Hi ệ n nay tại VRB Chi nhánh Sở giao dịch, cơng tác nhận di ện rủi ro tín dụng qua các dấu hi ệu phi tài chính và tài chính chủ yếu được thực hiện thông qua c ác hoạt động sau:
Tiếp xúc khách hàng: Công tác này được Chi nhánh tiến hành khi tiếp nhận hồ
sơ vay vốn của khách hàng . Thông qua vi ệ c tiếp xúc trực tiếp với khách hàng , Chi nhánh có thêm những thơng tin cần thiết làm cơ sở cho vi ệ c phát hiện những dấu hi u rủi ro tín dụng.
Phân tích các báo cáo tài chính của khách hàng: Cán bộ tín dụng phân tích s
âu
tình hình tài chính của doanh nghiệp thơng qua c ác nhóm thơng số, chỉ tiêu liên quan
quy mơ và tính chất của c ác nguồn tài chính mà khách hàng tạo ra để trả nợ vay.
Phân tích hồ sơ đề nghị vay vốn: Việ c phân tích bộ hồ sơ vay vốn đã giúp cho
Chi nhánh biết được mục đích vay vốn của khách hàng là gì, cho vay có đúng đối tượng khơng , hi ệu quả của phương án vay vốn thế n ào, . . . Điều n ày g iúp cho Chi
nhánh nh n di n được c c rủi ro có thể xả ra khi chấp nh n iải n n
Thông qua việc kiểm tra thực tế: Tùy thuộc vào tính chất và mức độ của từng
khoản vay mà định kỳ hàng tháng hoặc 6 tháng một lần c án bộ tín dụng sẽ trực tiếp đến cơ sở kinh doanh của khách hàng để kiểm tra tình hình sử dụng vốn. Tuy nhiên cơng tác n của c n bộ t n dụn nhiều khi l m sơ s i hoặc khôn l m v khơn có thời gian, áp lực giải quyết nhiều cơng việc tại cơ quan .
Tr n cơ sở công tác nh n di n rủi ro t n dụn được thực hi n trong các hoạt động của quá trình cho vay, những dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng thường được Chi nhánh chú ý như sau:
a. Dấu hiệu từ phía khách hàng: bao g ồm nhóm dấu hi ệu tài chính và nhóm
dấu hi u phi tài chính.
Thơng qua nhóm dấu hiệu tài chính của khách hàng, Chi nhánh nhận biết được các rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghi p từ đó tiếp tục theo
dõi và xây dựng phương án phịng ng ừa, hạn chế rủi ro: i) Ket quả hoạt động kinh doanh yếu kém trong một thời gian dài với các tỷ số khả năng sinh lời như ROA, ROS, ROE thấp; ii) Các tỷ số về khả năng thanh khoản như tỷ số khả năng thanh toán nha, tỷ số khả năng thanh to án tức thời, tỷ số khả năng thanh to án hiện hành thấp; iii) cơ cấu ngu O n vốn không hợp lý, tỷ trọng nợ quá cao so với trung bình ngành; iv) Doanh nghi ệp có nhiều giao dịch với các bên liên quan có tiềm ẩn sự tOn tại của hành vi chuyển giá; v) Phần lớn lợi nhuận của doanh nghi ệp không đến từ hoạt động kinh doanh chính.
Các dấu hiệu phi tài chính nổi bật thường được Chi nhánh lưu ý trong cho hoạt động cho vay doanh nghi p bao g m:
Dấu hi ệu li ên quan đến khách hàng: i) Khách hàng cung cấp thông tin, hO sơ đề nghị vay vốn sai sự thật, tìm mọi c ách để vay vốn ng ân hàng; ii) Mục đích vay
vốn khơng rõ ràng , thiếu cơ sở chứng minh mục đích vay vốn; iii) Nhu cầu vay vốn
tăng đột biến so với nhu cầu dự kiến, tìm kiếm nguO n tài trợ từ nhiều ng ân hàng;
iv)
Vay vốn ng ắn hạn nhưng sử dụng cho mục đích trung , dài hạn; chấp nh ận sử dụng c ác nguOn vốn vay với g i á cao; v) Khách hàng tìm c ách trì hỗn, né tránh, g ây khó
khăn với c n bộ n n h n , khôn hợp t c tron c c buổi l m vi c, kiểm tra vi c sử dụng vốn vay, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng; vi) Khách hàng né tránh vi ệ c chuyển nguOn thu về tài khoản tại VRB nhằm che giấu nguOn thu; vii) Dấu hi ệu về thanh to án như ch ậm thanh tốn hoặc thanh to án khơng đầy đủ
c c khoản lãi đến hạn, nợ ốc đến hạn; kh ch h n mon chờ từ n u n tiền kh c để trả nợ n n h n
Dấu hi ệu li ên quan đến phương pháp quản lý của khách hàng: Trình độ, năng lực quản lý, điều h nh ếu kém của kh ch h n d n đến hoạt độn sản xuất kinh doanh liên tục thua lỗ, khó khăn trong kinh doanh .
Dấu hi ệu vấn đề kỹ thu ật và thương mại: Chính sách của nhà nước, đặc bi ệt là
tác động của c ác chính s ách thuế, xuất nhập khẩu thay đổi; thêm đối thủ cạnh tranh tác động bất lợi đến chiến lược và kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng .
Dấu hi u về xử lý thơng tin tài chính: Giá cổ phiếu của doanh nghi p có di n biến bất lợi trong một thời gian dài và liên tục.
STT Mức XH Ý nghĩa
1 AAA Đ ây là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất . Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc bi ệt tốt .
b. Dấu hiệu từ phía ngân hàng: với các dấu hi ệ u phi tài chính như:
i)Một số trường hợp vì chỉ ti êu tăng trưởng tín dụng hoặc g iữ chân khách hàng, VRB Chi nhánh Sở giao dịch thực hi ệ n cho vay dưới chuẩn, xem nhẹ mục ti êu an to àn vốn mặc dù biết c ác khoản tín dụng này sẽ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao .
ii)Cán bộ tín dụng của Chi nhánh khơng tn thủ đầy đủ theo quy trình cho vay, khơng thực hiệ n hoặc thực hiện một cách không nghiêm túc vi ệ c kiểm tra g iám s át khách hàng trước và sau cho vay.
iii)Xuất hiện tình trạng c án bộ ng ân hàng đánh mất đạo đức nghề nghi ệp, chưa
có ý thức trách nhiệm đối với cơng việc và chưa có tinh thần làm việ c nghiêm túc.