Đơn vị: Tỷ đồng S T T Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 Giá trị TT % Giá trị TT % Giá trị TT % Giá trị Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ % I. Tổng dư nợ KHCN 843,60 100 872,20 100 1.054,10 100 28,60 3,40 181,90 20,90 1. VNĐ 635,23 75,30 646,30 74,01 826,41 78,40 11,07 1,74 180,11 27,87 2. Ngoại tệ 208,37 24,70 225,90 25,99 227,69 21,60 17,53 8,41 1,79 0,80
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2013-2015 của Chi nhánh)
Qua bảng số liệu ta thấy cơ cấu cho vay cá nhân theo các loại tiền tệ cũng có nhiều biến động trong ba năm qua: cho vay cá nhân bằng đồng Việt Nam có xu hướng tăng cịn bằng đồng ngoại tệ có xu hướng giảm. Nhận thấy, cho vay bằng đồng Việt
Nam là thế mạnh của Vietinbank Hưng Yên. Cho vay đồng ngoại tệ qua ba năm có xu hướng tăng từ 208,37 tỷ đồng ở năm 2013 thì đến năm 2015 là 227,69 tỷ đồng nhưng trong cơ cấu thì giảm từ 24,7% xuống cịn 21,6% trong tổng dư nợ KHCN. Lãi suất cho vay đồng nội tệ cũng hấp dẫn và linh hoạt hơn so với cho vay đồng ngoại tệ; thủ tục đơn giản hơn.
2.3.2. Hiệu quả hoạt động cho vay KHCN tại Vietinbank Hưng Yên.2.3.2.1. Chỉ tiêu định lượng 2.3.2.1. Chỉ tiêu định lượng
Để đánh giá hiệu quả cho vay KHCN của một ngân hàng ta cần phải dựa vào một số các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả để xem xét đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay KHCN của chi nhánh mình. Từ đó có những nhận xét về hiệu quả hoạt động cho vay KHCN của Vietinbank Hưng Yên.
Tình hình thu nợ KHCN tại Vietinbank Hưng Yên.
Bảng 2.9: Tình hình thu nợ KHCN tại Vietinbank Hưng Yên (2013 – 2015)
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Doanh số cho vay KHCN 1.771,56 1.918,80 2.002,80 Doanh số thu nợ 1.948,72 2.302,56 2.303,22 Dư nợ cho vay KHCN 843,60 872,20 1.054,10 Dư nợ KHCN bình qn 785,62 500,51 1.581,15 Vịng quay vốn cho vay KHCN (vòng) 2,48 4,6 1,46
Hệ số thu nợ 110% 120% 115%
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh tại Chi nhánh) + Kết quả thu nợ có ý nghĩa rất quan trọng, nó phản ánh hiệu quả hoạt động tín
dụng, bảo đảm kinh doanh của Ngân hàng an tồn và có lãi. Số liệu trên bảng trên cho thấy Chi nhánh đang tập trung vào công tác thu nợ, năm 2014 doanh số thu nợ tăng 353,84 tỷ đồng tương đương tăng 18,16% so với năm 2013. Năm 2015, doanh số thu nợ tiếp tục tăng, đạt 2303,22 tỷ đồng. Những con số này cho thấy doanh số thu nợ KHCN được nâng lên rõ rệt qua từng năm.
+ Vòng quay vốn cho vay KHCN: phản ánh tốc độ luân chuyển vốn cho vay KHCN của Ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hoạt động cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng là tốt. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy vịng quay vốn tín dụng của Ngân hàng khá cao. Năm 2013 vịng quay vốn tín dụng là 2,48 vịng, năm 2014 tăng lên tới 4,6 vòng và năm 2015 giảm còn 1,46 vịng. Năm 2015, vịng quay vốn tín dụng giảm mạnh chứng tỏ hiệu quả cho vay còn chưa cao, việc thu hồi nợ còn thấp so với dư nợ cho vay so với các năm. Tuy nhiên hệ số này qua 3 năm khá cao chứng tỏ khả năng luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng nhanh và phản ánh phần nào chất lượng hoạt động cho vay của Chi nhánh, công tác chỉ đạo thu hồi công nợ của Ngân hàng tốt, Ngân hàng đầu tư đúng hướng giúp khách hàng vay vốn trả được gốc và lãi tiền vay. Hơn nữa, Chi nhánh Ngân hàng đã đi hoạt động ổn định và các khoản vay khách hàng cá nhân chủ yếu là ngắn hạn nên doanh số thu nợ cao như trình bày ở trên. Những điều này góp phần giữ vững ổn định vòng quay vốn cho vay KHCN.
+ Hệ số thu nợ: đánh giá khả năng thu hồi nợ từ đồng vốn Ngân hàng cho vay. Hệ số thu nợ của Chi nhánh năm 2013 là 110%, năm 2014 tăng đến 120% và năm 2015 giảm còn 115% cho thấy Ngân hàng đã thực hiện công tác thu nợ khá tốt, giảm nguy cơ mất vốn của ngân hàng. Tuy nhiên tỷ lệ thu nợ của chi nhánh là cao trong khi giai đoạn này tỉ lệ nợ xấu của các ngân hàng khá cao, điều này thể hiện sự cố gắng nâng cao hiệu quả cho vay cá nhân, phản ánh hiệu quả đến công tác thu hồi nợ của Chi nhánh. Năm 2015, doanh số cho vay của Chi nhánh khá cao nhưng công tác thu nợ lại chưa được tốt như năm 2014. Đạt được thành công như trên trong năm 2014, Ngân hàng đã có những biện pháp như: cử cán bộ tín dụng kiểm sốt chặt chẽ mọi nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ đúng hạn, khi tài khoản của cá nhân tại Chi nhánh có nguồn thu thì trích trả nợ ngay, đồng thời tích cực xử lý sớm các khoản vay có dấu hiệu trả nợ khơng đúng hạn. Trước hạn trả nợ, cán bộ tín dụng đơn đốc thu hồi nợ và lãi, gửi công văn thông báo thời hạn trả nợ cho khach hàng tối thiểu trước 10 ngày. Trường hợp khách hàng không trả được hoặc trả nợ không đủ, cán bộ tín dụng sẽ phối hợp cùng với bộ phận kế toán thực hiện chuyển nợ quá hạn, tránh nguy cơ mất vốn, đảm bảo lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng.
Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu KHCN tại Vietinbank Hưng Yên. Bảng 2.10: Kết quả phân loại nợ cho vay KHCN tại Vietinbank Hưng Yên
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tỷ trọng %
Tổng dư nợ cho vay KHCN 843,60 100 872,20 100 1.054,10 100
Nợ nhóm 1 785,30 93,10 798,60 91,56 982,20 93,18 Nợ nhóm 2 41,12 4,87 59,37 6,81 61,85 5,87 Nợ nhóm 3 3,85 0,46 2,63 0,30 2,01 0,19 Nợ nhóm 4 4,82 0,57 3,70 0,42 2,63 0,25 Nợ nhóm 5 8,51 1,00 7,90 0,91 5,41 0,51
(Nguồn: Ban kiểm soát của Vietnbank Hưng Yên)
Theo Thông tư 02/2013/TT_NHNN về phân loại tài sản có; mức trích và phương pháp trích lập DPRR, về việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Điều 10 về phân loại nợ theo 5
nhóm. Vietinbank Hưng Yên đã đưa ra các số liệu về tỷ lệ nợ xấu như sau:
Bảng 2.11: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu KHCN tại Vietinbank Hưng Yên.
Đơn vị tính; Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền
1. Tổng dư nợ cho vay KHCN 843,60 872,20 1054,10 28,60 181,90
2. Nợ quá hạn 58,30 73,60 71,90 15,30 (1,70)
3. Nợ xấu 17,18 14,23 10,05 (2,95) (4,18)
4. Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ KHCN (%) 6,91 8,44 6,82 1,53 (1,62) 5.Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ KHCN (%) 2,03 1,63 0,95 (0,40) (0,68)
(Nguồn: Ban kiểm soát của Vietnbank Hưng Yên) Qua 2 bảng số liệu trên cho thấy nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng cao, trên 90% trong tổng dư nợ cho vay KHCN. Điều này phản ánh chất lượng các khoản cho vay của Ngân hàng có khả năng thu hồi cao.
Các nhóm nợ còn lại chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng dư nợ cho vay KHCN, chứng tỏ Ngân hàng đã có các biện pháp thu hồi nợ khá tốt. Điều này dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn biến động ổn định qua các năm và ở mức trung bình 8%, cho thấy hiệu quả cho vay KHCN tại chi nhánh ngày càng được chú trọng; mặc dù tổng dư nợ tăng lên nhưng tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn lại giảm xuống.
Do tác động của nền kinh tế và điều kiện thị trường nên một số cá thể kinh doanh khó khăn, thua lỗ nên thất thốt vốn khơng trả được nợ Ngân hàng, dẫn đến việc tồn đọng tình trạng nợ xấu trong Chi nhánh. Tuy nhiên, với kế hoạch thu hồi nợ đối với từng khách hàng, giám sát chặt chẽ các nguồn thu, đôn đốc khách hàng trả nợ theo cam kết, đối với khách hàng khơng trả được nợ thì phát mại tài sản thì tỷ lệ nợ xấu từ năm 2013 đến năm 2015 giảm dần và ở mức dưới 3%.
Theo kết quả bảng trên ta có thể thấy được tỷ lệ nợ xấu trong cho vay ở mức an tồn, tỷ lệ này có xu hướng giảm trong 3 năm gần đây. Tổng nợ xấu năm 2015 là 10,05 tỷ đồng (giảm 4,18 tỷ đồng so với năm 2014), và giảm 7,13 tỷ đồng so với năm 2013. Tuy nhiên thì nợ xấu nhóm 3 lại biến động mạnh, giảm mạnh vào năm 2014 (giảm 1,22 tỷ đồng so với năm 2013); tiếp tục giảm mạnh vào 2015 (giảm 0,62 tỷ đồng
so với năm 2014). Cũng tương tự như nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 cũng giảm dần qua các năm. Điều này cho thấy được công tác đôn đốc thu hồi nợ trong hạn của Chi nhánh tương đối cao. Chi nhánh luôn cố gắng giảm tỷ lệ này xuống bằng các biện pháp như có những phần quà cho các khách hàng trả nợ đúng hạn, hoặc sử dụng lãi suất phạt với những khách hàng quá hạn nợ. Vì khi tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ làm thu nhập ròng của Ngân hàng bị sụt giảm, việc mở rộng hoạt động tín dụng sẽ bị hạn chế. Nguyên nhân chủ yếu gây ra nợ quá hạn là gia tăng dư nợ, cạnh tranh giữa các Ngân hàng và chính sách cho vay tại Vietinbank Hưng Yên tập trung quá nhiều vào một lĩnh vực. Việc tập trung vốn quá nhiều vào một lĩnh vực rất dễ gặp rủi ro khi thị trường biến động theo chiều hướng xấu. Mặt khác, nợ quá hạn chủ yếu là chậm nộp lãi, theo quy định của NHNN các khoản nợ quá hạn cho dù đã thu hồi đủ lãi và nợ thiếu nhưng vẫn bị quá hạn kéo dài đến 3 tháng (đối với cho vay ngắn hạn), hoặc 6 tháng (đối với cho vay trung, dài hạn) tính từ ngày quá hạn với điều kiện trong thời gian đó phải thu hồi nợ đúng hạn cho phép thì các khoản nợ này mới được chuyển sang nhóm nợ thấp hơn. Nguyên nhân nợ xấu tăng đột biến là do trong năm 2014 rất nhiều khách hàng có nợ chuyển từ nhóm 2 đến nhóm 5 đều những khách hàng khó khăn lớn về tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh không đạt hiệu quả. Chi nhánh đã sử dụng các biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng bằng việc thu hồi gốc trước lãi sau dẫn đến tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ khi bước sang năm 2015 giảm mạnh (giảm 1,08% so với năm 2013 và giảm 0,68% so với năm 2014). Qua đây có thể thấy, Chi nhánh đã quan tâm, chú trọng và kịp thời tìm ra nguyên nhân và các biện pháp khắc phục, nâng cao chất lượng cho vay, cải thiện kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Tỷ lệ nợ khơng có khả năng thu hồi:
Một trong những chỉ tiêu quan trọng khác để đánh giá chất lượng cho vay đó chính là tỷ lệ nợ khơng có khả năng thu hồi.
Tỷ lệ nợ khơng có khả năng thu hồi = . Tỷ lệ này cho thấy trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng có bao nhiêu phần trăm có thể bị mất vốn.
Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ khơng có khả năng thu hồi của Vietinbank Hưng Yên (2013-2015).
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Chênh lệch 2014/2013
Chênh lệch 2015/2014 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền
Nợ nhóm 5 8,51 7,90 5,41 (0,61) (2,49)
Tổng dư nợ KHCN 843,60 872,20 1.054,10 28,60 181,90 Tỷ lệ nợ khơng có khả
năng thu hồi (%)
1,00 0,90 0,51 (0,1) (0,39)
(Nguồn: Ban kiểm soát của Vietnbank Hưng Yên) Khơng một ngân hàng nào khơng quan tâm nợ nhóm 5, vì đây là nhóm nợ gây rủi ro nhiều nhất cho NHTM, nếu nợ nhóm này cao thì ngân hàng đó đang phải đối mặt với nguy cơ mất vốn rất cao, vì vậy bằng mọi biện pháp các NHTM ngày nay ln giảm thiểu sự gia tăng của nhóm nợ này. Nó được ví như căn bệnh “nan y” mà các NHTM phải tránh xa mới đảm bảo sự an toàn kinh doanh. Từ bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ nợ khơng có khả năng thu hồi của chi nhánh có xu hướng giảm trong 3 năm gần đây. Từ năm 2013 tỷ lệ này là 1% thì đến năm 2015 đã giảm xuống cịn 0.51%. Theo phân tích ở trên thì tỷ lệ nợ xấu trong giai đoạn năm 2013 - 2015 biến động mạnh nhưng về nợ nhóm 5 có xu hướng giảm dần. Nhóm nợ này càng cao thì càng cho thấy hiệu quả cho vay của Chi nhánh có chiều hướng khởi sắc và cần được đẩy mạnh. Việc giảm nợ nhóm 5 khơng chỉ hạn chế rủi ro lớn về sự mất vốn mà còn làm giảm các chi phí về hoạt động như dự phịng rủi ro tín dụng cũng vì thế mà gỉam xuống. Điều này tác động trực tiếp tới hoạt động cho vay nói riêng và hoạt động của Ngân hàng nói chung về lợi nhuận, tính thanh khoản…
Lợi nhuận cho vay KHCN trên tổng dư nợ cho vay KHCN:
Mục tiêu cuối cùng của Ngân hàng cũng như bao doanh nghiệp khác là lợi nhuận. Việc nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay KHCN có thể giúp giảm chi phí, tăng độ an tồn của các món vay làm tăng lợi nhuận, đảm bảo an tồn tín dụng cho Ngân hàng.
Bảng 2.13: Phân tích lợi nhuận trên tổng dư nợ cho vay KHCN tại Vietinbank Hưng Yên Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Tổng lợi nhuận 351,50 400,09 481,32 Dư nợ cho vay KHCN 843,60 872,20 1.054,10 Lợi nhuận từ cho vay KHCN 16,36 23,11 28,04 Lợi nhuận hoạt động CV KHCN/ Tổng LN (%) 4,65 5,78 5,82
Lợi nhuận hoạt động CV KHCN/ Dư nợ CV KHCN (%) 1,94 2,65 2,66
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh)
Chỉ tiêu lợi nhuận hoạt động CV KHCN/ Dư nợ CV KHCN phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay KHCN. Nó cho biết một đồng nợ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao, chứng tỏ lợi nhuận do hoạt động cho vay KHCN mang lại càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên hiệu quả tín dụng cao của Ngân hàng.
Lợi nhuận ngân hàng, đặc biệt là thu nhập hoạt động chi nhánh vẫn dựa trên tín dụng là chính, thu nhập từ hoạt động dịch vụ khác cịn rất hạn chế. Tình hình kinh tế 2013 có nhiều khó khăn, năm 2014 việc cho vay SXKD rất khó khăn do hàng hóa ế ẩm khơng bán được, tồn kho tăng cao nên các DN chỉ hoạt động cầm chừng dẫn đến nhu cầu vay vốn thấp. Nhận thấy được điều nay nên Vietinbank đã chuyển hướng tập trung vào phân khúc khách hàng này, cùng với chính sách giảm lãi suất cho vay đã khiến tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN của chi nhánh tăng lên rất nhanh. Số liệu năm 2013 cho thấy cứ một đồng vốn cho vay KHCN thì tạo ra 0,0194 đồng lợi nhuận. Con số này tiếp tục tăng vào năm 2014 và đạt cao nhất vào năm 2015 (một đồng vốn cho vay KHCN thì tạo ra 0,0266 đồng lợi nhuận). Với những con số đó chứng tỏ Ngân hàng đã đạt hiệu quả tương đối cao trong hoạt động cho vay của mình. Lợi nhuận từ cho vay KHCN qua các năm tuy tăng nhưng hoạt động của khối KHDN lại tăng trưởng mạnh hơn, lợi nhuận chủ yếu của Ngân hàng do khối KHDN mang lại, vì vậy lợi nhuận từ khối KHCN chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng số lợi nhuận của Ngân hàng.
2.3.2.2. Chỉ tiêu định tính.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng trong cho vay của Vietinbank Hưng Yên đã được phân tích ở trên với những hạn chế riêng trong quy trình. Chi nhánh cần có sự thay đổi trong quy trình tín dụng của mình để đảm bảo hiệu quả cho vay tăng và hiệu quả hơn. Đồng thời cũng tạo điều kiện cho các cán bộ tín dụng thực hiện được đúng và đủ trách nhiệm của mình khi cung cấp sản phẩm tín dụng.
Sự tín nhiệm của khách hàng với Ngân hàng
Vietinbank Hưng Yên là một Ngân hàng có lịch sử lâu năm với cơ sở vật chất trang thiết bị tốt, đồng thời ngân hàng tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn, đa dạng hóa sản phẩm, khơng ngừng ứng dụng các dịch vụ ngân hàng mới nên Vietinbank