Bảng 2.15: Bảng tổng hợp các chỉ tiêu kết quả kinh doanh
Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011 2012 2013 Tuyệt 2010/2009 2011/2010 2012/2011 2013/2012
đối(+/-) đối(%)Tương đối(+/-)Tuyệt đối(%)Tương đối(+/-)Tuyệt đối(%)Tương đối(+/-)Tuyệt Tương đối(%)
Hiệu quả sử dụng năng suất lao động
Năng suất lao động BQ đ/người 3.827,65 6.769,62 9.764,26 9.878,67 9.323,89 2.941,97 176,86 2.994,64 144,24 114,41 101,17 (554,77) 94,38 Năng suất LĐ trực tiếp đ/người 5.129,06 9.033,56
13.008,41 1 13.101,2 8 12.384,6 2 3.904,51 176,13 3.974,85 144 92,87 100,71 (716,66) 94,53 Năng suất LĐ gián tiếp đ/người 15.085,46 27.012,13 39.152,77 40.160,93 37.727,23 11.926,67 179,06 12.140,65 144,95 1.008,16 102,57 (2.433,70) 93,94
Doanh lợi tổng LĐ đ/người 66,19 91,11 348,64 62,96 63,46 24,92 137,65 257,53 382,66 (285,68) 18,06 0,49 100,79
Doanh lợi LĐ trực tiếp đ/người 88,69 121,58 464,47 83,5 84,29 32,89 137,08 342,9 382,04 (380,97) 17,98 0,79 100,94
Doanh lợi LĐ gián tiếp đ/người 260,85 363,54 1.397,97 255,96 256,76 102,69 139,37 1.034,43 384,54 (1.142,01) 18,31 0,8 100,31
Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
Sức sản xuất của vốn cố định % 31,64 48,03 174,04 82,94 76,99 16,39 151,79 126,02 362,39 (91,1) 47,66 (5,95) 92,82
Sức sinh lời của vốn cố định % 0,27 0,32 1,49 0,26 0,26 0,05 118,58 1,17 466,73 (1,23) 17,64 (0,002) 99,41
Sức sản xuất của vốn lưu động % 18,97 37,03 91,43 49,78 47,6 18,06 195,2 54,4 246,94 (41,65) 54,45 (2,19) 95,61
Sức sinh lời của vốn lưu động % 0,16 0,25 0,78 0,16 0,16 0,08 152,49 0,54 318,03 (0,63) 20,15 0,004 102,39
Hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu và tài sản
Năng suất tổng tài sản (SOA) % 1,48 2,05 2,74 3,36 2,79 0,57 138,53 0,69 133,66 0,62 122,63 (0,57) 82,92
Năng suất vốn chủ sở hữu % 4,99 8,82 9,44 10,5 9,92 3,83 176,83 0,62 107,03 1,06 111,23 (0,58) 94,5
Các tỷ suất lợi nhuận
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh
thu(ROS) % 0,017 0,013 0,036 0,006 0,007 (0,004) 77,83 0,022 265,3 (0,029) 17,85 0,0004 106,78
Tỷ suất lợi nhuận trên chi phí % 0,162 0,236 0,612 0,115 0,112 0,073 145,27 0,376 259,52 (0,496) 18,86 (0,003) 97,09 Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở
hữu(ROE) % 0,09 0,12 0,34 0,067 0,068 0,03 133,3 0,22 284,22 (0,27) 19,84 0,001 100,92
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài
Nhận xét chung :
Về nguồn lao động
Căn cứ vào bảng cho ta thấy số người lao động của công ty năm 2012 tăng hơn
so với năm 2011 là 26 người. Điều này cho thấy nhu cầu về lao động của công ty là rất cần để phục vụ cho việc sản xuất và kinh doanh của cơng ty. Theo tính chất của cơng việc nên lao động nam chiếm đa số so với lao động nữ và đội ngũ có trình độ đại học cũng tăng lên trên 39%. Để tạo nên thành cơng thì cần có lực lượng lao động tốt là rất quan trọng, công ty đã làm rất tốt cơng tác giữ ổn định và duy trì đội ngũ lao động với việc ký kết hợp động lao động chủ yếu từ 12 tháng trở lên. công ty CP Kinh Doanh Khí Hố Lỏng Miền Bắc thuộc quy mơ lớn nên có cơ cấu tổ chức và quản lý cồng kềnh do vậy cần quản lý, sử dụng lao động sao cho thật hợp lý và tiết kiệm.
Năng suất lao động bình qn của năm 2012 có xu hướng tăng rõ rệt so với năm 2011 và năm 2010 và khơng có dấu hiệu của sự lãng phí lao động. Năm 2013 năng suất lao động lại giảm đi cho thấy doanh thu tăng chậm cịn số lao động bình qn lại tăng nhanh.
Doanh lợi lao động và năng suất tổng quỹ lương trong năm 2012 đã phát triển theo chiều hướng tốt so với năm 2011 và năm 2010, do tỷ suất lợi nhuận tăng và tiết kiệm được chi phí quản lý kinh doanh.
Về chi phí
Cả 3 chỉ tiêu: Năng suất tổng chi phí, doanh lợi tổng chi phí và tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu năm 2012 của đơn vị đều phát triển theo xu hướng giảm đi so với năm 2011 và năm 2010. Điều này chứng tỏ hoạt động sử dụng chi phí của đơn vị là chưa có hiệu quả. Việc thay đổi một số chính sách quản lý chi phí như giảm chi phí quản lý nhân cơng, chi phí nhân cơng đã chứng tỏ được tính đúng đắn và bù đắp được các khoản mục chi phí bán hàng. Năm 2013 chi phí bán hàng tăng cao là bước khởi đầu cho một chính sách xúc tiến bán mới của đơn vị. Tuy nhiên, các hoạt động xúc tiến này chưa phù hợp và không đủ mạnh để làm thúc đẩy doanh thu. Chi phí quản lý doanh nghiệp giảm với tỷ lệ lớn hơn so với mức tăng trưởng của doanh thu, cho thấy việc sử dụng chi phí quản lý doanh nghiệp đã phát huy hiệu quả tiết kiệm tối ưu.
Các chỉ tiêu năng suất tổng tài sản và năng suất vốn chủ sở hữu năm 2012 đều có xu hướng tăng so với năm 2011 và năm 2010, cho thấy mức tăng trưởng của doanh thu tăng cùng với mức tăng trưởng của tài sản (chủ yếu là tài sản dài hạn) và vốn chủ sở hữu. Hơn nữa, chỉ số năng suất tổng tài sản lớn hơn 1, cho thấy tổng tài sản của đơn vị nhỏ hơn doanh thu, điều này chứng tỏ tổ chức muốn phát triển bền vững sẽ phải đầu tư mở rộng quy mô trong dài hạn. Trong khi đó các chỉ tiêu doanh lợi tổng tài sản và doanh lợi vốn chủ sở hữu đều tăng, là các dấu hiệu tốt của sức sinh lời. Năm 2013 năng suất tổng tài sản và năng suất vốn chủ sở hữu giảm so với năm 2012 cho thấy doanh thu trong năm giảm đi so với mức tăng tài sản và mức tăng vốn chủ sử hữu.
Hàng tồn kho qua các năm tăng chủ yếu là thiết bị tồn kho do một số dự án kéo dài tham gia khả quan và đơn vị có tính cạnh tranh cao, truy nhiên khách hàng yêu cầu những mặt hàng sắp đi vào giai đoạn ngừng sản xuất, cơng ty phải dự trù sẵn sản phẩm đó hoặc do tình trạng một số mặt hàng yêu cầu đã có xong chưa đủ cho cả gói dự án nên vẫn nằm kho chờ đủ những mặt hàng khác mới được giao dẫn đến sự biến động của chỉ số này.
Về doanh thu
Doanh thu thuần của công ty năm 2012 tăng so với năm 2011 và 2010 với mức tăng trưởng cao. Thị phần của nhóm hàng hóa thiết bị văn phịng và vật tư tiêu hao chỉ chiếm 1/3 tổng thị phần là thấp, chứng tỏ việc xúc tiến bán sản phẩm này của công ty chưa phát triển và đạt hiệu quả như mong muốn. Sang năm 2013 doanh thu lại giảm đi do các chính sách về giá làm doanh thu bị giảm.
Về lợi nhuận
Lợi nhuận của công ty năm 2012 giảm so với năm 2011 và năm 2010. Sự giảm sút này là do trong năm 2012 công ty chưa áp dụng được các biện pháp tăng doanh thu và hạ giá thành để đạt được lợi nhuận tối ưu. Năm 2013 lợi nhuận tăng lên do công ty đã áp dụng các biện pháp làm hạ giá thành sản phẩm từ đó tăng doanh thu, tăng lợi nhuận.