ĐVT: Triệu đồng Đối tượng Năm Chênh lệch 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % Hợp tác xã 400 650 900 250 62,50 250 62,50 Doanh nghiệp 12.030 14.087 37.700 2.057 17,09 23.613 196,28 Hộ cá thể 44.973 83.238 106.17 2 38.265 85,08 22.934 27,55
2
(Nguồn: Phịng Tín dụng, 2005 -2007)
Trong đó cao nhất là hộ cá thể. Năm 2006 doanh số thu nợ đạt 83.238 triệu đồng tăng 38.265 triệu đồng so với năm 2005. Sang năm 2007 tăng thêm 27,55% so với năm 2006 đạt 106.172 triệu đồng. Điều này cũng dễ hiểu vì đây là đối tượng cho vay chủ yếu của ngân hàng cho nên khi thu hồi thì ngành này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ của ngân hàng. Doanh nghiệp cũng có kết quả thu hồi nợ tốt góp phần làm cho doanh số thu nợ của ngân hàng tăng. Nếu năm 2005 doanh số thu nợ chỉ đạt 12.030 triệu đồng thì sang năm 2006 tăng thêm 17,09% đạt 14.087 triệu đồng. Đến năm 2007 tăng 23.613 triệu đồng nâng doanh số thu nợ vào lên đến 37.700 triệu đồng chỉ đứng sau doanh số thu nợ đối với hộ cá thể. Cuối cùng là hợp tác xã, do doanh số cho vay ngành này thấp nên kết quả thu hồi nợ vẫn giữ ngun khơng thay đổi.
4.2.2.4 Phân tích dư nợ
a) Dư nợ theo ngành nghề sản xuất kinh doanh
Một ngân hàng muốn hoạt động tốt bên cạnh việc nâng cao doanh số cho vay thì cần phải đánh giá đúng năng lực khách hàng. Muốn vậy ngân hàng cần phải biết chọn cho mình những khách hàng quen thuộc, có tiềm lực tài chính tốt, có dư nợ lớn nhưng uy tín đối với ngân hàng.
Dư nợ tín dụng được hiểu nơm na là số tiền cịn lại tại một thời điểm nào đó mà doanh nghiệp, cá nhân vay tại tổ chức tín dụng. Hay nói một cách khác, ngân hàng hàng tháng, hàng quý, năm cộng tất cả các khoản tiền cho khách hàng vay đến thời điểm nào đó gọi là dư nợ tín dụng tại thời điểm đó. Dư nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả và qui mơ hoạt động của ngân hàng. Nó phản ánh tình hình cho vay, thu nợ đạt hiệu quả như thế nào đến thời điểm báo cáo, đồng thời cho biết số nợ mà ngân hàng còn phải thu từ khách hàng.
Bảng 9: DƯ NỢ THEO NGÀNH NGHỀ SXKD
ĐVT: Triệu đồng
Ngành Năm Chênh lệch
Số tiền % Số tiền % Kinh doanh 25.637 29.188 38.602 3.551 13,85 9.414 32,25 Tôm 92.423 81.864 92.263 -10.559 11,42 10.399 12,70 Nông nghiệp 15.310 15.046 21.075 -264 -1,72 6.029 40,07 Tiêu dùng và khác 15.855 18.150 15.855 2295 14,47 -2295 -12,64 Tổng cộng 149.22 5 144.24 8 167.79 5 -4.977 -3,33 23.547 16,32 (Nguồn: Phịng Tín dụng, 2005 - 2007)
Nhìn chung dư nợ của ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2006 dư nợ giảm 3,33% so với năm 2005 còn 144.248 triệu đồng. Năm 2007 tăng lên 16,32% so với năm 2006 đạt 167.795 triệu đồng. Trong đó chỉ có dư nợ của ngành kinh doanh là tăng. Năm 2005 là 25.637 triệu đồng, năm 2006 là 29.188 triệu đồng, năm 2007 là 38.602 triệu đồng do doanh số cho vay và thu nợ của ngành đều tăng dẫn đến dư nợ ngành kinh doanh tăng.
Còn đối với dư nợ ngành ni tơm và ngành nơng nghiệp thì có xu hướng giảm vào năm 2006 tăng năm 2007. Dư nợ đối với tôm năm 2006 là 81.864 triệu đồng, giảm 11,42% so với năm 2005. Năm 2007 là 92.263 triệu đồng tăng 12,70% so với năm 2006. Tuy doanh số cho vay và doanh số thu nợ đối với tôm tăng nhưng dư nợ giảm là do ngân hàng chỉ tập trung vào cho vay những hộ có phương án sản xuất kinh doanh tốt, có khả năng trả nợ đúng hạn nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng. Ngành nơng nghiệp có dư nợ năm 2006 là 15.046 triệu đồng, giảm 1,72% so với năm 2006. Năm 2007 tăng 40,07% so với năm 2006. Nguyên nhân doanh số cho vay của ngành này tăng nhưng doanh số thu nợ giảm, để giảm thiểu rủi ro ngân hàng chuyển sang đầu tư cho ngành kinh doanh nhiều hơn dẫn đến dư nợ ngành kinh doanh tăng.
Dư nợ cho vay tiêu dùng và khác năm 2007 giảm 12,64% so với năm 2006 trong khi các ngành khác lại có dư nợ tăng vào năm 2007 là do ngân hàng tích cực thu nợ cho vay tiêu dùng và phần lớn thu nhập của người dân được tăng lên, khách hàng chưa có nhu cầu vay nên dư nợ đối với ngành này giảm.
Tương tự như dư nợ phân theo ngành nghề sản xuất - kinh doanh, thì dư nợ theo thành phần kinh tế cũng tăng qua 3 năm, cụ thể như sau:
Bảng 10: DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.
ĐVT: Triệu đồng Đối tượng Năm Chênh lệch 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % Hợp tác xã 700 850 850 150 21,42 0 0 Doanh nghiệp 21.217 24.415 23.775 3.198 15,07 -640 -2,62 Hộ cá thể 127.30 8 118.98 3 143.17 0 -8.325 -6,53 24.187 20,32 Tổng cộng 149.22 5 144.24 8 167.79 5 -4.977 -3,33 23.547 16,32 (Nguồn: Phịng Tín dụng, 2005 - 2007)
Qua bảng số liệu cho thấy dư nợ đối với các thành phần kinh tế cũng có xu hướng tăng giảm khơng đều. Dư nợ đối với hợp tác xã thì hầu như khơng tăng hoặc tăng rất ít do doanh số cho vay và doanh số thu nợ của ngành ít thay đổi. Doanh nghiệp thì có xu hướng giảm. Năm 2006 dư nợ là 24.415 triệu đồng tăng 15,07% so với năm 2005, năm 2007 giảm 2,62% so với năm 2006. Mặc dù doanh số cho vay tăng nhưng năm 2007 có tỷ lệ tăng ít hơn nếu so với tỷ lệ tăng của năm 2006 dẫn đến dư nợ của doanh nghiệp có xu hướng giảm. Ngân hàng cần chú ý đến nhu cầu vay vốn đối với đối tượng này hơn vì đây là khách hàng tiềm năng nếu có phương án cho vay thích hợp tin rằng sẽ đem lại nguồn thu không nhỏ cho ngân hàng.
Dư nợ đối với hộ cá thể năm 2006 là 118.983 triệu đồng giảm 8.325 triệu đồng so với năm 2005. Năm 2007 là 143.170 triệu đồng tăng 24.187 triệu đồng so với năm 2006. Nguyên nhân cũng tương tự như đối với dư nợ ngành thủy sản (tơm).
4.2.2.5 Phân tích nợ q hạn
Nhìn vào bảng 11 ta thấy nợ quá hạn của ngân hàng có xu hướng ngày càng tăng. Năm 2006 tăng 51,97% so với năm 2005. Năm 2007 tăng hơn 200% so với năm 2006. Đây là một vấn đề cần được quan tâm vì nếu khơng có biện pháp xử lý kịp thời thì số nợ này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Bảng 11: NỢ QUÁ HẠN THEO NGÀNH NGHỀ SẢN XUẤT - KINHDOANH DOANH ĐVT: Triệu đồng Ngành Năm Chênh lệch 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % Kinh doanh _ 100 6.085 100 _ 5.985 5.985,00 Tôm 9.354 17.169 57.702 7.815 83,54 40.533 236,08 Nông nghiệp 7.551 8.433 11.569 882 11,68 3.136 37,18 Tiêu dùng và khác 18 16 1.848 -2 -11,11 1.832 11.450,00 Tổng cộng 16.923 25.718 77.204 8.795 51,97 51.486 200,19 (Nguồn: Phịng Tín dụng, 2005 - 2007)
Trong tổng nợ quá hạn thì nợ quá hạn đối với cho vay tôm là cao nhất. Năm 2006 là 17.169 triệu đồng tăng 83,54% so với năm 2005. Năm 2007 con số này lên tới 57.702 triệu đồng tăng 40.533 triệu đồng so với năm 2006. Như đã tìm hiểu Vĩnh Châu là huyện có thế mạnh về việc ni trồng thủy sản, đặc biệt là con tôm sú. Mặc dù nghề nuôi tôm sú mang lại lợi nhuận khá cao so với các ngành nghề khác song rủi ro cũng hết sức lớn. Tôm sú là loại thủy sản rất nhạy cảm với khí hậu và phụ thuộc vào những yếu tố khác như như con giống, ao ni, kỹ thuật ni…Vì thế nếu một trong những yếu tố trên làm không tốt sẽ ảnh hưởng đến kết quả ni. Do đó địi hỏi người ni phải đầu tư vốn rất nhiều. Khi trúng mùa thì khơng có gì bàn cãi, ngược lại thất mùa thì thiệt hại là rất lớn. Tuy nhiên khi được mùa thì đa số người ni ưu tiên trả nợ bên ngồi do trong q trình ni nợ tiền thức ăn, thuốc thú y thủy sản. Nếu dư nhiều mới trả nợ và lãi cho ngân hàng, còn nếu dư ít thì xin gia hạn thời hạn trả nợ. Khi hết thời hạn gia hạn vẫn chưa trả được thì ngân hàng chuyển sang nợ q hạn. Chính điều này đã làm cho nợ quá hạn của ngân hàng ngày một tăng.
Đối với ngành nông nghiệp tương tự như ngành thủy sản. Nợ quá hạn ngày càng tăng, năm 2005 là 7.551 triệu đồng, năm 2006 là 8.433 triệu đồng, năm 2007 là 11.569 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho nợ quá hạn tăng cao là vì những năm gần đây huyện thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế nơng nghiệp nhằm mục đích đưa nền kinh tế của huyện ngày càng phát triển, giúp nơng dân thốt khỏi đói nghèo. Trong q trình thực hiện chuyển dịch do trình độ hiểu biết, thói quen canh tác của nơng dân khó thay đổi, cộng với thời tiết thay đổi bất thường, dịch bệnh thường xuyên xảy ra…những yếu tố trên đã góp phần làm cho tình hình sản xuất nơng nghiệp của huyện gặp nhiều khó khăn dẫn đến tình trạng nơng dân thiếu nợ ngân hàng ngày càng nhiều, nợ năm này chưa trả năm sau lại thiếu tiếp…
Hai ngành cịn lại nợ q hạn cũng có xu hướng tăng nguyên nhân chủ yếu là do làm ăn thua lỗ nên khơng có tiền trả nợ ngân hàng làm cho nợ quá hạn của ngân hàng ngày càng tăng.
b) Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Qua bảng số liệu dưới đây ta thấy tình hình nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế của ngân hàng Nông nghiệp Vĩnh Châu như sau:
Bảng 12: NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ.
ĐVT: Triệu đồng Đối tượng Năm Chênh lệch 2005 2006 2007 2006/2005 2007/2006 Số tiền % Số tiền % Hợp tác xã _ _ _ _ _ _ _ Doanh nghiệp _ _ 2.150 _ _ 2150 _ Hộ cá thể 16.923 25.718 75.054 8.795 51,97 49.336 191,83 Tổng cộng 16.923 25.718 77.204 8.795 51,97 51.486 200,19 (Nguồn: Phịng Tín dụng, 2005 - 2007)
Nhìn chung tình hình nợ quá hạn của ngân hàng đối với các thành phần kinh tế cũng có xu hướng tăng, tập trung chủ yếu ở đối tượng là hộ cá thể và doanh nghiệp. Trong đó hộ cá thể chiếm tỉ trọng nợ quá hạn cao nhất trong tổng nợ quá hạn của ngân hàng. Trong các hộ cá thể ngồi những người dân bình
thường thì cịn có một số cán bộ, đảng viên của các xã trên địa bàn được ngân hàng cho vay vốn để hỗ trợ sản xuất kinh doanh. Bên cạnh những nguyên nhân mà ta thường gặp như nơng dân thất mùa khơng có khả năng trả nợ thì ngun nhân chính làm cho tình trạng nợ q hạn ở hộ cá thể tăng cao xuất phát từ nợ xấu trong cán bộ, đảng viên của các xã. Mặc dù lãnh đạo huyện đã quan tâm, bằng động thái thành lập Ban Chỉ đạo thu hồi, xử lý nợ. Các xã cũng đều thành lập ban thu hồi, xử lý nợ, nhưng một số thành viên chưa thật sự nhiệt tình trong việc địi nợ, ngại đụng chạm đến những cán bộ có vay nợ này. Một số cán bộ, đảng viên không gương mẫu trong việc trả nợ mặc dù họ có khả năng trả nợ với lý do hết sức đơn giản vay của ngân hàng Nơng nghiệp thì lãi suất thấp so với bên ngồi, khơng bị xiết nợ căng nên họ tìm mọi cách để chiếm dụng vốn. Rõ ràng là do ý thức trả nợ vay của những hộ cá thể trên chưa cao, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn ở ngân hàng ngày một tăng.
4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆNVĨNH CHÂU THƠNG QUA MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH. VĨNH CHÂU THƠNG QUA MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH.
Bên cạnh việc phân tích hoạt động tín dụng theo ngành nghề sản xuất kinh doanh, theo thành phần kinh tế thì việc sử dụng các chỉ tiêu sau để phân tích cũng rất cần thiết.
Bảng 13: MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆN VĨNH CHÂU (2005 - 2007).
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm
2005 2006 2007
Vốn huy động Triệu đồng 79.451 139.376 190.099
Doanh số thu nợ
(DSTN) Triệu đồng 57.403 97.975 144.772
Doanh số cho vay
(DSCV) Triệu đồng 59.880 92.998 168.319
Tổng dư nợ Triệu đồng 149.225 144.248 167.795 Tổng dư nợ trên vốn huy động lần 1,88 1,03 0,88 DSTN/DSCV % 95,86 105,35 86,00 NQH/Tổng dư nợ % 11,34 17,83 46,00 Vòng quay vốn TD vịng 0,38 0,65 0,98 (Nguồn: Tính tốn từ bảng 4)
4.3.1 Tổng dư nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động tín dụng của ngân hàng. Năm 2005 tỷ lệ này là 1,88 lần, có nghĩa là cứ 1,88 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Năm 2006 tỷ lệ này là 1,03 lần, bình qn 1,03 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia cùng. Chỉ tiêu này quá lớn hay q nhỏ đều khơng tốt. Bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả.
Năm 2007 tỷ lệ này giảm xuống cịn 0,88 lần, nghĩa là bình qn 0,88 đồng dư nợ thì có đến 1 đồng vốn huy động trong đó. Từ đó cho thấy năm 2007 ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Ngân hàng cần đề ra biện pháp thích hợp để cho nguồn vốn huy động được sử dụng hiệu quả hơn vào những năm kế tiếp.
4.3.2 Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay (DSTN/DSCV)
Qua bảng số liệu trên nhận thấy khả năng thu nợ của ngân hàng tương đối cao, tăng giảm không ổn định qua 3 năm. Cụ thể, năm 2005 là 95,86%, năm 2006 là 105,35%. Đạt được kết quả như vậy là nhờ vào ngân hàng kết hợp với các cấp chính quyền địa phương về việc thành lập Ban chỉ đạo thu hồi, xử lý nợ. Cán bộ tín dụng có sự kiểm tra, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay, đơn đốc, nhắc nhở khách hàng trả gốc và lãi đúng hạn. Mặt khác, do phần lớn bà con nông dân làm ăn trúng mùa và nhiều hộ nơng dân được nhận tiền bồi hồn giải phóng mặt bằng của dự án đường Nam sông Hậu. Sang năm 2007 chỉ số này giảm xuống còn 86% nhưng vẫn ở mức khá cao. Ngân hàng cần đề ra nhiều biện pháp hữu hiệu để duy trì chỉ số này ở mức cao, có như vậy thì việc sử dụng vốn của ngân hàng mới hiệu quả.
4.3.3 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách rõ rệt. Ta nhận thấy nợ quá hạn của ngân hàng là quá cao, vượt mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước (5%) và có xu hướng ngày càng tăng. Nguyên nhân là do:
Nợ quá hạn đã phát sinh từ thời điểm trước năm 2005, nhưng lúc đó ngân hàng không kiên quyết xử lý, chưa coi trọng chất lượng tín dụng, làm ăn khơng tốt; cộng với việc dân mất mùa nhiều năm. Vì vậy, để giúp ngân hàng vượt qua khó khăn, làm ăn có hiệu quả, NHNo Việt Nam đã cho NHNo chi nhánh huyện Vĩnh Châu giãn nợ. Kể từ năm 2005 đến nay chi nhánh đã chỉnh đốn lại hoạt động, thường xuyên tiến hành phân loại nợ, đánh giá đúng thực trạng nợ hiện tại vì thế tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng tăng cao trong 3 năm (2005 - 2007).
4.3.4 Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng của ngân hàng tăng dần qua các năm. Năm 2005 là 0,38 vòng, năm 2006 là 0,65 vòng, năm 2007 là 0,98 vòng. Sự gia tăng của vịng quay vốn tín dụng cho thấy lượng vốn ngân hàng luôn luân chuyển và mang lại lợi nhuận. Dù vậy ngân hàng cần phải nâng cao chỉ tiêu này hơn nữa, mặt khác phải nâng cao tinh thần trách nhiệm của từng cán bộ tín dụng nhằm giúp cho hoạt