Thứ nhất, Chi nhánh có thể bán nợ cho các tổ chức tài chính khác để có thể
thu hồ i một phần vốn nhanh chóng hơn và tránh được sự tranh chấp về pháp lý với doanh nghi ệp đi vay, các chủ nợ khác m à nghĩa vụ trả nợ của khách hàng cùng được đảm bảo bằng một TSĐB với Chi nhánh. Tổ chức mua nợ có thể tái cấu trúc doanh nghiệp vay vốn, khôi phục lại hoạt động kinh doanh và bán lại cho các nhà đầu tư khác để thu hồ i vốn đầu tư và tìm kiếm lợi nhuận.
Thứ hai, Chi nhánh cũng có thể bàn giao các khoản nợ xấu cho công ty quản
lý nợ trực thuộc ng ân hàng để tiếp tục theo dõi các khoản nợ nhằm thực hiện thu hồi nợ thông qua việc bán TSĐB hay bán tài sản của doanh nghiệp khi doanh nghiệp phá sản. Tuy nhiên. bi ện pháp này sẽ mất nhiều thời gian và Chi nhánh phải đối mặt với khả năn khó có thể giảm thiểu tổn thất do quy trình rắc rối của vi c phát mại TSĐB hoặc việc chia sẻ với các chủ nợ khác trong trường hợp khách hàng doanh nghi p phá sản.
3.3.3. Phân loại nợ, trích lập dự phịng và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro một cách hiệu quả
Thứ nhất, VRB Chi nhánh Sở giao dịch cần nghiêm túc thực hi ện vi ệ c phân
loại nợ, khơng vì chạy đua theo chỉ tiêu và thành tích mà khơng tn thủ phân loại nợ và trích l ập dự phịng rủi ro. Bên cạnh đó, Chi nhánh nên chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng có nguy cơ xảy ra rủi ro và hạ b ậc nợ, thực hiện trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Thứ hai, để kiểm sốt tốt chất lượng tín dụng, trích l ập dự phịng rủi ro đầy
đủ,
đảm bảo khả năn bù đắp các tổn thất thực tế, VRB Chi nhánh Sở giao dịch cần tăng cường thực hiện phân loại nợ trên cơ sở thống nhất giữa c ác đơn vị trong tồn hệ thống , đánh giá chất lượng tín dụng, tích cực thu thập thơng tin, chủ động đánh giá và thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc phân loại các khoản nợ vào nhóm nợ cao hơn quy định của NHNN đối với các ngành nghề kinh doanh, khách hàng chịu nhiều tác động bất lợi của mơi trường kinh doanh.
Ngồi ra, Chi nhánh nên tiến h nh r so t, đ nh i lại khả năn ph t mại và tỷ lệ khấu trừ của tất cả TSĐB để trích lập dự phịng rủi ro theo quy định cho phù hợp với tình hình kinh tế hi n nay.
Thứ ba, cơng tác kiểm tra, giám sát các dự án cũng như hợp tác chặt chẽ với
các chủ đầu tư để xử lý nợ quá hạn cần được tăng cường thực hiện. Việ c kiểm tra, giám sát chặt chẽ, thường xuyên sẽ giúp VRB Chi nhánh Sở giao dịch phát hi ện kịp thời những biểu hiện sai phạm của doanh nghiệp như sử dụng vốn sai mục đích, tẩu tán tài sản, m mưu lừa đảo, đ ng thời giúp Chi nhánh ln bám sát tình hình hoạt động thực tế của dự án, nắm được những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình thực hi n dự án của doanh nghi p để có bi n ph p đối phó kịp thời.
Thứ tư, trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn khơng thể thực hiện việ c
trả nợ theo đúng hợp đồng, Chi nhánh có thể áp dụng một hoặc kết hợp một trong nhiều bi ệ n pháp như: tư vấn, hướng dẫn cho doanh nghi ệp trên nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả năng tạo ra và thu được lợi nhuận; đề nghị doanh nghiệp quản lý chặt chẽ ngân quỹ chi tiêu, tổ chức lại hoạt động sản xuất kinh doanh, thay
đổi máy móc thiết bị và cơng nghệ. Neu xét thấy vi ệ c áp dụng các bi ện pháp khai thác là khơng thuận lợi và khơng có hy vọng thu hồi được nợ thì sẽ áp dụng các biện pháp thanh lý để xử lý các khoản nợ khó địi . Nếu do ngun nhân khách quan, bất khả kháng (tai nạn, thiên tai, trộm cắp) khi doanh nghiệp khơng trả được nợ thì có thể xem xét gia hạn hoặc điều chỉnh hợp đồng cho vay tương ứng với kỳ hạn có thể thu tiền của doanh nghi ệ p và theo đúng quy trình của Ngân hàng VRB.
• Phân loại nợ: Chi nhánh thực hi ện kết hợp phân loại nợ theo tiêu chí định
lượng cùng với tiêu chí định tính.
• Trích lập dự phịng: Xây dựng một quy trình phân loại nợ một cách chính
xác
và hiệu quả để từ đó Chi nhánh tiến tới thực hiện trích lập dự phịng rủi ro theo
thơng lệ
quốc tế tốt nhất nhằm đảm bảo an tồn trong hoạt động cho vay doanh nghiệp.
• Sử dụng trích lập dự phịng: Bi ện pháp này chỉ được áp dụng đối với các
khoản nợ xấu, sau khi Chi nhánh đã áp dụng hết các biện pháp mà vẫn khơng thu hồi được nợ thì dự phịng đã trích lập sẽ được sử dụng để bù đắp tổn thất, thiệt hại.
3.4. CÁC GIẢI PHÁP KHÁC
3.4.1. Chuyển nợ xấu thành cổ phần, vốn góp
Việ c chuyển nợ xấu thành cổ phần hoặc vốn góp có giá trị tương đương sẽ đem lại hi u quả cao và nhanh chóng, hạn chế tổn thất, tiêu cực và ít tốn kém. Chi nhánh có thể yêu cầu khách hàng doanh nghiệp thực hiện tái cấu trúc nhằm cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh tránh bị rơi v o t nh trạng phá sản. Mặt khác, giải pháp này cũng được xem như một hình thức của hoạt động đầu tư đồng thời có thể giúp Chi nhánh xử lý nợ xấu. Đối với những lĩnh vực kinh doanh tiềm năng tốt và ngân hàng có kỳ vọng doanh nghi p sẽ kinh doanh hi u quả sau khi thực hi n cải tổ, tái cấu trúc..., Chi nhánh có thể cân nhắc chuyển nợ thành cổ phần, vốn góp.
Nhìn chung, biện pháp chuyển nợ xấu thành cổ phần, vốn g óp cũng tiềm ẩn rủi ro cao địi hỏi Chi nhánh phải thực hiện đánh giá một cách thận trọng và cân nhắc kỹ lưỡng trước khi đưa ra quyết định.
3.4.2. Thu nợ có chiết khấu
Thu nợ có chiết khấu là hình th c giảm giá trị khoản nợ phải trả cho doanh nghi p nợ, giá trị chiết khấu do ngân hàng và doanh nghi p tự thỏa thu n nhưn đi
theo hướng có lợi cho khách hàng nhằm thúc đẩy doanh nghiệp thanh toán dứt điểm khoản nợ. Áp dụng giải pháp này, Chi nhánh chấp nhận tổn thất ở mứ c độ nhất định nhưng có thể sớm thu hồi một phần vốn và giải quyết được các khoản nợ đã tồn đọng lâu ng ày. Ngược lại, việ c tiếp tục nắm giữ những khoản nợ khó địi này có thể sẽ c àng l àm tăng thê m thi ệ t hại từ rủi ro tín dụng. Do vậy, thu nợ có chiết khấu là một biện pháp hiệu quả đối với quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghi ệp nhằm giảm thiểu h u quả tổn thất.
3.4.3. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Chi nhánh nên chọn lọc nguồn nhân lực có trình độ, nắm vững chun mơn, u nghề và có phẩm chất đạo đức tốt. Mặt khác, công tác b ồi dưỡng, tập huấn cho cán bộ nhân viên về các thông tin mới, c ác văn bản pháp luật mới để cán bộ kịp thời c ập nhật và nâng cao nghiệp vụ cần được tiến hành thường xuyên. Một yếu tố khác là việ c nâng cao ý thứ c đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên, tránh tình trạng thơng đồng với khách hàng và những hành vi gian lận. Nhân tố con người có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghi p của ngân hàng.
3.5. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỀ XUẤT3.5.1. về phía Ngân hàng Nhà nước 3.5.1. về phía Ngân hàng Nhà nước
Thứ nhất, NHNN nên kiểm tra, giám sát hoạt động của các NHTM để tránh
tình trạng cạnh tranh thiếu lành mạnh; tiếp tục thực hiện đề án tái cấu trúc các TCTD, ng ăn chặn sở hữu chéo giữa c ác ng ân hàng để đ ồng vốn được lưu thông một
cách có hiệu quả và tới nơi cần vốn để thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.
Thứ hai, NHNN cần tiếp c ận các chuẩn mực và thông lệ quốc tế về thanh tra
ngân hàng: i) Nghiên cứu vận dụng các nguyên tắc của Basel II về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh tra, kiểm tra, kiểm so át đối với các NHTM; ii) Xây dựng các tiêu chí cụ thể để đ nh i m c độ rủi ro của n n h n thươn mại khi thanh tra ngân hàng.
Thứ ba, NHNN cần hoàn thiện các quy chế, quy định và mơi trường pháp lý
cho hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, để tiếp tục hồn thi n khn khổ pháp lý về
xử lý nợ xấu, tài sản đảm bảo, bảo đảm quyền chủ nợ hợp pháp của TCTD, NHNN nên thực hiện g óp ý đối với các dự thảo bộ luật, luật được Quốc hội thông qua như Bộ luật Dân sự, Bộ luật Tố tụng dân sự, Bộ luật Hình sự, Bộ luật Tố tụng hình sự. Đ ồng thời, công tác phối hợp với các bộ, ng ành li ên quan, đặc bi ệt là Tòa án nhân dân tối cao, Vi ện kiểm sát nhân dân tối cao là nhất thiết để rà soát, sửa đổi, bổ sung c ác quy định dưới luật không phù hợp nhằm khắc phục khó khăn, vướng mắc trong hoạt động xử lý nợ xấu, tài sản đảm bảo của TCTD.
Thứ tư, vấn đề thông tin tín dụng: NHNN cần có những quy định bắt buộc đối
với tất cả các TCTD về vi ệ c khai b áo đầy đủ thơng tin tín dụng vào hệ thống thơng tin tín dụng để hỗ trợ các ngân hàng trong vi ệ c quản lý điều hành tín dụng. NHNN nên khuyến khích các ngân hàng chia sẻ thơng tin cho nhau bằng cách mở các buổi tọa đàm định kỳ hoặc thành lập câu lạc bộ các nhà quản trị rủi ro ngân hàng hoặc mở di ễn đàn online... g iữa những người đứng đầu các NHTM, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Thứ năm, nâng cao chất lượng của trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): Trong
thời đại ngày nay muốn thành cơng trong kinh doanh cần phải có thơng tin chính xác và hữu ích. Trong khi tính minh bạch trong thơng tin tại Vi t nam cịn nhiều bất c ập thì yêu cầu thiết lập kho dữ liệu thơng tin nhằm tạo thuận lợi cho các TCTD có thơn tin đầ đủ về khách hàng cho vay là rất cần thiết. Mặc dù trong nhữn năm gần đây Trung tâm CIC của NHNN đã có nhiều nỗ lực trong tạo lập kho dữ liệu về các doanh nghi ệp vay vốn. Tuy nhiên những thông tin này mới chỉ tập trung vào nội dung phản ánh, chưa có tính dự b áo và đưa ra c ác giải pháp phịng ngừa, khơng phản ánh được đặc thù kinh tế của từng ng ành . Do đó mà khả năng sử dụng các thơng tin này cho công tác thẩm định là chưa hiệu quả.
Thứ sáu, vi ệ c nghiên cứm triển khai mơ hình Cơng ty xếp hạng tín dụng độc
lập tại Việt Nam để hỗ trợ cho các TCTD trong hoạt động kinh doanh có thể thu hút sự chuyển giao cơng nghệ cũng như học tập được kinh nghi ệm của các Công ty xếp hạng tín dụng trên thế giới.
Thứ bảy, xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ của TCTD trong
quyền được trực tiếp phát mại tài sản của bên cho vay trong quá trình thu hồi nợ theo thỏa thuận và có sự giám sát của UBND nơi TCTD đóng trụ sở.
Thứ tám, NHNN cần nghiên cứu triển khai các cơng cụ bảo hiểm tín dụng như
ho án đổi, quyền chọn . . . Đ ây l à c ác cơng cụ của thị trường tài chính phát triển nhằm
giúp các TCTD phịng ngừa, bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro và tạo sự linh hoạt trong quản lý danh mục cho vay của mỗi TCTD.
Thứ chín, thành l ập bộ phận cảnh báo rủi ro của NHNN: Các TCTD cần đẩy
mạnh phát triển bộ phận QTRR, thay vì để xảy ra thua lỗ mới bàn tính những biện pháp chống đỡ. Tuy nhiên để phòng ngừa rủi ro hiệu quả thì cần có sự phối hợp tích cực giữa c ác đơn vị, tổ chức tài chính ngân hàng với cơ quan chức năng . NHNN cũng nên có một bộ phận cảnh báo rủi ro độc lập để thơng báo cho các TCTD có bi n pháp ng phó kịp thời với nhữn n u cơ rủi ro có thể xảy ra.
Thứ mười, NHNN nên thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo về rủi ro tín
dụng trong cho vay doanh nghi p, phân tích tình hình kinh tế tron nước v nước ng o ài, hướng đi mới cũng như phổ biến các Nghị định, Quy định, Thông tư mới trong hoạt động cho vay của các TCTD, tìm hiểu những khó khăn, vướng mắc trong chính sách quản trị rủi ro của các TCTD. N o i ra, N NN cũn cần hoàn thi n và vận dụng vào thực hiện cơng cụ sổ tay tín dụng theo chuẩn mực quốc tế để quản trị thống nhất hệ thống chỉ ti êu b áo c áo đ ồng bộ.
3.5.2. về phía Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga
Hội sở chỉ đạo, hỗ trợ và quản lý hoạt động của các chi nhánh, sẽ tạo điều kiện cho các chi nhánh hoạt động hi u quả, góp phần làm vững mạnh cả h thống Ngân hàng Liên doanh Việt - Nga. Một số kiến nghị với Hội sở chính VRB như sau:
Thứ nhất, Hội sở cần tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng giữa các cán
bộ quản lý các chi nhánh, tạo điều ki n trao đổi kinh nghi m công tác nâng cao trình độ lẫn nhau. Mặt khác, VRB nên thường xuyên tổ chức các lớp b ồi dưỡng nghi p vụ cho nhân viên ngân hàng nhằm củng cố và c p nh t về cả kiến th c chuyên ngành và kỹ năng cần thiết trong công tác.
Thứ hai, việc phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có hiệu quả chương
trình thơng tin tín dụng, nâng cao chất lượng và mở rộng phạm vi thông tin sẽ mang
đến hiệu quả tích cực giúp các chi nhánh phịng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghi ệp một cách tốt nhất.
Thứ ba, Hội sở chính cần thống nhất trong việ c thực hiện chính sách tín dụng
với những định hướng phát triển trong dài hạn. Từ đó, hồn thiện dần bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở chính đến các chi nhánh cùng với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ từng bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản trị rủi ro tín dụng, chính sách phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng các danh mục đầu tư...
Thứ tư, hi ệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ cần được nâng cao: Thể hi ện
hiệu quả trên hai phương diện chính là hiệu quả hoạt động của hệ thống KSNB nói chung và chất lượng của từng cuộc kiểm sốt nói ri êng . Đối với hi ệu quả của hệ thống KSNB, Hội sở chính VRB cần ban hành những văn bản, chính s ách để c ập nhật, chỉnh sửa, bổ sung kịp thời cho phù hợp và tuân thủ c ác quy định của pháp luật và thực tiễn kinh doanh . Trưởng đo àn KSNB và c ác trưởng nhóm có trách nhiệm giám s át đối với các thành viên kiểm tra, đảm bảo cuộc kiểm tra theo đúng quy trình. Cơng tác KSNB định kỳ và đột xuất nên được tăng cường để có thể kịp thời phát hiện và ng ăn chặn các biểu hiện tiêu cực, rủi ro có thể xảy ra. Bên cạnh đó, cơng tác kiểm sốt từ xa dưới hình thức gián tiếp cũng cần thiết nâng cao hiệu quả thông qua báo cáo trên hệ thống mạng, phần mềm nội bộ, văn phòng trực tuyến của n n h n , đảm bảo cho mục tiêu cuối cùng là toàn h thống hoạt động an toàn, hi u quả, tuân thủ đún c c qu định của Nh nước
KẾT LUẬN
Ng ân hàng là “ng ành kinh doanh rủi ro”, trong đó rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất và có quy mơ lớn nhất của ng ân hàng , đó l à hoạt động tín
dụng. Rủi ro tín dụng t ác động khơng chỉ tới ngân hàng mà cịn ảnh hưởng tới tồn