Trường đại học Mỏ- Địa chất Luận văn tốt nghiệp
BẢNG KẾT CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN
( Tại ngày 31/12/2013 )
Bảng 2-4
STT Diễn giải Đầu năm 2013 (Giỏtrị triệu đồng )
Tỉ trọng % Cuối năm 2013 ( Giỏ trị triệu đồng ) Tỉ trọng % Chờnh lệch Tỉ lệ % A Tài sản ngắn hạn 528.722 100 599.411 100 70.689 113.4
I- Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 32.953 6.23 142.720 23.81 109.766 433.1
II- Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn 15.000 2.84 30.355 5.06 15.355 202.4
III- Cỏc khoản phải thu 150.529 28.47 73.659 12.29 -76.870 48.9
VI- Hàng tồn kho 327.225 61.89 350.013 58.39 22.788 107.0
V- Tài sản ngắn hạn khỏc 265 0.05 2.663 0.44 2.397 110.3
B Tài sản dài hạn 1.611.476.525.643 100 1.522.088 100 -89.388 94.5
I- Cỏc khoản phải thu dài hạn 0 0 0 0 0 0.0
II- Tài sản cố định 1.609.009 99.85 1.478.915 97.16 -130.093 91.9
III- Bất động sản đầu tư 0 0 0 0 0 0
IV- Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn 0 0 0 0 0 0
V- Tài sản dài hạn khỏc 2.647 0.16 43.172 2.84 40.524 1.630.7 Cộng tài sản 2.140.198 2.121.499 -18.698 99.1 A Nợ phải trả 1.282.341 100 1.209.224 100 -73.116 94.3 I- Nợ ngắn hạn 857.304 66.85 765.423 63.30 -91.881 89.3 II- Nợ dài hạn 425.036 33.15 443.801 36.70 18.764 114.4 B Nguồn vốn chủ sở hữu 857.249 100 912.275 100 55.025 106.4 I- Vốn chủ sở hữu 857.249 100 912.275 100 55.025 106.4
II- Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 0 0 0 0 0
(*) Kết cấu tài sản ngắn hạn của Cụng ty.
Qua số liệu bảng 2-4 cú thể thấy tài sản ngắn hạn cuối năm 2013 là 599.411triệu đồng tăng so với đầu năm 2013 là 70.689triệu đồng, tương ứng với tăng 13.4%. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền cuối năm 2013 là 142.720 tăng so với đầu năm 109.766 đồng tương ứng với 333.1%. Giỏ trị cỏc khoản phải thu cuối năm ớt hơn so với đầu năm. Cụ thể cỏc khoản phải thu cuối năm 2013 là 73.659 triệu đồng giảm so với đầu năm là 76.870 triệu đồng. Sở dĩ cỏc khoản phải thu giảm là do 2 nguyờn nhõn. Một là do thị trường xi măng trong năm qua cú nhiều biến động nờn lượng hàng bỏn ra giảm khiến cỏc khoản phải thu giảm. Hai là cỏc hợp đồng bỏn ra đều được thanh toỏn ngay nờn cỏc khoản phải thu giảm cũng giảm so với đầu năm. Tiếp đến là hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối năm 2013 tăng so với đầu năm. Cụ thể giỏ trị hàng tồn kho tớnh đến cuối năm là 350.013 triệu đồng tăng 22.788 triệu đồng tương ứng với 7%. Lý do khiến hàng tồn kho cuối năm tăng so với đầu năm là do số lượng sản xuất tăng nhưng số lượng bỏn ra giảm khiến hàng bị ứ đọng trong kho.
(*) Kết cấu tài sản dài hạn của Cụng ty.
Qua số liệu từ bảng 2-4 cú thể thấy tài sản dài hạn cuối năm 2013 giảm so với đầu năm. Cụ thể giỏ trị tài sản dài hạn cuối năm là 1.522.088 triệu đồng giảm 89.388 triệu đồng tương ứng với 5.5%. Lý do khiến tài sản dài hạn cuối năm giảm so với đầu năm là trong năm 2013 Cụng ty khụng nhận bàn giao tài sản cố định của xõy dựng cơ bản mà tài sản cố định lại là chỉ tiờu chiếm tỉ trọng lớn trong tài sản dài hạn.
(*) Kết cấu nguồn vốn của Cụng ty.
Qua số liệu từ bảng 2-4 cho thấy kết cấu nguồn vốn của Cụng ty năm 2013, số đầu năm so với đầu năm cú sự thay đổi.
Cuối năm 2013 số nợ phải trả đó giảm so với đầu năm. Cụ thể số nợ phải trả cuối năm là 1.209.224 triệu đồng giảm so với đầu năm là 73.116 triệu đồng tương đương với 5.7%. Như vậy năm 2013 số vốn mà Cụng ty chiếm dụng của khỏch hàng là khụng nhiều. Nợ dài hạn cuối năm tăng so với đầu năm, cụ thể số nợ dài
Trường đại học Mỏ- Địa chất Luận văn tốt nghiệp
hạn cuối năm là 443.801 triệu đồng tăng so với đầu năm là 18.764 triệu đồng chiếm 14.4 %. Điều này là hợp lý vỡ Cụng ty vừa kết thỳc quỏ trỡnh xõy dựng với số vốn do Tổng cụng ty đứng ra vay vốn của Ngõn hàng nờn năm đầu sản xuất, nợ dài hạn vẫn cũn cao, Cỏc khoản nợ ngắn hạn cuối năm so với đầu năm giảm, cụ thể khoản nợ ngắn hạn cuối năm là 765.423 triệu đồng giảm 91.881 triệu đồng so với đầu năm tương đương với 10.7%. Điều này chứng tỏ khả năng thanh toỏn của Cụng ty tương đối tốt.
Nguồn vốn chủ sở hữu cuối năm 2013 tăng so với đầu năm. Cụ thể nguồn vốn chủ sở hữu cuối năm là 912.275 triệu đồng tăng 55.025 triệu đồng so với đầu năm. Điều này cho thấy trong năm 2013 Cụng ty đó chỳ trọng tăng nguồn vốn.