I Chỉ tiêu thanh khoản
i Trƣờng hợp các thơng tn tà chính dùng để chấm đểm chƣa đƣợc kểm toán
3.2.2. Hồn thiện cơng tác tổ chức phân tích tíndụng và xếphạngtín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp vay vốn
Việc nâng cao cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp là yếu tố quan trọng quyết định trực tiếp tới sự thành công của kết quả XHTD nội bộ đối với doanh nghiệp vay vốn. Do vậy VBARD cần sớm có giải pháp khắc phục những tồn tại trong khâu thực hiện của công tác này để tạo thuận lợi cho công việc của CBTD, từ đó nâng cao chất lƣợng XHTD nội bộ đối với doanh nghiệp vay vốn.
Thứ nhất, Chun mơn hố quản lý doanh nghiệp theo ngành, lĩnh vực kinh doanh, theo thời hạn của khoản vay và theo các khâu của quy trình tín dụng
Việc CBTD đang phải thực hiện tồn bộ các giai đoạn của q trình thẩm định khách hàng chỉ trừ thẩm định TSBĐ tại các chi nhánh rất bất lợi đối với VBARD bởi lẽ hiện nay các loại hình doanh nghiệp, đặc biệt các doanh nghiệp nhỏ,đa dạng về ngành nghề và lĩnh vực hoạt động với những thuận lợi, khó khăn riêng và mức độ chính xác và phức tạp của BCTC cũng khác nhau. Một CBTD dù có năng lực tới đâu cũng không thể hiểu sâu tất cả các lĩnh vực, ngành nghề. Do đó để cơng việc đạt hiệu quả cao, phải phân công cán bộ theo hƣớng chun mơn hố.
Trƣớc tiên, để thực hiện giải pháp này thì VBARD cần thống kê lại tất cả loại hình doanh nghiệp mà VBARD có quan hệ tín dụng. Sau đó, tiến hành phân loại theo ngành nghề nhƣ: nông nghiệp, công nghiệp, thƣơng mại, dịch vụ. Trong các ngành lớn này lại phân thành các nhóm ngành kinh doanh nhỏ hơn nhƣ may mặc, giầy da, giao thông vận tải, xây dựng... Đối với từng loại hoặc nhóm doanh nghiệp, VBARD sẽ phân cơng một hoặc một nhóm CBTD trực tiếp quản lý tuỳ theo quy mô của doanh nghiệp là lớn hay nhỏ. Nếu thực hiện phân cơng theo mơ hình này, các CBTD sẽ am hiểu tình hình hoạt động kinh doanh cũng nhƣ xu thế phát triển của loại hình DN mà mình phụ trách, biết rõ hơn các quy định, chính sách, ƣu tiên của Nhà nƣớc và địa phƣơng đối với ngành đó. Điều này khơng những thuận lợi cho CBTD trong quá trình thẩm định doanh nghiệp, nâng cao chất lƣợng phân tích, đánh giá doanh nghiệp mà cịn tạo thuận lợi cho cán bộ quản lý trong việc quản lý tình trạng từng khoản vay.
Phân công CBTD theo thời hạn từng khoản vay
Việc phân công theo thời hạn từng khoản vay là rất cần thiết, bởi các khoản vay ngắn hạn, trung dài hạn có độ phức tạp khác nhau. Khoản vay dài hạn thƣờng nhằm để thực hiện các dự án đầu tƣ có thời gian rất dài, có khi đến hàng chục năm, nên mức độ phức tạp rủi ro tiềm tàng là rất lớn. Điều này địi hỏi các CBTD phải có kinh nghiệm lâu năm, với khả năng nhạy bén tốt để có thể lƣờng trƣớc những biến động bất thƣờng có thể gây bất lợi cho dự án trong q trình thực hiện, để từ đó giảm thiểu rủi ro cho VBARD. Vì vậy, VBARD cần thực hiện phân công những cán bộ giỏi, giàu kinh nhiệm quản lý các khoản vay trung và dài hạn, cịn các cán bộ trẻ, trình độ chun mơn chƣa thật sự vững vàng đảm nhiệm khoản vay ngắn hạn thực hiện phƣơng án kinh doanh hay tín dụng trả góp. Với giải pháp này, VBARD sẽ tận dụng tối đa chất xám của CBTD, đồng thời giúp các CBTD trẻ từng bƣớc nâng cao khả năng cũng nhƣ kinh nghiệm của mình.
Chun mơn hố CBTD theo từng khâu trong quy trình tín dụng của ngân hàng
VBARD cũng có thể thực hiện chun mơn hố phân cơng CBTD phụ trách từng khâu trong quy trình cấp tín dụng cho doanh nghiệp. Cụ thể, mỗi CBTD sẽ phụ trách từng nội dung nhƣ Maketing, tiếp xúc doanh nghiệp, hƣớng dẫn doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn; thẩm định doanh nghiệp về mọi mặt; kiểm tra xử lý sau khi vay; quản lý hồ sơ tín dụng của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, VBARD cũng phân cơng CBTD phụ trách theo từng mảng chuyên môn riêng nhƣ chuyên viên pháp lý chuyên thẩm định các nội dung trong hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp, chuyên viên phân tích tài chính, chuyên viên thẩm định phƣơng án dự án..
Ƣu điểm của phƣơng pháp này là tính chun mơn hố cao, khả năng phân tích từng nội dung và từng khâu sẽ sâu sắc hơn, các CBTD có thể giám sát lẫn nhau, giảm thiểu nguy cơ rủi ro đạo đức. Bên cạnh đó, mơ hình này địi hỏi phải có sự kết hợp đồng bộ, thống nhất giữa các CBTD, các phịng ban để đảm bảo cơng tác thẩm định doanh nghiệp đƣợc diễn ra chặt chẽ và kịp thời.
Tuy nhiên, một nhƣợc điểm của mơ hình này là ở chỗ việc chun mơn hố theo từng nội dung nhƣ vậy sẽ dẫn đến CBTD bị thiên lệch về cơng việc mà mình phụ trách, họ chỉ biết sâu sắc cơng việc họ đảm nhận mà khơng có sự hiểu biết các nghiệp vụ còn lại. Song, VBARD cũng có thể giải quyết vấn đề này bằng cách sau một thời gian sẽ hốn đổi giữa các CBTD về nhóm, lĩnh vực cũng nhƣ nội dung họ phụ trách. Nhƣ vậy trong suốt q trình cơng tác, CBTD sẽ có điều kiện tìm hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế cũng nhƣ nhiều nội dung công việc với khối lƣợng công việc hợp lý, trau dồi kiến thức nghiệp vụ cũng nhƣ nhiều kinh nghiệm để giải quyết cơng việc ở bất cứ vị trí hay lĩnh vực nào.
Tóm lại, để nhằm giảm bớt khối lƣợng công việc cho CBTD cũng nhƣ nâng cao chất lƣợng cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp, VBARD nên chọn lựa phƣơng pháp tối ƣu nhất để triển khai theo biện pháp này.
Thứ hai, nâng cao khả năng quản lý, giám sát chặt chẽ cơng tác phân tích, đánh giá, XHTD nội bộ đối với doanh nghiệp vay vốn
Những tồn tại trong cơng tác phân tích, đánh giá khách hàng, XHTD một phần là do cơ chế quản lý giám sát của ngân hàng trong cơng tác này cịn nhiều hạn
chế. Tại một số chi nhánh của VBARD hiện nay chƣa có phịng kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động kinh doanh cũng nhƣ công tác thẩm định doanh nghiệp của chi nhánh. Cơng việc này chỉ do trƣởng, phó phịng ban chi nhánh đảm nhiệm. Tuy nhiên, do số lƣợng này quá mỏng trong khi hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng đòi hỏi cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đối với cơng tác đánh giá khách hàng ngày càng cao. Để khắc phục tình trạng này, VBARD nên thành lập ở các chi nhánh một bộ phận chuyên kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh nói chung và cơng tác phân tích, đánh giá, XHTD trong hoạt động tín dụng nói riêng.
Ngồi ra, hàng năm tại các chi nhánh của VBARD nên tổ chức các buổi tổng kết việc thực hiện công tác phân tích, đánh giá, XHTD doanh nghiệp trong năm. Từ những buổi tổng kết này, VBARD sẽ thấy kết quả đạt đƣợc, chỉ ra những vƣớng mắc, khó khăn trong cơng tác thực hiện, từ đó rút ra những kinh nghiệm, có biện pháp tiếp tục phát huy những điểm còn hạn chế, khắc phục những nhƣợc điểm còn tồn đọng. Dựa trên cơ sở đó, VBARD sẽ xây dựng và hồn thiện chƣơng trình hoạt động, thực hiện đề ra các mục tiêu đề ra cần hoàn thành trong năm tới cũng nhƣ những định hƣớng lớn cho công tác thẩm định, XHTD khách hàng trong tƣơng lai.