I Chỉ tiêu thanh khoản
a. Quy định củaNgânhàng Nhà nƣớc về hoạt động xếphạngtíndụng
Vấn đề nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TDNH ln là địi hỏi cấp thiết và là mối quan tâm hàng đầu của NHNN và của các TCTD. Tuỳ theo diễn biến thực tế tại từng thời kỳ, Thống đốc NHNN ln có những chỉ đạo, định hƣớng và những giải pháp yêu cầu các TCTD phải nghiêm túc thực hiện để khơng ngừng nâng cao tính an tồn - hiệu quả - bền vững trong hoạt động TDNH. Cụ thể về một số quyết định và chỉ thị trong thời gian gần đây:
- Ngày 24/01/2002, Thống đốc NHNN đã ký ban hành quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp. Theo đó, trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) sẽ phân loại và XHTD các đối tƣợng là doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi, công ty cổ phần. Ban giám đốc VBARD đã thi hành quyết định này thông qua việc cung cấp thơng tin tín dụng cho CIC xếp loại.
- Ngày 24 tháng 12 năm 2003, Thống đốc NHNN ký ban hành chỉ thị số 08/2003/CT-NHNN về việc nâng cao chất lƣợng tín dụng của các tổ chức tín dụng, trong đó đặc biệt nhấn mạnh việc phân loại nợ, gia hạn và xử lý nợ, đồng thời tiến hành thanh tra các tổ chức tín dụng nhằm xử phạt những sai phạm. Từ đó, u cầu an tồn trong hoạt động tín dụng trong các NHTM đƣợc đặt lên hàng đầu, và việc phân loại nợ để có những phƣơng hƣớng xử lý là hết sức cần thiết. Vì vậy, các NHTM bắt đầu xây dựng khung XHTD cho riêng mình nhằm phân loại khách hàng.
- Ngày 01 tháng 04 năm 2004, Thống đốc NHNN ký ban hành chỉ thị số 04/2004/CT-NHNN về việc tăng cƣờng, quản lý, giám sát nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng an tồn - hiệu quả - bền vững, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đạt 8%, đồng thời thực hiện rà soát, đánh giá, phân loại nợ theo nguyên nhân khó thu hồi để
có biện pháp quản lý, giám sát và xử lý nợ thích hợp nhằm giảm thiểu nợ gia hạn, nợ quá hạn.Từ đó bắt buộc mỗi NHTM phải tiến hành những phƣơng pháp nhằm phân loại nợ, và có những biện pháp xử lý. Vì vậy, các NHTM đã xây dựng hệ thống XHTD để phân loại nợ trong nội bộ ngân hàng, và VBARD cũng không là ngoại lệ. Ngân hàng đã xây dựng khung chấm điểm và xếp hạng khách hàng, từ đó đƣa ra những biện pháp bảo đảm tiền vay và quyết định tín dụng phù hợp.
- Ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN đã ký QĐ số 493/2005/QĐ-NHNN, ban hành kèm theo qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD. Trong đó, tại khoản 1 điều 4 qui định: “Trong thời gian tối đa ba (03) năm kể từ ngày qui định này có hiệu lực, TCTD phải xây dựng hệ thống XHTD nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lƣợng tín dụng phù hợp vơi phạm vi hoạt động, tính hình thực tế của TCTD”. Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, NHTM thực hiện phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng khách hàng từ hệ thống XHTD nội bộ - dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng... Đây cũng là phƣơng thức đang đƣợc các ngân hàng trên thế giới áp dụng. VBARD hiện nay đang xây dựng đề án XHTD nội bộ để trình NHNN, nhằm phân loại nợ theo quy định.
-Chỉ thị 18/2007/QĐ-NHNN 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số
493/2005/QĐ-NHNN.
b. Quy định của chấm điểm tín dụng đối với doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam
Hiện nay quy trình chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng trong hệ thống VBARD đang đƣợc thực hiện theo hƣớng dẫn tại công văn số 1406/NHNo- TÍN DỤNG ngày 23/5/2007 [13]. Theo đó, căn cứ vào tính chất khác nhau giữa các nhóm khách hàng vay vốn, VBARD đã phân chia khách hàng vay thành hai nhóm: doanh nghiệp và cá nhân (bao gồm cá nhân và hộ gia đình). Mơ hình chấm điểm và
xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại VBARD gồm 4 nhóm chỉ tiêu tài chính cơ bản và 5 nhóm chỉ tiêu phi tài chính. Hạng của doanh nghiệp đƣợc chia thành 10 hạng với các mức điểm tƣơng ứng để từ đó ra quyết định tín dụng [28].
Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo về quy chế cho vay đối với khách hàng trong hệ thống VBARD, trong đó yêu cầu trong hệ thống VBARD phải thực hiện XHTD.
2.2.2. Nội dung hoạt động xếp hạng tín dụng đối với doanh nghiệp vayvốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp vay vốn của VBARD là một quy trình đánh giá xác suất tín dụng một doanh nghiệp vay vốn khơng thực hiện đƣợc các nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng cho vay nhƣ khơng trả đƣợc lãi và gốc nợ vay khi đến hạn hoặc vi phạm các điều kiện tín dụng khác.
Các tình huống này là các RRTD trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho vay. Mức độ RRTD thay đổi theo từng doanh nghiệp vay vốn và đƣợc xác định thông qua qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào thơng tin tài chính và phi tài chính có sẵn của doanh nghiệp vay vốn tại thời điểm chấm điểm tín dụng.