2.3 Thực trạng hoạt động quản trị RRTD của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển
2.3.1 Đánh giá RRTD qua các chỉ tiêu
Mặc dù tình hình kinh doanh của chi nhánh tương đối ổn định song hoạt động tín dụng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng.
2.3.1.1 Nợ quá hạn a. Tỷ lệ nợ quá hạn
Bảng 2.3. Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ 2013 - 2015
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%)
Nợ quá hạn 168 100 206 ĩõõ 188 100 Nợ ngắn hạn quá hạn 59 35,1 72 34,9 65 34,6 Nợ dài hạn quá hạn 109 649 134 651 123 654 Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%)
Nợ quá hạn 168 100 206 100 188 100
Nợ quá hạn khơng có
bảo đảm tiền vay 56 33,3 72 34,9 65 34,6
Nợ quá hạn có bảo
đảm tiền vay 112 66,7 134 65,1 123 65,4
(Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNN Nam Định)
Năm 2014, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư 09 về phân loại nợ cũng như quy định trích lập dự phịng rủi ro đối với nợ xấu. Mặc dù thông tư này cho phép tiếp tục thực hiện cơ cấu lại nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo Quyết định 780 ban hành từ năm 2012 đến tháng 4/2015, nhưng Thơng tư 09 lại có những quy định theo hướng chặt chẽ để đảm bảo quá trình cơ cấu lại thời hạn trả nợ không bị lạm dụng. Điều này ít nhiều cũng ảnh hưởng đến kết quả phân loại nợ của chi nhánh
Từ số liệu trên cho thấy, tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng biến động không ổn định đặc biệt trong năm 2014 tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh lên tới 2,8%, lý do chủ yếu cũng là vì ngân hàng đã chuyển sang phân loại nợ theo quy định mới do NHNN ban hành. Và năm 2015 tỷ lệ này giảm xuống chỉ còn 2,3% thể hiện hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng.
b. Cơ cấu nợ quá hạn
Bảng 2.4 : Cơ cấu nợ quá hạn
Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn : Báo cáo một số chỉ tiêu tín dụng của NHNo&PTNT Nam Định)
Theo bảng số liệu trên thấy được nợ quá hạn dài hạn chiếm tỷ lệ chủ yếu trong tổng dư nợ quá hạn của chi nhánh và tỷ lệ này tăng dần từ 2013 - 2015. Mặc dù nợ dài hạn quá hạn 2015 đã giảm 11 tỷ đồng so với năm 2015 tuy nhiên tỷ lệ nợ dài hạn quá hạn lại có xu hướng tăng lên đặc biệt cao nhất là năm 2015 đạt 65,4 % tăng 0,03% so với 2014.
c. NQH theo bảo đảm tiền vay
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Tổng dư nợ 6.511 100 7.060 100 8.189 100 1.Nợ nhóm 1 6.343 974 6.854 972 8.001 977 2.Nợ nhóm 2 90 141 108 161 106 129 3.Nợ xấu (nhóm 3,4,5) 78 1,19 98 1,39 82 1,01
Nguồn : Báo cáo một số chỉ tiêu tín dụng của NHNo&PTNT Nam Định
Từ bảng số liệu trên có thể thấy nợ quá hạn có bảo đảm tiền vay của ngân hàng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trên tổng nợ quá hạn, và đây cũng là nguồn thu thứ cấp cho ngân hàng, đảm bảo giảm thiểu rủi ro tổn thất xuống mức thấp nhất.
2.3.1.2 Nợ xấu
Bảng 2.6. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu so với tổng dư nợ 2013 - 2015
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) - Tổng dư nợ 6.511 100 7.060 100 8.189 100
Dư nợ doanh nghiệp 2.109 32,4 2.563 363 3.120 38,1 Dư nợ hộ gia đình và cá nhân 4.402 67,6 4.497 637 5.069 619 - Nợ xấu 78 100 98 100 82 100 Nợ xấu doanh nghiệp 54 69 78 79,6 68 82,9 Nợ xấu hộ gia đình và cá nhân 24 31 20 20,4 14 17,1
(Nguồn : Báo cáo tông kêt hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNN Nam Định)
Từ số liệu trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng biến động không ổn định đặc biệt trong năm 2014 tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh lên tới 1,39%, lý do chủ yếu cũng là vì ngân hàng đã chuyển sang phân loại nợ theo quy định mới do NHNN ban hành.
Nợ nhóm 2 tăng trong năm 2014 là 108 tỷ đồng chiếm 1,61% trong tổng dư nợ nhưng năm 2015 đã giảm xuống còn 106 tỷ đồng chiếm 1,29% trong tổng dư nợ. Tuy nợ nhóm 2 năm 2015 chứng tỏ cơng tác quản trị rủi ro của ngân hàng đã khá hơn trong 2015 nhưng nợ nhóm 2 sẽ rất dễ chuyển sang nợ nhóm 3 vì vậy nếu khơng kiểm sốt được nhóm nợ này sẽ ảnh hưởng tới nợ xấu và chất lượng tín dụng của chi nhánh.
a. Nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.7. Dư nợ, nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu Dư nợ Nợ xấu
Ngành nông nghiệp 2.671 12 3012 18 3.200 13 Ngành lâm nghiệp 58 15 62 Ĩ8 60 18 Ngành thủy hải sản 289 12 295 Ĩ8 298 18 Ngành công nghiệp 875 68 890 72 910 81 Ngành xây dựng 650 32 640 35 652 24 Ngành TM&DV 1.483 17 1.542 25 2.120 28 Ngành khác 485 7,5 6Ĩ9 92 913 53 Tổng 6.511 78 7.060 98 8.189 82
(Nguồn : Báo cáo một số chỉ tiêu tín dụng của NHNo&PTNT Nam Định)
Theo như bảng số liệu có thể thấy cho vay đối với hộ gia đình và cá nhân tăng dần qua các năm từ 2013 - 2015 nhưng tỷ trọng cho vay đối với hộ gia đình và cá nhân lại xu hướng giảm dần thay vào đó là tỷ trọng cho vay với doanh nghiệp . Năm 2015 dư nợ cho vay doanh nghiệp là 3.120 tỷ đồng tăng 557 tỷ đồng tương đương với tỷ lệ tăng là 21,7% so với năm 2014.
Đồng thời sự tăng lên của dư nợ doanh nghiệp cũng là sự tăng lên của nợ xấu doanh nghiệp. Đặc biệt là năm 2014 nợ xấu doanh nghiệp lên tới 78 tỷ đồng tăng 24 tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 44,4% so với năm 2013. Tuy năm 2015 con số nợ xấu doanh nghiệp đã giảm chỉ còn 68 tỷ đồng nhưng vẫn chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng nợ xấu. Điều này cho thấy ngân hàng cần xem xét để có biện pháp điều chỉnh cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng hợp lý hơn nhằm giảm thiểu nợ xấu trong thời gian tới.
b. Nợ xấu phân theo ngành kinh tế.
Từ bảng số liệu trên có thể thấy cho vay nơng nghiệp chiếm tỷ trọng cao trong dư linh vực xây dựng là một ngành có rủi ro khá cao, tỷ lệ thu hồi vốn chậm đồng thời theo yêu cầu của nhà nước thì nguồn đầu tư cho xây dựng đã bị cắt giảm dần dẫn tới nợ tồn đọng của các nhà thầu tăng cao khiến các chủ thầu khơng có khả năng thanh tốn gốc và lãi đúng hạn.
Bảng 2.8. Nợ xấu theo ngành kinh tế
Nguồn : Báo cáo tông kêt hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Nam Định
Đánh giá chung: Từ những phân tích trên có thể thấy RRTD tại NHNo&PTNT
tỉnh Nam Định từ 2013 -2015 có sự thay đổi khơng đồng đều, nợ xấu cao nhất là năm 2014 và tập trung chủ yếu trong ngành xây dựng và TM&DV. Đồng thời tỷ lệ nợ xấu cũng tập trung chủ yếu trong dài hạn, điều này rất hợp lý vì dư nợ xấu chủ yếu của chi nhánh là nợ xấu doanh nghiệp, mà các khoản cho vay đối với doanh nghiệp đều là vay dài hạn và rất rủi ro.
Trong cơ cấu dư nợ thì nợ nhóm 2 ln cao nhất, tuy nợ nhóm 2 chưa phải là nợ xấu nhưng nợ nhóm này rất dễ chuyển sang nợ nhóm 3 (nợ xấu) nếu ngân hàng khơng có chính sách kiểm sốt tốt những khoản nợ nhóm này thì nó sẽ ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu và chất lượng tín dụng.