5. Kết cấu khóa luận
2.1. Giới thiệu khái quát về Vietinbank – chi nhánh Hưng Yên
2.1.4.1. Một số chỉ tiêu hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – ch
chi nhánh Hưng Yên giai đoạn 2013 – 2015.
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hưng Yên giai đoạn 2013 – 2015.
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tổng nguồn vốn = Tổng tài sản 3.107,60 3.201,60 3.320,50 Tổng vốn huy động 2.232,00 2.330,30 2.899,10 Tổng dư nợ 2.085,40 2.161,30 2.566,50 Vốn chủ sở hữu 155,30 192,10 199,20 Nợ phải trả 2.953,30 3.009,50 3.121,30 Tỷ lệ vốn huy động/Tổng nguồn vốn 71,82% 72,79% 87,31% Tỷ lệ vốn huy động/Tổng dư nợ 107,03% 107,82% 113% Tỷ lệ dư nợ/Tổng nguồn vốn 67,11% 67,51% 77,3% Tỷ lệ dư nợ/Tổng vốn huy động 93,43% 92,75% 88,53%
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh)
-Tổng tài sản (Tổng nguồn vốn) của tồn CN có sự tăng trưởng qua các năm. Năm 2014, tổng tài sản (Tổng nguồn vốn) của CN tăng thêm 94 tỷ đồng so với năm 2013. Đến năm 2015 chỉ tiêu này tăng mạnh hơn, cụ thể tăng 118,9 tỷ đồng so với năm 2014 (tương ứng tăng 3,7%).
-Tổng nguồn vốn huy động của toàn CN có sự tăng trưởng qua các năm, cuối năm 2015 tổng vốn huy động đạt được là 2.899,1 tỷ đồng. Hoạt động huy động vốn của CN đạt được vượt mức kế hoạch hàng năm cho thấy CN đã phát huy được hiệu quả trong cơng tác huy động vốn tự có từ những nguồn tiền nhàn rỗi trong dân chúng, quy mô hoạt động của CN được mở rộng. Nguyên nhân là do CN đã áp dụng biện pháp như giao chỉ tiêu huy động vốn cho từng cán bộ theo từng tháng, phát động các đợt thi đua về công tác huy động vốn và có tổng kết khen thưởng, làm tốt cơng tác tuyên truyền quảng bá giới thiệu các sản phẩm tiền gửi, có chế độ ưu đãi và khuyến khích với các khách hàng có lượng tiền gửi thường xuyên tại CN. Mặt khác do Vietinbank Hưng Yên
vẫn luôn là địa chỉ tin tưởng để gửi tiền đối với dân cư trên địa bàn tồn tỉnh.
- Hoạt động tín dụng: Giai đoạn 2013 – 2015, không chỉ hoạt động huy động vốn mà hoạt động tín dụng tại Vietinbank Hưng Yên cũng tăng. Dư nợ tín dụng năm 2013 là 2085,4 tỷ đồng, tăng thêm 75,9 tỷ đồng khi bước sang năm 2014, tương đương tăng 3,6%. Năm 2015, dư nợ tín dụng là 2566,5 tỷ đồng, tăng 405,2 tỷ đồng, tương đương 18,7% so với năm 2014. Có được kết quả như vậy là do những năm qua, mặc dù tình hình kinh tế trong nước cịn gặp nhiều khó khăn, nhưng Ban Giám đốc CN đã luôn bám sát định hướng của Ban Lãnh đạo VietinBank để chỉ đạo điều hành CN phát triển bền vững. Chi nhánh hướng tới đưa mục tiêu tỷ trọng giữa bán lẻ - bán bn trong cơng tác tín dụng sẽ là 45% - 55%, phấn đấu hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch Viet- inBank giao.
- Tỷ lệ vốn huy động/tổng nguồn vốn phản ánh tổng nguồn vốn của CN có bao nhiêu phần trăm từ nguồn vốn đi huy động. Chỉ tiêu này của CN đạt ở mức rất cao trên 70% vào năm 2013 và năm 2014, xong chỉ tiêu này đang có xu hướng tăng mạnh lên đến 87,31% vào năm 2015, tăng 14,52% so với năm 2014. Đây là một điều đáng mừng đối với CN khi có sự tăng lên đáng kể như vậy, nguồn vốn huy động là nguồn vốn quan trọng nhất của NH, đây là nguồn vốn lớn nhất để NH dùng để cho khách hàng vay, kinh doanh và đầu tư.
- Tỷ lệ dư nợ/ Tổng nguồn vốn của CN đạt ở mức trung bình từ 67% - 77% và ngày càng có xu hướng tăng lên. Chỉ tiêu này tăng qua các năm, phán ánh khả năng sử dụng vốn của NH thực sự tương ứng với tiềm năng của NH, việc sử dụng vốn ngày càng tiết kiệm, tác động tích cực đến doanh thu cũng như tỷ lệ thu lãi của Ngân hàng.
- Tỷ lệ vốn huy động/ tổng dư nợ và tỷ lệ dư nợ/vốn huy động là 2 tỷ lệ nghịch đảo của nhau. Trong 3 năm 2013, 2014, 2015, tỷ lệ vốn huy động/tổng dư nợ đạt ở mức tương đối cao và có sự biến động nhẹ qua các năm, nguồn vốn của NH luôn đáp ứng được hoạt động cho vay, xong tỷ lệ này ở mức cao sẽ gây ra lãng phí cho NH, khi dư thừa lượng lớn nguồn vốn nhàn rỗi, từ đó làm giảm hiệu quả kinh doanh của CN. Tỷ lệ dư nợ/ vốn huy động của CN đạt mức trung bình chỉ 90%, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của CN chưa được tốt, vẫn còn dư thừa nguồn vốn, gây lãng phí.
2.1.4.2. Một số chỉ tiêu tài chính của NH TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên giai đoạn 2013-2015
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu tài chính của của Vietinbank Hưng Yên (2013 – 2015)
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
1.Doanh thu 331,90 360,27 408,05
2.Lợi nhuận trước thuế 54,10 61,10 72,11
3.Lợi nhuận sau thuế 42,20 47,66 56,25
4.Thu nhập lãi 196,11 213,16 239,51
5.Chi phí lãi 137,58 150,08 166,75
6.ROS = Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu 12,71% 13,23% 13,79%
7.ROA = Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản 1.36% 1.49% 1.7%
8.ROE = Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu 27,17% 24,81% 28,24%
(Nguồn: Tự tổng hợp)
Nhận xét : - Doanh thu:
Năm 2013 là năm mà tăng trưởng tín dụng rất khó khăn do nền kinh tế vẫn chưa thực sự phục hồi, cầu tiêu dùng giảm sút, các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa nhưng khơng thể bán ra được. Trong năm 2013 có tới hơn 50000 doanh nghiệp phá sản hoặc giải thể, người dân thì hạn chế vay tiêu dùng, chính điều đó đã đẩy nhiều Ngân hàng rơi vào hồn cảnh hết sức khó khăn. Mặc dù vậy nhưng doanh thu của CN vẫn ở mức tương đối, có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể doanh thu đạt 331,90 tỷ đồng vào năm 2013. Đến năm 2014, doanh thu tiếp tục tăng, đạt 360,27 tỷ đồng (tương đương tăng 8,55% so với năm 2013). Năm 2015, doanh thu đạt tới 408,05 tỷ đồng (tương ứng tăng 13,26% so với năm 2014). Mặt khác, doanh số cho vay của Ngân hàng giai đoạn 2013 – 2015 tăng lên đáng kể, hoạt động kinh doanh của người dân trên địa bàn gặp nhiều thuận lợi đã tạo điều kiện cho doanh số thu nợ tăng lên. Chính nhưng nguyên nhân này làm doanh thu của Ngân hàng ngày một tăng lên qua các năm.
- Chi phí:
Nguồn vốn huy động năm 2014 tăng lên so với năm 2013 (2330,3 tỷ đồng so với 2232 tỷ đồng), làm cho tổng chi phí của Chi nhánh tăng lên so với năm 2013, tăng 22,91 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 7,9%.
tứng tăng 12,68%). Nguyên nhân bởi năm 2015, chi phí trả cho vốn huy động tăng lên do vốn huy động tăng cao (vốn huy động đạt 2899,10 tỷ đồng và tăng 24,4% so với năm 2014). Ngoài ra, năm 2015 là năm mà chi phí tiền lương trả cho cán bộ nhân viên tăng nhiều do Chi nhánh tuyển thêm nhiều nhân lực mới và chi phí đầu tư mua sắm tài sản tăng kên nhiều.
- Lợi nhuận sau thuế:
Năm 2014, lợi nhuận sau thuế của Chi nhánh đạt 47,66 tỷ đồng, tăng 5,46 tỷ đồng so với năm 2013, với tỷ lệ tăng là 12,9%. Năm 2015, lợi nhuận sau thuế của Chi nhánh đạt 56,25 tỷ đồng, tăng 8,59 tỷ đồng so với năm 2014, với tỷ lệ tăng là 18,02%.
Lợi nhuận sau thuế của Chi nhánh năm 2014 tăng đáng kể so với năm 2013 (tăng 12,9%), nguyên nhân là do hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả, trong đó hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên việc kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ trong hoạt động thanh toán, huy động vốn là yếu tố để khách hàng biết đến Ngân hàng nhiều hơn. Có thể thấy, chi phí và thu nhập của Chi nhánh qua các năm đều tăng, tuy nhiên tốc độ tăng của thu nhập cao hơn tốc độ tăng của chi phí, phần tăng lên của thu nhập đã bù đắp sự gia tăng của chi phí. Từ đó làm cho lợi nhuận ròng năm 2015 tăng lên so với năm 2014 và năm 2013.
- ROS (Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/doanh thu):
Tỷ số lợi nhuận sau thuế trên doanh thu của NH có xu hướng biến động, năm 2014 tăng 0,52% so với 2013, năm 2015 tăng 0,56% so với năm 2014. Tuy nhiên tỷ lệ tăng vẫn cịn khá thấp, điều này chứng tỏ mơi trường kinh doanh chưa thực sự tốt, do doanh thu và lợi nhuận của CN đều tăng chậm nên tỷ số này bị ảnh hưởng rõ rệt. NH đang phải tốn nhiều chi phí hơn cho hoạt động kinh doanh của mình.
- ROA (tỷ lệ sinh lời/tổng tài sản) và ROE (Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu):
Biểu đồ 2.1: Biểu đồ thể hiện sự biến động của ROA và ROE (2013 – 2015)
Có thể nói, tỷ lệ sinh lời/tổng tài sản được coi là thước đo hiệu quả đầu tư của Ngân hàng hay hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. Chi nhánh có chỉ tiêu ROA qua cả 3 năm tương ứng là 1,36%; 1,49% và 1,7% đều tăng trưởng, Chi nhánh đã vượt qua những khó khăn của tình hình kinh tế trong nước và thế giới để phát triển. Đây là điều mà chi nhánh làm thu hút các nhà đầu tư cũng như khách hàng.
Trong 3 năm qua, ROE của Chi nhánh tăng liên tục. Năm 2013, ROE của chi nhánh là là 27,17%, nghĩa là cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu sẽ tạo ra 27,17 đồng lợi nhuận. Năm 2014, ROE giảm xuống cịn 24,81%, điều này có nghĩa là cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu sẽ tạo ra 21,18 đồng lợi nhuận, giảm 2,36 đồng so với năm 2013. Đến năm 2015, ROE đạt 28,24%, tăng 3,43% so với năm 2014, chứng tỏ Chi nhánh ngày càng sử dụng có hiệu quả đồng vốn của mình để khai thác lợi thế cạnh tranh của mình trong q trình huy động vốn, mở rộng quy mơ. Mặt khác, ta thấy rằng, ROE của Chi nhánh lớn hơn ROA, nghĩa là Chi nhánh đã thành công trong việc huy động vốn của cổ đông để kiếm lợi nhuận với tỷ suất cao hơn tỷ lệ tiền lãi mà Chi nhánh phải trả cho các cổ đơng.
2.2. Tình hình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Công thươngViệt Nam – chi nhánh Hưng Yên. Việt Nam – chi nhánh Hưng Yên.
2.2.1. Sản phẩm cho vay với khách hàng cá nhân của Vietinbank Hưng Yên.
Các sản phẩm cho vay khách hàng cá nhân tại Vietinbank Hưng Yên:
- Cho vay mua, xây dựng, sửa chữa nhà đất - Cho vay mua căn hộ, nhà đất dự án
- Cho vay mua ô tô
- Cho vay sản xuất kinh doanh - Cho vay cầm cố giấy tờ có giá - Cho vay thấu chi tài khoản - Cho vay cổ phần hóa
- Cho vay có TSBĐ áp dụng cho cán bộ chun mơn cao hưởng lương theo hệ số Nhà nước
- Cho vay du học: cho vay chứng minh tài chính.
2.2.2. Cơ sở pháp lý của hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân tạiVietinbank Hưng Yên Vietinbank Hưng Yên
2.2.2.1. Đối tượng cho vay
Đối tượng được vay là tất cả các cá nhân có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật, có mục đích vay vốn hợp lý không trái với các quy định nhà nước. Tuy nhiên, để hạn chế rủi ro, mỗi sản phẩm đều có quy định riêng. Vietinbank Hưng Yên có các điều kiện cơ bản sau:
- Người vay có đăng ký hộ khẩu thường trú hoặc đăng ký KT3 tại địa bàn tỉnh Hưng Yên.
- Khách hàng vay vốn phải có thu nhập ổn định, đảm bảo khả năng trả nợ Ngân hàng: Cán bộ nhân viên được trả lương qua tài khoản có thời gian làm việc trên 6 tháng; hoặc có người thân có thu nhập ổn định đồng trả nợ...
- Người vay phải đảm bảo được các tiêu chuẩn về đánh giá tín nhiệm đối với khách hàng của Vietinbank Hưng Yên. Trong các chỉ tiêu, thu nhập thường xuyên được Vieinbank Hưng Yên đánh giá cao nhất, nó thể hiện khả năng trả nợ Ngân hàng, hạn chế rủi ro thanh toán. Đây cũng là trọng tâm trong chính sách tín dụng của
Vietinbank Hưng Yên là ưu tiên những người có thu nhập cao, ổn định. Sau khi đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng theo những tiêu chí trên, năng lực của khách hàng hiện thời, Ngân hàng căn cứ vào đó để ra quyết định cho vay hay khơng.
2.2.2.2. Ngun tắc cho vay
Khách hàng vay vốn tại Vietinbank Hưng Yên phải đảm bảo:
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng. - Hồn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Tuân thủ các quy định của Pháp luật và của Vietinbank Hưng Yên.
2.2.2.3. Điều kiện cho vay
Điều kiện cho vay giúp cho Ngân hàng hạn chế, ngăn ngừa rủi ro và kiểm soát khả năng thực hiện các nguyên tắc cho vay. Vietinbank Hưng Yên xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật.
- Có đủ khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết - Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
- Sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, hoặc phải có phương án trả nợ khả thi. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định như: đảm bảo bằng tài sản thế chấp, đảm bảo bằng tài sản cầm cố, đảm bảo bằng tài sản được hình thành từ nguốn vốn vay...
2.2.2.4. Quy định về trả nợ gốc và lãi vay
Vietinbank Hưng Yên thỏa thuận về việc trả nợ gốc và lãi tiền vay như sau: - Các kỳ trả nợ gốc
- Các kỳ trả lãi vốn vay cùng với kỳ hạn trả nợ vốn gốc hoặc theo kỳ hạn riêng - Đồng tiền trả nợ và việc bảo toàn giá trị nợ gốc bằng các hình thức thích hợp, phù hợp với quy định của pháp luật.
-Đối với khoản nợ vay không trả nợ đúng hạn, được Vietinbank Hưng n đánh giá khơng có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn nợ, thì số dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng đó là nợ q hạn và Vietinbank Hưng Yên thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ, việc phạt chậm trả đối với nợ quá hạn và nợ lãi vốn do 2 bên thỏa thuận trên cơ sở quy định của pháp luật. GP.Bank phân loại toàn bộ số dư nợ gốc của khách hàng vay có dư nợ quá hạn và tài khoản cho vay phù
hợp theo quy định của NHNN Việt Nam.
Vietinbank Hưng Yên và khách hàng có thể thỏa thuận về điều kiện, số lãi vốn vay, phí phải trả trong trường hợp khách hàng trả nợ trước hạn.
Trả nợ bằng ngoại tệ: Khoản cho vay bằng ngoại tệ nào thì phải trả nợ gốc và lãi vay bằng ngoại tệ đó, trường hợp trả nợ bằng ngoại tệ khác hoặc Đồng Việt Nam thì thực hiện theo thỏa thuận giữa Vietinbank Hưng Yên và khách hàng phù hợp với quy định về quản lý ngoại hối của chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam.
2.2.2.5. Lãi suất cho vay, lãi suất quá hạn, miễn giảm lãi
Mức lãi suất cho vay do Vietinbank Hưng Yên và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN Việt Nam.
Mức lãi suất áp dụng với khoản nợ gốc quá hạn do Vietinbank Hưng Yên ấn định và thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng khơng vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.
Miễn, giảm lãi: Vietinbank Hưng Yên quyết định miễn giảm lãi đối với khách hàng theo nguyên tắc sau:
- Khách hàng bị tổn thất về tài sản dẫn đến khó khăn về tài chính
- Mức độ miễn, giảm lãi vốn vay phù hợp với khả năng tài chính của GP.Bank