1.3. QUẢN TRỊ RỦIRO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
1.3.3. Các chỉ tiêu đo lường hoạt động quản trị rủiro tín dụng trong cho vay doanh
doanh nghiệp
Để có thể đánh giá đúng kết quả cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, các ng ân hàng thường dựa trên một số chỉ tiêu chính như sau:
1.3.4.1. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
A Nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = --- - -
Tong dư nợ
Nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5, là các khoản nợ mà khả năng trả nợ của khách hàng khơng cịn cao (phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần, nợ quá hạn lâu ngày không trả).
Tỷ lệ nợ xấu cho thấy chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng , bao nhi êu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đ ồng cho vay. Tỷ l ệ này có xu hướng tăng l ên hoặc cao hơn so với trung bình ngành là dấu hiệu cho chất lượng các khoản tín dụng đang sụt giảm và ngân hàng phải đối mặt với rủi ro cao trong hoạt động cho vay . Ngược lại, tỷ l ệ nợ xấu thấp có thể là dấu hi ệu của di ễn biến tốt trong hoạt động quản trị chất lượng tín dụng.
Đối với cho vay doanh nghi p, chỉ tiêu tỷ l xấu trong hoạt động này giúp ngân hàng đánh giá được về hiệu quả của cơng tác đo lường, phịng ngừa rủi ro tín dụng.
1.3.4.2. Chỉ tiêu về tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn
, 11, w A, A Nợ có khử năng mảt vốn
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn --------—-------------------
Tơng dư nợ
Nợ có khả năng mất vốn là nợ nhóm 5 g ồ m những khoản nợ được đánh g i á l à
khơng có khả năng thu h ồi vốn, mất vốn và ngân hàng cần trích lập DPRR với tỷ lệ là 100%.
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn thể hiện tỷ trọng của nợ nhóm 5 trong tổng dư nợ của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao không chỉ cho thấy chất lượng tín dụng thấp trong hoạt động tín dụng của ngân hàng mà còn là dấu hiệu về việ c ngân hàng đang phải dành một khoản chi phí đáng kể để trích lập DPRR và ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.3.4.3. Chỉ tiêu tỷ lệ xóa nợ rịng
, Xoảnợrịng
Tỷ lệ xóa nợ rịng = ——l---------
Tơng dư nợ
Trong đó: Xóa nợ rịng = Dư nợ các khoản vay đã xóa nợ vì rủi ro - Giá trị các khoản thu bù đắp thiệt hại
Chỉ tiêu tỷ lệ xố nợ rịng đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp mạnh để thu hồi. Khoản xố nợ rịng là m c tổn thất th t sự, phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng do vậy nếu tỷ lệ xố nợ rịng cao sẽ là dấu hiệu cho thấy hoạt động tín dụng đang bị tổn thất lớn, danh mục cho vay có chất lượng thấp . Ngược lại, một tỷ lệ xố nợ rịng thấp thể hi n xu hướng tốt trong hoạt động của ngân hàng.
1.3.4.4. Chỉ tiêu về tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
_ ......__________________ Dự phịng rủi ro tín dụng được trích lập
Tỷ lệ trích l ập DPRRTD = -j------- al; 'ɪɪ ɪ ----—
∙7 v •F Dư nợ cho kỳ bảo cáo
Tỷ lệ này nói lên sự chuẩn bị của ngân hàng cho các khoản vay bị tổn thất tín dụng thơng qua vi ệ c trích lập quỹ dự phịng tín dụng hàng năm từ thu nhập của ngân hàng. Trích l p dự phịng rủi ro tín dụng dựa trên kết quả phân loại tồn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng thành các nhóm nợ khác nhau và tỷ l trích l p tăn dần theo m c độ rủi ro. Tỷ l này cao thể hi n m c độ rủi ro tín dụng của tồn bộ danh mục tín dụng lớn.
1.3.4.5. Sự thay đổi cơ cấu nhóm nợ xấu
Sự thay đổi cơ cấu nhóm nợ xấu là sự thay đổi tăng giảm các khoản nợ nhóm 3, 4, 5. Khi các khoản nợ xấu có chiều hướng tăng nợ nhóm 3 nhưng nợ nhóm 4, 5
lại giảm đi thì đây l à sự thay đổi các nhóm nợ xấu theo chiều hướng tích cực. Và ngược lại, nếu nợ nhóm 4, 5 c àng có xu hướng tăng lên thì khả năng thu hồ i các khoản cho vay của ngân hàng càng gặp khó khăn .
Sự thay đổi về cơ cấu nhóm nợ là một chỉ ti êu để ng ân hàng đánh giá chất lượng tín dụng của danh mục đầu tư và hi ệ u quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Từ đó, ng ân hàng tiếp tục đưa ra những biện pháp nhằm tăng cường chất lượng của hoạt động này.