro dưới 2,5%. Maritime Bank và Vietcombank là 2 ngân hàng có tỷ lệ trích lập cao trong năm 2015, có khả năng chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thi hồi nợ thấp. Sacombank và Vietinbank là hai ngân hàng có mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng dưới 1%, phản ánh chất lượng cải thiện của khoản nợ hoặc có thể do các khoản dự phịng chưa được trích lập đủ theo quy định
Hinh 4.6: Tỷ lệ dự phịng RRTD các NHTM năm 2015
Hinh 4.7: Chi phí dự phịng RRTD các NHTM năm 2015
Đơn vị: % Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: BCTC các NHTM và tổng hợp của tác giả
Nguồn: BCTC các NHTM và tổng hợp của tác giả
Về thanh khoản 10 NHTM
Tỷ lệ cho vay trên vốn huy động (LDR) là một trong những chỉ báo về an toàn hoạt động của các NHTM, được sử dụng khá phổ biến trên thế giới. Tại Việt Nam,
LDR được quy định giới hạn trong Thơng tư 36/2014, như một chỉ báo an tồn về
thanh khoản bên cạnh quy định cụ thể về các tỷ lệ khả năng chi trả. Diễn biến trạng thái LDR của Việt Nam được cho là ở mức tương đối cao so với nhiều nước trong khu vực những năm gần đây. Thơng thường, tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động càng cao thì khả năng chống đỡ thanh khoản của TCTD càng yếu đi trước rủi ro tiền gửi bị rút đột ngột.
Hinh 4.8: Tỷ lệ LDR của các NHTM giai đoạn 2011- 2015
Hinh 4.9: Tỷ lệ LDR của 10 NHTM năm 2015
Đơn vị: % Đơn vị: %
Nguồn: [1] Nguồn: BCTC 10 NHTM năm 2015 và tổng
hợp của tác giả
Tỷ lệ LDR của 10 NHTM năm 2015 không cao so với tỷ lệ LDR trung bình của các NHTM trong đó Maritime Bank là thấp nhất (31,75%). Tỷ lệ LDR của ACB, BIDV, Vietinbank khá cao, cho thấy thanh khoản của 3 ngân hàng này đã thực sự được đảm bảo. Điều này sẽ góp phần tạo dư địa để 3 ngân hàng này sớm áp dụng các quy định liên quan đến thanh khoản của Basel III
4.2 Năng lực áp dụng Basel II về an toàn vốn của hệ thống NHTM Việt Nam4.2.1 Thực trạng nền kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015