Tương tự cách tiếp cận của Tan và Floros (2012b), tác giả đưa thêm biến trễ của biến
3.3.1. Dữ liệu nghiên cứu
Mẫu nghiên cứu bao gồm số liệu của 24 NH TMCP niêm yết trên TTCK Việt Nam trong giai đoạn Quý 2/2006 đến Quý 1/2021. Danh sách các ngân hàng nghiên cứu có thể xem trong phần phụ lục 2. Các nghiên cứu tại Việt Nam về hiệu quả và hoạt động của ngân hàng đều sử dụng dữ liệu năm (Võ Xuân Vinh và Nguyễn Hữu Huân, 2018; Dang, 2019; Batten và Vo, 2019; Tran và cộng sự, 2020). Trong thực tế vận hành hoạt động ngân hàng, các ngân hàng niêm yết có báo cáo tài chính theo quý và nhà quản trị ngân hàng thường sử dụng kết quả kinh doanh của kỳ trước để lên kế hoạch thực thi cho kỳ tới và tạo ra các chỉ tiêu đánh giá gắn với kế hoạch này. Sử dụng dữ liệu quý với đặc điểm quản trị nêu trên của các NH TMCP niêm yết tại Việt Nam giúp kiểm sốt được qn tính (persistence) trong mơ hình sử dụng thước đo hiệu quả và rủi ro làm biến phụ thuộc. Roland (1997) sử dụng dữ liệu quý cho giai đoạn 1986-1992 để nghiên cứu quán tính lợi nhuận (Persistence of profit) của các công ty sở hữu bởi ngân hàng (bank holding companies). Tuy nhiên, dữ liệu quý sử dụng hạn chế trong các cơng trình nghiên cứu về yếu tố hiệu quả và rủi ro của các ngân hàng Việt Nam. Gần đây, tác giả tìm thấy dữ liệu quý được sử dụng bài cơng bố của Nguyen và Vo (2021) với các phương pháp hồi quy truyền thống như hồi quy tác động cố định (FEM), hồi quy tác động ngẫu nhiên (REM) và phương pháp tổng quát hóa thời điểm hệ thống (S- GMM). Vì vậy, sử dụng dữ liệu quý là một đóng góp thêm nữa của luận án.
Dữ liệu mô tả các đặc điểm riêng của từng ngân hàng được thu thập và so sánh từ các báo cáo tài chính đã được kiểm tốn (trên website của các ngân hàng), bản cáo bạch và các báo cáo thường niên thông qua trang web vietstock.vn và cophieu68.vn. Dữ liệu đặc điểm của ngành và dữ liệu vĩ mô được thu thập từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Tổng cục Thống kê Việt Nam. Vì thời điểm niêm yết của các ngân hàng không đồng nhất nên thông tin của các ngân hàng khơng đầy đủ theo từng quý hoặc năm; do đó, các ngân hàng khơng đủ quan sát liên tục trong 5 kỳ liên tiếp sẽ bị loại bỏ. Vì vậy dữ liệu sử dụng cho ước lượng là dữ liệu bảng mang tính chất khơng cân bằng.