III. Các thành viên trong Tổ cùng nhau thông qua Quy ước hoạt ựộng như sau:
4.2.4Kiếm soát trong giai ựoạn giải ngân:
4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
4.2.4Kiếm soát trong giai ựoạn giải ngân:
Sơ ựồ 4.4. Kiếm soát trong giai ựoạn giải ngân
Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm cho vay HSSV dưới hai hình thức:
- đối với HSSV mồ côi thì vay trực tiếp tại NHCSXH gần nhất trên ựịa bàn trường học mà mình ựang học tập thì giải ngân tại trụ sở Ngân hàng.
Người vay vốn Chứng minh Nhân dân Cán bộ ngân hàng Kiểm tra, ựối chiếu Giải ngân Bắt ựầu Sai đúng
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 73 - đối với hộ gia ựình: Giải ngân tại ựịa bàn nơi hộ cư trú.
Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm mới thực hiện cho một HSSV vay vốn trực tiếp tại ngân hàng:
Kiểm tra bộ hồ sơ chứng từ ựã giải ngân nhận thấy
Sổ Tiết kiệm và vay vốn ựã ựược ghi các yếu tố cần thiết số hợp ựồng, ngày tháng năm nhận tiền vay, số tiền vay, có ựầy ựủ chữ ký.
Chứng từ chi tiền có ựược lập trên chương trình giao dịch trực tiếp, ựã ựược lãnh ựạo phê duyệt ựầy ựủ.
Thủ quỹ có yêu cầu người vay xuất trình giấy chứng minh thư và kiểm tra họ tên, chữ ký trong phần người nhận tiền vay. Thủ quỹ Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm ựã phô tô chứng minh nhân dân của ựối tượng vay lưu giữ cùng hồ sơ vay.
Trường hợp giải ngân tại ựịa bàn nơi hộ cư trú thì Thủ quỹ của Tổ giao dịch hoặc tổ trưởng tổ giao dịch lưu ựộng Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm trước khi ựi giao dịch viết giấy dề nghị tạm ứng số tiền ựi giao dịch bao gồm số tiền giải ngân và các khoản chi khác.
Giấy ựề nghị tạm ứng ựược lập ựầy ựủ chữ ký và ựược cấp trên phê duyệt ựúng chức năng nhiệm vụ.
Kế toán thuộc Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm hiểu biết rõ về trách nhiệm chuẩn bị tài liệu ựể cung cấp cho tổ giao dịch lưu ựộng khi ựi giao dịch tại xã.
Do các buổi giao dịch thường ựược thực hiện vào buổi sáng ựịnh kỳ trong tháng nêu Kế toán Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm ựã chủ ựộng thực hiện các công việc sau
Lập chứng từ chi tiền tương ứng với từng khoản giải ngân ựến người vay. Chủ ựộng tiền ựể giao cho tổ lưu ựộng ựi thực hiện giao dịch.
Kiểm tra giấy ựề nghị tạm ứng, chỉ chi cho giấy ựề nghị tạm ứng ựã ựược ký duyệt ựúng, hợp lệ.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 74 Giao tiền tổ giao dịch lưu ựộng khớp ựúng với số tiền trên giấy ựề nghị tạm ứng và có kèm bảng kê tiền
Trước khi ựi giao dịch tổ giao dịch lưu ựộng Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm luôn chủ ựộng các phương tiện nhằm phục vụ cho công tác giải ngân: xe ô tô, máy in, máy tắnh, kiểm tra phần mềm giao dịch lưu ựộng trên máy tắnh.
Kiểm tra rà soát lại chứng từ tài liệu mà kế toán thuộc phòng giao dịch giao cho.
Do ựặc thù của NHCSXH có số lượng cán bộ biên chế ắt nên Giám ựốc Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm ựã chủ ựộng cho cán bộ ựi ựào tạo học lái xe ựể chủ ựộng trong công việc, trong Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm có 03 cán bộ biết lái xe.
Trước mỗi lần ựi giao dịch Giám ựốc Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm chủ ựộng kiểm tra giám sát công tác chuẩn bị của các cán bộ có liên quan.
Kiểm tra lịch làm việc của Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm nhân thấy, mặc dù nhiều ngày giao dịch trùng với ngày lễ, ngày tết, cuối tuần nhưng vẫn ựược thực hiện một cách nghiêm túc. Lịch làm việc tại các ựiểm giao dịch lưu ựộng của Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm ựược ựăng tải cả trên trang web của NHCSXH. Lịch làm việc ựược thông báo rộng rãi cho tất cả các xã, các tổ chức chắnh trị - xã hội, các Tổ TK&VV Ầ.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 75
Bảng 4.2. Mạng lưới ựiểm giao dịch lưu ựộng của Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm
STT điểm giao dịch Huyện Tỉnh
Ngày giao dịch
Thời gian giao dịch 1 Lạc đạo VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 25 8h-12h30 2 TT Như Quỳnh VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 10 8h-12h30 3 Xã đình Dù VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 19 8h-12h30 4 Xã đại đồng VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 17 8h-12h30 5 Xã Chỉ đạo VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 24 8h-12h30 6 Xã Lạc Hồng VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 14 8h-12h30 7 Xã Lương Tài VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 18 8h-12h30 8 Xã Minh Hải VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 15 8h-12h30 9 Xã Tân Quang VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 22 8h-12h30 10 Xã Trưng Trắc VĂ LÂM Tỉnh Hưng Yên 16 8h-12h30 11 Xã Việt Hưng VĂN LÂM Tỉnh Hưng Yên 11 8h-12h30
Nguồn: Website www.vbsp.org.vn
Ngày giao dịch ựược thực hiện bắt ựầu từ ngày 10 hàng tháng và kết thúc ựợt giao dịch của tháng là ngày 25 hàng tháng rất hợp lý giúp cho các cán bộ trong ngân hàng vào thời ựiểm cuối tháng và ựầu tháng có thời gian ựể hoàn thành các công việc báo cáo kịp thời, chắnh xác, khoá sổ kỳ kế toán ựược nhanh gọn, ựầy ựủ.
Cán bộ giao dịch thực hiện lịch giao dịch với các xã rất ựúng giờ, trước khi giải ngân cán bộ ngân hàng phổ biến các thông tin cần thiết, giải ựáp các thắc mắc có liên quan.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 76 Văn Lâm gồm có 02 người trong ựó một người làm thủ quỹ và một người làm kế toán của tổ giao dịch lưu ựộng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Kế toán gọi tên người vay theo danh sách ựã ựược phê duyệt, nếu có người thì tiến hành cập nhật vào phần mềm giao dịch lưu ựộng, in chứng từ, ký ựầy ựủ sau ựó chuyển sang cho thủ quỹ.
Thủ quỹ nhận ựược chứng từ của kế toán kiếm tra các thông tin chữ ký ựầy ựủ tiến hành thủ tục kiểm tra kỹ thông tin trên giấy chứng minh thư với họ tên trên phiếu chi, các mục họ tên, ngày tháng năm sinh, cũng như hạn sử dụng của giấy chứng minh thư. Nếu ựúng, khớp thì tiến hành giao tiền cho người vay
Trong quá trình giao dịch cũng có lúc nhiều chứng từ ựược lập nên kế toán chưa ký vào chứng từ thì thủ quỹ giao trả lại và yêu cầu kế toán ký vào chứng từ.
Khi giao tiền cho người vay, thủ quỹ cũng giao nhận cả phiếu kê các loại tiền trên ựó cũng có họ tên và chữ ký của người vay ựầy ựủ, rõ ràng
Sau khi thực hiện xong các nhiệm vụ trong buổi giao dịch kế toán và thủ quỹ Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm tiến hành kiểm tra ựối chiếu số liệu và kiểm kê số tiền còn lại.
Có in các báo cáo giao dịch và ựược ký ựầy ựủ.
Trong suốt quá trình giải ngân ựều có mặt Ban quản lý Tổ TK&VV chứng kiến, giám sát việc cán bộ tắn dụng Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm phát trực tiếp tiền vay ựến tận tay hộ gia ựình.
Mặc dù lịch làm việc tại ựiểm giao dịch lưu ựộng chỉ trong buổi sáng nhưng có những xã có nhiều hộ vay, thời gian giải ngân lâu hơn, có khi sang ựến tận buổi chiều nhưng cán bộ Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm vẫn luôn nhiệt tình, hoà nhã thực hiện giải ngân nhằm ựưa nguồn vốn tắn dụng ựến cho người vay một cách sớm nhất.
Trường đại học Nông Nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế ẦẦẦẦẦẦẦẦẦ.. 77
Bảng 4.3. Dự ựoán khả năng xảy ra rủi ro trong quy trình vay vốn HSSV
Công việc Dự ựoán các khả năng
rủi ro Nguyên nhân