Công việc quản trị RRTD ngày càng trở nên cần thiết đối với các NHTM trong quá trình hội nhập với thế giới và phát triển bền vững. Quản trị RRTD khơng đơn
thuần chỉ là xử lý nợ xấu mà cịn bao gồm nhiều vấn đề như phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro... Từ kinh nghiệm quản trị rủi ro của ba ngân hàng trên, bài học kinh nghiệm rút ra cho các NHTM Việt Nam trong đó có NHNN & PTNN Việt Nam là:
Thứ nhất, Ngân Hàng phải nâng cao hiệu quả và tính minh bạch của quản lý tín
dụng, cụ thể là xây dựng các thực hành tín dụng mới từ khâu hậu kiểm, tư vấn cho đến ra quyết định, đồng thời quản lý khoản vay dựa trên hệ thống phân tích và rà sốt tín dụng. Ngân hàng Agribank cũng nên xây dựng một hệ thống đánh giá tín dụng dựa trên các tiêu chí tương lai thay vì dựa q nhiều vào kết quả hoạt động trong quá khứ như trước đây, đồng thời đưa vào triển khai đồng bộ hệ thống cảnh báo sớm các khoản vay có vấn đề.
Thứ hai, Ngân hàng cần chú ý hơn đến việc phân quyền phán quyết tín dụng
nhằm tiết kiệm thời gian cũng như tăng tính trách nhiệm đối với CBTD về quyền quyết định của mình, phát huy tính sáng tạo, chủ động trong cho vay của họ.
Thứ ba, Ngân hàng thường xuyên tiến hành rà soát, báo cáo và kiểm soát rủi ro.
Ngân hàng cần chú trọng đến việc nâng cao quản trị hệ thống và tránh các rủi ro tiềm ẩn bằng cách rà sốt đều đặn các rủi ro chính như tín dụng, lãi suất, thanh khoản, thị trường sao cho các rủi ro này không vượt quá mức chấp nhận được. Bên cạnh đó phải tiếp tục hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và hàng tháng phân tích các biến động về khối lượng rủi ro cho từng ngành cũng như doanh nghiệp nhằm đảm bảo không vượt quá các hạn mức đã xây dựng, từ đó duy trì nhất qn khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Ket Luận Chương 1
Chương I đã khái quát được các vấn đề cơ bản của RRTD và công tác quản trị RRTD tại các NHTM. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì RRTD là một điều không tránh khỏi, vấn đề là làm thế nào để phòng ngừa và hạn chế rủi ro ở mức chấp nhận được. Cơ sở lý luận của chương I là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng quản lý RRTD cũng như cơ sở để đưa ra các giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD tại NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Nam Định
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH NAM ĐỊNH
2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định
2.1.1. Lịch sử hình thành của Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định
Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Nam Định được thành lập và đi vào hoạt động từ 18/03/1997 theo quyết định số 334/QĐ-HĐQT của hội đồng quản trị NHNN & PTNT Việt Nam, là ngân hàng cấp I loại I, trực thuộc NHNN & PTNN Việt Nam, hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và các quy định của NHNN Việt Nam.
NHNN & PTNN chi nhánh tỉnh Nam Định là một trong số hơn 2300 chi nhánh của NHNN & PTNN Việt Nam . Có vai trị trong việc tạo lập nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn tỉnh Nam Định, cung cấp các hình thức dịch vụ ngân hàng... góp phần xây dựng và thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế của tỉnh Nam Định.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Chi nhánh NHNN & PTNN tỉnh Nam Định được thành lập nhằm khai thác thị trường Nam Định do vậy hoạt động kinh doanh chủ yếu là : tín dụng, kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng trên địa bàn tỉnh. Hiện nay, chi nhánh đang hoạt động theo mơ hình kinh doanh đa năng, mở rộng nhiều sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Bộ máy tổ chức hành chính của NHNN&PTNT tỉnh Nam Định được bố trí thành 8 phịng : Phịng Tín Dụng; Phịng Kế Hoạch - Nguồn Vốn; Phịng Kế Tốn - Ngân Qũy; Phòng Kinh Doanh ngoại hối; Phòng Dịch Vụ - Marketing; Phòng Kiểm Tra - Kiểm Tốn Nội Bộ; phịng điện tốn và phịng hành chính nhân sự. Ngồi Hội Sở, NHNN&PTNT tỉnh Nam Định có 11 chi nhánh loại 3 và 24 phòng giao dịch trực thuộc NHNN loại 3 đóng tại địa bàn thành phố Nam Định và 9 huyện trong tỉnh.
Tổng số cán bộ cơng nhân viên chi nhánh tính đến 31/12/2015 là 550 người, trong đó : Ban lãnh đạo chi nhánh NHNN&PTNT tỉnh Nam Định gồm : 01 giám đốc
và 2 phó giám đốc.
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức của chi nhánh
(Nguồn : Phịng hành chính nhân sự - NHNo&PTNT Nam Định)
2.1.3 Sản phẩm kinh doanh
Dịch vụ tiền gửi:
* Chi nhánh Nam Định thực hiện huy động tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, các giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ
* Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức, cá nhân trong và ngồi nước dưới nhiều hình thức, kỳ hạn phong phú, lãi suất hấp dẫn.
Dịch vụ tín dụng:
* Cho vay ngắn, trung và dài hạn tất cả các thành phần kinh tế
* Cho vay vốn theo dự án, đồng tài trợ, nhận làm dịch vụ uỷ thác - đầu tư các dự án trong nước và quốc tế.
* Cho vay cầm cố đối với các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, sản xuất kinh doanh dịch vụ trên các lĩnh vực
* Cho vay tiêu dùng bằng đồng Việt Nam phục vụ nhu cầu đời sống đối với cán bộ, CNV và các đối tượng khác.
Dịch vụ thanh toán trong nước:
* Nhận thanh toán bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ (USD & EUR) cho các cá nhân và tổ chức kinh tế
* Chuyển tiền điện tử, thanh toán trong nước.
* Ngân hàng phục vụ giải ngân các dự án. Thu, chi hộ đơn vị. * Chi trả lương qua tài khoản,. .
Dịch vụ kinh doanh đối ngoại:
* Thanh tốn xuất nhập khẩu theo các hình thức: Thư tín dụng (L/C), nhờ thu (D/A,DP,CAD), chuyển tiền (TTR).
* Mua bán ngoại tệ, Thanh toán phi thương mại.
* Chi trả kiều hối và Western Union, chi trả cho người lao động xuất khẩu. * Thanh toán, chuyển tiền biên giới
* Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh trong nước và quốc tế * Thu đổi ngoại tệ.
Các sản phẩm dịch vụ khác:
* Dịch vụ gửi, rút tiền nhiều nơi. Thu tiền tận nơi theo yêu cầu của Khách hàng khi số dư tiền gửi đạt 100 triệu đồng.
Năm 2013 2014 2015 Chỉ tiêu Số tiền % Số tiền % Số tiền %
* Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh trong nước và quốc tế * Thu đổi ngoại tệ.
Các sản phẩm dịch vụ khác:
* Dịch vụ gửi, rút tiền nhiều nơi. Thu tiền tận nơi theo yêu cầu của Khách hàng khi số dư tiền gửi đạt 100 triệu đồng.
* Cung cấp dịch vụ chi trả lương cho Cán bộ công nhân viên chức của các doanh nghiệp, đơn vị tổ chức.
* Phát hành, chấp nhận thanh toán các loại thẻ nội địa SUCCESS và quốc tế VISA, MASTER CARD.
* Các dịch vụ Ngân hàng hiện đại khác...
2.2 Tình hình thực hiện tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triểnNông thôn tỉnh Nam Định Nông thôn tỉnh Nam Định
2.2.1 Huy động vốn.
Huy động vốn là hoạt động chính để tạo ra nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Phải có một nguồn vốn dồi dào ổn định thì mới tạo điều kiện để phát triển nghiệp vụ tín dụng cũng như các hoạt động khác của ngân hàng. Trong giai đoạn từ 2013 - 2015, nguồn vốn huy động tại địa phương tăng trưởng ổn định mặc dù có sự cạnh tranh quyết liệt của các TCTD trên địa bàn.
Dựa vào bảng số liệu 2.1 ta nhận thấy nguồn vốn huy động tại chi nhánh tăng dần qua các năm 2013 - 2015 và tốc độ năm sau tăng nhanh hơn năm trước : năm 2015 chi nhánh huy động được 8.874 tỷ đồng tăng 1751 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 24,5 % so với 2014; năm 2014 chi nhánh huy động được 7.132 tỷ đồng tăng 900 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 14,4 %.
Nguồn vốn huy động được chủ yếu của ngân hàng là từ dân cư và cũng tăng dần qua các năm và đến 2015 đã đạt mức 98% tổng nguồn vốn. Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế có xu hướng giảm mạnh và đến 2015 chỉ còn là 173 tỷ đồng. Đây là một dấu hiệu đáng mừng vì nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế là nguồn vốn không ổn định, sự tăng lên liên tục của nguồn vốn dân cư cho thấy niềm tin của người dân vào ngân hàng đã tăng lên. Từ đó giúp nguồn vốn ổn định và ít rủi ro bởi nếu nguồn vốn từ các TCKT quá cao sẽ chi phối hoạt động cho vay của ngân hàng vì đó là nguồn vốn khả dụng của các TCKT nên số dư sẽ thay đổi liên tục
Bảng 2.1. Kết quả huy động vốn 2013 - 2015
I. Theo thành phần kinh tế 6.263 1ÕÕ 7.132 1ÕÕ 8.874 1ÕÕ 1/ Tiền gửi các TCKT 604 10 262 4 173 2
2/ Tiền gửi dân cư 5.628 90 6.870 96 8.701 98
II. Theo nội, ngoại tệ 6.232 1ÕÕ 7.132 1ÕÕ 8.874 100 1/ VND 5.887 94 6.832 96 8.574 97 2/ Ngoại tệ 345 6 300 4 300 3 III. Theo kỳ hạn 6.232 100 7.132 100 8.874 100 1/ Không kỳ hạn 1.176 19 838 12 917 10 2/ Kỳ hạn dưới 12 tháng 4.467 72 4.639 65 5.244 59 3/ Kỳ hạn trên 12 tháng 589 9 1.655 23 2.713 31
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%)
Tổng dư nợ 6.511 7.060 8.189
1. Dư nợ nội tệ 6.301 100 % 6.842 100% 7987 100%
- Dư nợ ngắn hạn 4.678 73% 4.848 7m 5.566 70%
- Dư nợ trung dài hạn 1.623 27% 1.994 29% 2.421 30%
2. Dư nợ ngoại tệ 132 120 120
3. Dư nợ xấu 78 98 82
(Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Nam Định)
Nguồn vốn huy động từ VND vẫn tăng cao từ 2013 - 2015 mặc dù năm 2014 NHNN ra quyết định giảm mặt bằng chung lãi suất huy động VND từ 1.5% - 2%/ năm đưa mặt bằng lãi suất thấp hơn cả mức lãi suất năm 2006-2007. Đồng thời trần lãi suất huy động ngoại tệ giảm xuống chỉ còn 0-0.25% khiến cho nguồn vốn từ ngoại tệ cũng giảm.
2.2.2 Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ quan trọng đem lại 90% thu nhập của chi nhánh. NHNN&PTNN là một ngân hàng đi đầu trong đầu tư vốn phát triển ngành nơng nghiệp nước nhà, vì vậy ngân hàng luôn bám sát kế hoạch phát triển kinh tế của địa phương để đầu tư cho những chương trình kinh tế trọng điểm. Chi nhánh ln có
những sản phẩm tín dụng đa dạng phù hợp với từng loại hình khách hàng như cho vay ngắn hạn - trung hạn - dài hạn kết hợp với lãi suất ưu đãi cho dự án hay thực hiện tư vấn cho khách hàng.
Bảng 2.2. Tình hình hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Nam Định
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ 6.511 ĩõõ 7.060 100 8.189 100 1.Nợ nhóm 1 6.343 97,42 6.854 972 8.001 977 2.Nợ quá hạn 168 2,58 206 2-8 188 2-3
(Nguồn : Báo cáo kết quả kinh doanh NHNo&PTNT Nam Định)
Quy mơ và tốc độ tăng trưởng hoạt động tín dụng đều tăng mạnh đặc biệt là năm 2015 đạt 8.189 tỷ đồng tăng 15,9% so với năm 2014. Hoạt động tín dụng tăng phát triển lớn mạnh góp phần thúc đẩy sự phát triển của mọi thành phần kinh tế.
Theo bảng số liệu có thể thấy doanh số cho vay chủ yếu là vay ngắn hạn. Dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2015 đạt 5.566 tỷ đồng tăng 14,8% so với 2014 ; dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2014 đạt 4.848 tỷ đồng tăng 3,63% so với 2013. Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao sẽ giúp ngân hàng thu hồi vốn nhanh, tránh áp lực cho huy động vốn trung và dài hạn.
Tuy nhiên, tỷ trọng của các khoản vay ngắn hạn trong tổng doanh số cho vay lại có xu hướng giảm, thay vào đó là sự tăng lên của những khoản vay trung và dài hạn. Điều này cho thấy ngân hàng đã thu hút được nhiều dự án cần vốn lớn, có thời gian sử dụng vốn dài đặc biệt là những dự án phát triển nông nghiệp nông thôn, dự án cải tiến kỹ thuật sản xuất của các doanh nghiệp vừa và nhỏ theo định hướng ưu đãi của nhà
2.3 Thực trạng hoạt động quản trị RRTD của Ngân hàng Nông nghiệp& Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định. & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định.
2.3.1 Đánh giá RRTD qua các chỉ tiêu.
Mặc dù tình hình kinh doanh của chi nhánh tương đối ổn định song hoạt động tín dụng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng.
2.3.1.1 Nợ quá hạn a. Tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.3. Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ 2013 - 2015
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%)
Nợ quá hạn 168 100 206 ĩõõ 188 100 Nợ ngắn hạn quá hạn 59 35,1 72 34,9 65 34,6 Nợ dài hạn quá hạn 109 649 134 651 123 654 Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%)
Nợ quá hạn 168 100 206 100 188 100
Nợ quá hạn khơng có
bảo đảm tiền vay 56 33,3 72 34,9 65 34,6
Nợ quá hạn có bảo
đảm tiền vay 112 66,7 134 65,1 123 65,4
(Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNN Nam Định)
Năm 2014, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 09 về phân loại nợ cũng như quy định trích lập dự phịng rủi ro đối với nợ xấu. Mặc dù thông tư này cho phép tiếp tục thực hiện cơ cấu lại nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo Quyết định 780 ban hành từ năm 2012 đến tháng 4/2015, nhưng Thơng tư 09 lại có những quy định theo hướng chặt chẽ để đảm bảo quá trình cơ cấu lại thời hạn trả nợ không bị lạm dụng. Điều này ít nhiều cũng ảnh hưởng đến kết quả phân loại nợ của chi nhánh
Từ số liệu trên cho thấy, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng biến động không ổn định đặc biệt trong năm 2014 tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh lên tới 2,8%, lý do chủ yếu cũng là vì ngân hàng đã chuyển sang phân loại nợ theo quy định mới do NHNN ban hành. Và năm 2015 tỷ lệ này giảm xuống chỉ còn 2,3% thể hiện hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
b. Cơ cấu nợ quá hạn
Bảng 2.4 : Cơ cấu nợ quá hạn
Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn : Báo cáo một số chỉ tiêu tín dụng của NHNo&PTNT Nam Định)
Theo bảng số liệu trên thấy được nợ quá hạn dài hạn chiếm tỷ lệ chủ yếu trong tổng dư nợ quá hạn của chi nhánh và tỷ lệ này tăng dần từ 2013 - 2015. Mặc dù nợ dài hạn quá hạn 2015 đã giảm 11 tỷ đồng so với năm 2015 tuy nhiên tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn lại có xu hướng tăng lên đặc biệt cao nhất là năm 2015 đạt 65,4 % tăng 0,03% so với 2014.
c. NQH theo bảo đảm tiền vay
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ 6.511 100 7.060 100 8.189 100 1.Nợ nhóm 1 6.343 974 6.854 972 8.001 977 2.Nợ nhóm 2 90 141 108 161 106 129 3.Nợ xấu (nhóm 3,4,5) 78 1,19 98 1,39 82 1,01
Nguồn : Báo cáo một số chỉ tiêu tín dụng của NHNo&PTNT Nam Định
Từ bảng số liệu trên có thể thấy nợ quá hạn có bảo đảm tiền vay của ngân hàng