2.1.2.1. Chức năng
Công ty Thơng Mại - Xây dựng Bạch Đằng có các chức năng sau :
- Tổ chức xuất nhập khẩu và kinh doanh phơng tiện vận tải máy móc, kinh doanh kho bãi theo giấy phép kinh doanh của Công ty và phù hợp với quy chế hiện hành của nhà nớc, tổ chức tiêu thụ hàng hoá nhập ở trong nớc .
- Sản xuất kinh doanh hàng may mặc, đồ da, hàng kim hoá chất, điện máy và lắp ráp điện tử , nhận xuất nhập khẩu uỷ thác cho các đơn vị kinh tế trong và ngoài nớc.
2.1.2.2. Nhiệm vụ
- Xây dựng và tổ chức kế hoạch kinh doanh của Công ty theo quy chế hiện hành phù hợp .
- Tuân thủ các chính sách về chế độ quản lý xuất nhập khẩu , thuế phải nộp ngân sách nhà nớc .
- Thực hiện các cam kết trong hợp đồng kinh tế theo đúng luật pháp.
2.1 .3 . Cơ cấu tổ c hức v à nhiệ m v ụ c ủa từng bộ phận . 2.1.3.1. Cơ cấu tổ chức
Công ty Thơng Mại - Xây dựng Bạch Đằng gồm có 220 nhân viên. Trong đó khối quản lý có 30 nhân viên ( chiếm 13,6 % trên tổng số nhân viên trong Công ty )
- Ban giám đốc Công ty:
Bao gồm một giám đốc và một phó giám đốc là những ngời điều hành và chịu trách nhiệm trớc nhà nớc về mọi hoạt động của Công ty. Đồng thời cũng là ngời đại diện cho quyền lợi của cán bộ công nhân viên theo đúng luật định.
Biểu 02 : Sơ đồ tổ chức bộ máy Cơng ty .
Giám đốc Phó giám đốc Phịng KD Phịng XNK Phịng TCHC Xởng cơ khí Xởng đồ chơi Văn phịng đại diện Thành phố Hồ Chí Minh Phịng TCKT KHSXPhịng
2.1.3.2.1. Phịng tổ chức hành chính.
• Quản lý cơng tác tổ chức cán bộ và chế độ lao động tiền lơng.
• Quản lý hồ sơ cán bộ công nhân viên và cơng tác quản trị .
2.1.3.2.2. Phịng tài chính kế tốn
• Tham mu cho giám đốc cơng tác tài chính theo quy định của Pháp Luật Nhà Nớc.
• Xây dựng kế hoạch và định hớng cơng tác tài chính ngắn hạn cho Cơng ty .
• Tổng hợp kế hoạch và định hớng cơng tác tài chính của Cơng ty quan hệ với các cơ quan hữu trách, tìm và sử dụng nguồn vốn.
• Quản lý tài sản của Cơng ty, thu hồi cơng nợ, tính lơng, tính tốn xác định giá thành sản phẩm.
• Kiểm tra hớng dẫn cán bộ vật t làm đúng thủ tục chứng từ hợp lệ khi thanh tốn.
2.1.3.2.3. Phịng kế hoạch sản xuất.
• Tham mu và thay mặt giám đốc quản lý, điều hành tồn bộ cơng tác sản xuất của Cơng ty.
• Xây dựng kế hoạch sản xuất, vật t, công tác kỹ thuật và các định mức tiền lơng vật t xây dựng giá thành kế hoạch sản xuất.
• Lập phơng án cải tạo mở rộng đầu t phát triển sản xuất, chuyển đổi công nghệ, quản lý sáng kiến, cải tiến kỹ thuật,chất lợng sản phẩm.
• Quản lý kho hàng, kho vật t, chuyển đổi công nghệ, kiểm tra đôn đốc các đơn vị sản xuất và điều chỉnh nhân lực trong khối sản xuất của Cơng ty .
2.1.3.2.4. Phịng xuất nhập khẩu (XNK).
• Phịng có nhiệm vụ tham mu chỉ đạo công tác kinh doanh xuất nhập khẩu của Công ty phù hợp với luật xuất nhập khẩu của nhà nớc.Vận dụng luật xuất nhập khẩu và các văn bản dới luật để áp dụng với loại hàng hố với điều kiện của Cơng ty .
dựng giá bán thành phẩm và đảm bảo hàng hố giữ đợc uy tín cho Cơng ty .
• Lập kế hoạch và xây dựng chơng trình tham gia các hội thảo quảng cáo hội chợ quốc tế trong và ngồi nớc trình giám đốc duyệt.
2.1.3.2.5. Các xởng sản xuất.
• Là đơn vị trực tiếp sản xuất dới sự điều hành của phòng kế hoạch sản xuất và các phòng chức năng khác của Công ty, kết hợp chức năng chuyên mơn của xởng.
• Xởng tổ chức điều hành trực tiếp cơng tác sản xuất theo kế hoạch đặt ra, đảm bảo chất lợng, số lợng và đúng định mức vật t.
2.1 .4. Kế t quả hoạt động kinh doanh tại Công ty Th ơng Mại - Xây dựng Bạc h Đằng. ( Qua 3 năm 2 001 , 2 00 2, 20 03 ) - Xây dựng Bạc h Đằng. ( Qua 3 năm 2 001 , 2 00 2, 20 03 )
Trải qua nhiều năm hoạt đông, Công ty Thơng Mại - Xây dựng Bạch Đằng đã không ngừng phấn đấu vơn lên về mọi mặt. Đặc biệt với nền kinh tế thị tr- ờng đang ngày càng phát triển, trong quá trình hoạt động của mình Cơng ty đã gặp phải rất nhiều khó khăn trở ngại, nhng giờ đây bằng những kinh nghiệm lao động sáng tạo và sự quyết tâm của tồn thể cán bộ cơng nhân viên, trong những năm gần đây, Công ty đã giải quyết đợc khó khăn trong q trình sản xuất kinh doanh của mình. Sản phẩm của Cơng ty ngày càng đa dạng phong phú hơn, sản phẩm đó khơng những đợc nhiều ngời tiêu dùng biết dến mà nó cịn đợc phát triển rộng rãi trên thị trờng nớc ngoài.
Để biết đợc nguồn vốn lu động của Công ty và đa ra các biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lu động. Trớc hết cần biết đợc kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty thông qua các chỉ tiêu 3 năm : 2001, 2002, 2003 để thấy đ- ợc sự tăng giảm của lợi nhuận so với doanh thu qua viêc sử dụng và quản lý các chi phí.
Điều này đợc thể hiện qua bảng sau:
Dựng Bạch Đằng
Đơn vị : Đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002
Tổng doanh thu 17.475.018.358 24.815.691.491
Trong đó :
Doanh thu hàng xuất khẩu
Các khoản giảm trừ 3.047.818 204.000
Giảm giá
Hàng bán bị trả lại 3.047.818 204.000
Thuế tiêu thụ đặc biệt. thuế XK phải nộp
Doanh thu thuần 17.471.970.540 24.815.487.491
Giá vốn hàng bán 14.779.262.834 21.062.943.498
Lợi nhuận gộp 2.692.707.706 3.752.543.993
Chi phí bán hàng 1.224.283.860 1.368.606.485
Chi phí quản lý doanh nghiệp 874.745.712 1.462.311.083
Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD 593.678.134 921.626.425
Thu nhập hoạt động tài chính 118.718.617 188.115.209
Chi phí hoạt động tài chính 579.096.876 819.218.380
Lợi nhuận thuần từ hoạt động tài chính 460.378.259 631.103.171
Thu nhập hoạt động bất thờng 100.000.000 1.654.035
Chi phí hoạt động bất thờng 110.633.896 36.080.827
Lợi nhuận bất thờng 10.633.898 34.426.792
Tổng lợi nhuận trớc thuế 122.665.977 256.096.462
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 39.253.113 81.950.868
Lợi nhuận sau thuế 83.412.864 174.145.594
Biểu 04 : Kết quả sản xuất kinh doanh năm 2003
Đơn vị : Đồng
Chỉ tiêu Quý IV Năm 2003
Doanh thu BH và cung cấp DV 21.969961.968 50.019.801.584
Các khoản giảm trừ 323.809.523
* Chiết khấu thơng mại * Giảm giá hàng bán
* Hàng bán bị trả lại 323.809.523
Thuế TTĐB. thuế XNK. thuế GTGT theo phơng pháp trực tiếp
1. Doanh thu thuần 21.969.961.968 49.695.992.061
2. Giá vốn hàng bán 19.897.040.239 43.797.897.219
3. Lợi nhuận gộp 2.072.921.729 5.898.094.842
4. Thu nhập hoạt động TC 467.462.470 1.277.972.392
5. Chi phí hoạt động tài chính 826.752.088 2.278.485.981
Trong đó Lãi vay phải trả 784.769.924 1.972.042.243
6. Chi phí bán hàng 724.677.722 1.971.307.277 7.chi phí quản lý DN 908.119.507 2.820.832.479 8. LN thuần từ hoạt động KD 62.834.882 105.441.497 9.Thu nhập khác 46.650.000 1.030.297.094 10. Chi phí hoạt động khác 8.178.914 977.275.069 11. Lợi nhuận khác 38.471.086 53.022.025
12.Tổng lợi nhuận trớc thuế 101.305.968 158.463.522
13.Thuế TNDN phải nộp 32.417.910 50.708.327
14. Lợi nhuận sau thuế 68.888.058 107.755.195
Nguồn số liệu : Phịng tài chính kế tốn.
Biểu 05: Bảng cân đối kế toán năm 2002 và năm 2003
Đơn vị : Đồng
TàI SảN NĂM 2002 NĂM 2003
Tài sản lu động
I. Tiền 1.900.954.484 1.570.737.727 1.Tiền mặt tại quỹ ( gồm cả ngân phiếu) 1.386.911.559 1.478.501.297
2. Tiền gửi ngân hàng 514.042.925 92.236.430
3. Tiền đang chuyển
II.Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn
1. Đầu t chứng khoán ngắn hạn 2. Đầu t ngắn hạn khác
3. Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*)
III. Các khoản phải thu 8.491.667.700 14.587.004.388
1. Phải thu của khách hàng 2.107.817.676 2.862.886.645
2.Trả trớc cho ngời bán 17.822.000 168.586.350
3.Thuế GTGT đợc khấu trừ 500.341.032 873.795.182
4. Phải thu nội bộ 5.859.590.541 10.294.970.216
_Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc _ Phải thu nội bộ khác
5. Các khoản phải thu khác 6.096.451 386.765.995
6. Dự phịng các khoản phải thu khó địi
IV. Hàng tồn kho 8.455.962.891 18.358.449.044
1. Hàng mua đang đi trên đờng
2. Nguyên liệu vật liệu tồn kho 469.472.568 644.330.253
3. Công cụ dụng cụ tồn kho 14.537.926 29.469.316
4. Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 1.693.996.324 6.154.210.083
5. Thành phẩm tồn kho 69.327.115
6. Hàng tồn kho 6.277.956.073 11.461.112.277
7. Hàng gửi bán
8. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)
V. Tài sản lu động khác 688.528.454 1.898.999.447 1.Tạm ứng 320.049.919 888.180.739 2. Chi phí trả trớc 364.679.235 1.010.818.708 3. Chi phí chờ kết chuyển 4. Tài sản thiếu chờ xử lý 5. Các khoản thế chấp ký cợc ký quỹ NH 3.799.300
VI. Chi sự nghiệp
1. Chi sự nghiệp năm trớc 2. Chi sự nghiệp năm nay
B. TàI SảN Cố ĐịNH
Và ĐầU TƯ dài hạn 8.134.364.333 12.487.941.297
I. Tài sản cố định hữu hình 8.070.337.358 11.033.383.274
_ Nguyên giá 5.067.012.835 6.198.073.017
_ Giá trị hao mòn lũy kế (*) -648.653.670 -1.636.183.412
2. Tài sản cố định thuê tài chính 3.651.978.193 6.471.493.669
_ Nguyên giá 3.978.362.526 7.366.522.935
_ Giá trị hao mòn lũy kế (*) -326.384.333 -895.029.266
3. Tài sản cố định vơ hình _Nguyên giá
_ Giá trị hao mòn lũy kế (*)
II. Các khoản đầu t tài chính dài hạn
1. Đầu t chứng khốn dài hạn 2.Các khoản đầu t dài hạn khác (*) 3. Dự phịng giảm giá đầu t dài hạn (*)
III. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 64.026.975 1.223.402.034
IV. Các khoản ký cợc ký quỹ dài hạn (*)
V. chi phí trả trớc dài hạn 231.155.989
NGUồN VốN Năm 2002 Năm 2003
A. Nợ PHảI TRả 25.866.322.484 47.015.731.330
I. Nợ ngắn hạn 19.835.065.747 37.478.145.756
1.Vay ngắn hạn 11.720.322.111 18.859.417.446
2. Nợ dài hạn đến hạn trả
3. Phải trả cho ngời bán 1.518.786.216 3.292.383.476
4. Ngời mua trả tiền trớc 280.343.523 949.097.482
5. Thuế và các khoản phải nộp
nhà nớc 388.964.066 251.034.801
6. Phải trả công nhân viên 321.549.527 218.920.909
7. Phải trả các đơn vị nội bộ 5.566.916.389 13.612.252.242 8. Các khoản phải trả phải nộp khác 38.183.915 295.039.400
II. Nợ dài hạn 6.031.256.737 9.537.585.574 1. Vay dài hạn 6.031.256.737 9.537.585.574 2. Nợ dài hạn khác III. Nợ khác 1. Chi phí phải trả 2. Tài sản thừa chờ sở lý 3. Nhận ký quỹ. ký cợc dài hạn B. NGUồN VốN CHủ Sở HữU 1.805.155.378 1.887.400.573 I. Nguồn vốn _ quỹ 1.715.631.994 1.791.085.111
1. Nguồn vốn kinh doanh 1.500.000.000 1.527.000.000
2. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 3. Chênh lệch tỷ giá
4. Qũy đầu t phát triển 115.279.229 155.656.826
5. Qũy dự phịng tài chính 25.755.845 33.831.365
6. Lợi nhuận cha phân phối 74.596.920 74.596.920
7. Nguồn vốn XDCB
II. Nguồn kinh phí. quỹ khác 89.523.384 96.315.462
1. Qũy dự phòng về trợ cấp mất việc
làm 12.877.923 16.915.683
2. Quỹ khen thởng và phúc lợi 76.645.461 79.339.779
3. Quỹ quản lý của cấp trên 4. Nguồn kinh phí sự nghiệp
_ Nguồn kinh phí sự nghiệp năm trớc _ Nguồn kinh phí sự nghiệp năm nay 5. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ
Tổng cộng nguồn vốn 27.671.477.862 48.903.131.903
2.2 Thự c trạng sử dụ ng và quản lý vố n l u động của Cô ng ty . ty .
2. 2.1 Cơ cấ u vố n l u động tại Công ty .
Với bất kỳ một doanh nghiệp nào, nếu chỉ cần vốn để tồn tại và phát triển thì cha đủ, điều quan trọng là số vốn đó đợc sử dụng nh thế nào và đợc phân bổ vào các bộ phận liên quan có hợp lý hay khơng có đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh của Công ty hay không. Để đánh giá việc quản lý sử dụng vốn lu động và đa ra các giải pháp thích hợp, ta đi xem xét tình hình vốn lu động của Cơng ty qua các chỉ tiêu để thấy đợc sự tăng giảm của vốn hàng hoá, vốn bằng tiền, các khoản phải thu, vốn công cụ dụng cụ và vốn khác.
Biểu 06 . Cơ cấu vốn lu động trên tổng tài sản.
Đơn vị : Đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
VLĐ 6.892.800.066 63% 19537.113.529 70,6% 36.415.190.606 74,5%
VCĐ 4.050.220.270 37% 8.134.364.333 29,4% 12.487.941.297 25,5%
Tổng NV 10.943.020.336 100% 27671.477.862 100% 48.903.131.903 100%
Đối với Công ty Thơng Mại _ Xây dựng Bạch Đằng, cơ cấu tổng nguồn vốn nh vậy là tơng đối hợp lý. Tỷ trọng vốn lu động đang có xu hớng tăng dần qua 3 năm.Cụ thể nh sau:
Năm 2001 : 6.892.800.066 đ (63%). Năm 2002 : 19.537.113.529 đ (70,6%) Năm 2003 : 36.415.190.606 đ (74,5%).
Năm 2003 Công ty hoạt động thêm lĩnh vực xây dựng trong hoạt động kinh doanh này đòi hỏi phải có tỷ trọng vốn cố định cao. Tuy nhiên tại Công ty Thơng Mại _ Xây dựng Bạch Đằng lợng vốn cố định vẫn không tăng ở năm 2003. Nguyên nhân chính do đây là lĩnh vực kinh doanh mới của Công ty , các phơng tiện máy móc xây dựng hầu hết là Cơng ty th ngồi. Vốn đợc đầu t trong ngành xây dựng của Công ty đợc biểu hiện trên bảng cân đối kế toán
chủ yếu nằm trong mục vốn lu động. Đây cũng chính là chi phí phát sinh trong q trình thực hiện cơng trình, và tồn lại ở khoản chi phí sản xuất dở dang.
Tài sản cố định thuê tài chính năm 2003 là: 6.471.439.669 đ tăng 77,21% so với năm 2002 ( 3.651.978.193 đ ).Chứng tỏ rằng Công ty đã áp dụng chủ yếu hình thức "Thuê tài sản cố định dài hạn" hay còn gọi là "Thuê tài chính" cho lĩnh vực kinh doanh xây dựng mới này.
Biểu 07 : Tình hình cơ cấu vốn lu động theo nguồn hình thành tại Cơng ty Thơng Mại _ Xây dựng Bạch Đằng .
Đơn vị : đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số tiền TT (%) Số tiền TT % Số tiền TT %
NVLĐ 6.892.800.066 100% 19.537113529 100% 36.415.190.606 100%
Trong đó
1. NV chủ SH 1.119.226.988 16,2% 1.274.509.509 6,5% 1.305.432.514 3,6%
2. NV vay NH 4.555.806.036 66,1% 11.720.322.111 60% 18.859.419.446 51,8%
3. NV khác 1.217.767.041 17,7% 6.542.281.909 33,5% 16.250.338.646 44,6%
Qua bảng số liệu trên cho thấy tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn lu động giảm rất rõ rệt qua 3 năm. Lợng vốn chủ sở hữu bổ sung cho vốn lu động chiếm ít, trong khi đó nguồn vốn lu động của Cơng ty lại tăng rất nhiều qua 3 năm. Chính bởi vậy tỷ trọng nguồn vốn chủ hữu đã giảm nhanh từ 16,2% ( trong năm 2001) xuống còn 3,6% (trong năm 2003).
Trong 3 nguồn hình thành vốn lu động trên thì tỷ trọng nguồn vốn khác tăng rất nhanh và chiếm tỷ trọng ngày càng cao.
Nếu nh trong năm 2001 nguồn vốn khác mới chỉ chiếm 17,7% thì đến năm 2002 chiếm 33,5% và lên đến 44,6% trong năm 2003.Ttrong nguồn vốn khác bao gồm có: phải trả cho ngời bán, ngời mua trả tiền trớc, thuế và các khoản phải nộp Nhà nớc, phải trả công nhân viên, phải trả các đơn vị nội bộ, các khoản phải trả phải nộp khác. Để tìm hiểu rõ hơn kết cấu vốn lu động trong từng khâu của quá trình hoạt động ta xem xét bảng sau:
Biểu 08 - Vốn lu động trong từng khâu. Đơn vị : Đồng Vốn lu động Năm 2003/2002 2002 2003 % I. VLĐ khâu dự trữ 484.010.494 673.799.569 +189.789.075 139,2% 1. NVL tồn kho 469.472.568 644.330.253 2. CCDC tồn kho 14.537.920 29.469.316
II. VLĐ khâu sản xuất 1.693.946.324 6.154.210.083 +4.460.213.759 363,3%
- CP SXKD dở dang 1.693.996.324 6.154.210.083
III. VLĐ khâu lu thông 17.359.106.711 29.587.180.954 +12.048.074.243 170,5%
1. Thành phẩm tồn
kho 6.277.956.073 6.223.537.198
2. Vốn bằng tiền 4.900.954.484 1.570.737.727
- Tiền mặt tại quỹ 1.386.911.559 1.478.501.297
- TGNH 514.042.925 92.236.430 3. Đầu t ngắn hạn - - 4. TC, KQ, KC ngắn hạn 3.799.300 5. Vốn thanh toán 8.491.667.700 14.587.004.388 - Phải thu khách hàng 2.107.817.678 2.862.886.645 - Trả trớc ngời bán 17.822.000 168.586.350
- Phải thu nội bộ 5.859.590.541 10.294.970.216
- Tổng thu khác 6.096.451 386.765.995
Thuế VAT 500.341.032 873.795.182
6. Chi phí trả trớc 364.679.235 1.010.818.708
7 Tạm ứng 320.049.919 888.180.739
Tổng cộng VLĐ 19.537.113.529 36.415.190.606 +16.878.097.077 186,4%
Qua bảng số liệu trên ta thấy vốn lu động của Công ty Thơng Mại _ Xây dựng Bạch Đằng tăng nhanh trong năm 2003. Tốc độ tăng 86,4% so với năm 2002. Cụ thể là vốn lu động năm 2002 là: 19.537.113.529đ, vốn lu động năm 2003 là 36.415.190.606đ với lợng tăng tuyệt đối là +16.878.077.077đ chỉ trong