- Phịng Tổ chức hành chính: có nhiệm vụ tổ chức nhân sự, tuyển dụng, đào tạo nhân sự, thi nâng bậc lương Theo dõi chế độ lương, thưởng, bảo hiểm cho
d) Trình tự ghi sổ.
GIẤY BÁO NỢ
SỐ TÀI KHOẢN: 21410000001977
TấN TÀI KHOẢN: Xí nghiệp xây lắp số 1
ĐỊA CHỈ: Tổ 31, thị trấn Đông Anh, Đông Anh, Hà Nội. Nội dung: Thanh toán tiền mua vật liệu theo
HĐ 0114134 ngày 27/11/2013 cho công ty TNHH Minh Đạt.
Số tiền: 95.700.000 VNĐ
Ghi bằng chữ: Chín mươi năm triệu bảy trăm ngàn đồng chẵn./.
Giao dịch viên Kiểm soát
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn cứ ghi NKCT số 5 là hợp đồng kinh tế, hóa đơn GTGT, hóa đơn bán hàng, giấy báo nợ, phiếu chi, sổ chi tiết thanh toán với người bán. Trên NKCT theo dõi chi tiết theo từng cơng trình và các nhà cung cấp cho cơng trình đó, mỗi nhà cung cấp 1 dịng. NKCT phản ánh chi phí mua NVL phải trả, số đã trả và số còn phải trả.
Bảng kê số 4 theo dõi, tập hợp chi phí NVL phát sinh cho từng cơng trình, bên Nợ TK 621 đối ứng bên Có các TK 1111, 112, 1521, 1531, 331 và phản ánh chi phí NVLTT cuối kỳ của từng cơng trình kết chuyển sang TK 154.
NKCT số 7 tập hợp chi phí NVL cho tất cả các cơng trình, bên Nợ TK 621 đối ứng bên Có các TK 1111, 112, 1521, 1531, 331 và phản ánh tổng chi phí NVLTT cuối kỳ của từng cơng trình kết chuyển sang TK 154.
Từ các chứng từ ban đầu, kế toán nhập số liệu vào phần mềm kế toán theo từng cơng trình, phần mềm sẽ tự động chuyển số liệu vào các sổ sách liên quan như NKCT số 1 (biểu số 2.16), NKCT số 2 (biểu số 2.17), NKCT số 5 (biểu số 2.18), NKCT số 7 (biểu số 2.19), bảng kê số 4 (biểu số 2.21), sổ chi tiết TK 6211 (biểu số 2.22). Cuối kỳ tổng hợp lên sổ cái TK 621 (biểu số 2.23). Mỗi cơng trình có một mã riêng, CPNVLTT phát sinh cho cơng trình nào thì tập hợp cho cơng trình đó, cụ thể đối với cơng trình ĐZ 110KV Đơ Lương – Tương Dương có mã là AD1DLTD. Sổ chi tiết tài khoản được ghi theo từng nghiệp vụ phát sinh chi phí NVL trực tiếp, tài khoản đối ứng và theo dõi chi tiết cho từng cơng trình.
Biểu số 2.16: Nhật ký chứng từ số 1 Xí nghiệp xây lắp số 1 NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 1 Tháng 11 năm 2013 Đơn vị tính: Đồng Ngày 30 tháng 11 năm 2013
Người lập biểu Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.17: Nhật ký chứng từ số 2
Xí nghiệp xây lắp số 1 NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 2
SV: Tăng Thị Anh Đoan– K7.KTTHA 71 GVHD: Ths. Đỗ Thị Thu Hằng
TT Chứng từ CT Ghi Có TK 111, ghi Nợ TK Cộng Có Số Ngày … 133 153 … 621 … 460 2/11/2013 AD1DLTD 15.021.600 461 5/11/2013 AD1DLTD 32.801.691 ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. 470 15/11/2013 AD1DLTD 821.660 8.216.595 9.038.255 ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. 480 20/11/2013 AD1DLTD 545.000 5.450. 000 5.995.000 ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. ……. Cộng 1102.776.838 180.675.925 697.345.011 2.873.719.333
Tháng 11 năm 2013
Đơn vị tính: Đồng
Ngày 30 tháng 11 năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
SV: Tăng Thị Anh Đoan– K7.KTTHA 72 GVHD: Ths. Đỗ Thị Thu Hằng
TT T Chứng từ Diễn giải CT Ghi Có TK 112, ghi Nợ TK Cộng Có Số Ngày … . 133 152 …. 621 … …….. ……….. ……….. ……….. ……….. ……….. 152
5 3/11/2013 Mua thép nhập kho AD1DLTD 7.915.766 79.157.664 87.073.430
…….. ……….. … ……….. ………..
….
. ……….. …… ………..
154
2 28/11/2013
Thanh toán tiền mua cát,
đá AD1DLTD 8.700.000 87.000.000 95.700.000
…….. ……….. ……….. ……….. ……….. ………..
158