I: Lương nhân viên
(Bảng khấu hao tài sản cố định)
Công ty TNHH TM&DV Tùng Giang
Địa chỉ: 104 ngõ 45 Chùa Bộc – Đống Đa – Hà Nội
SỔ CÁI CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/06/2012đến 31/06/2012 Tên tài khoản: Chi phí khấu hao tài sản cố định
Số hiệu: 6414
Đơn vị tính: Đồng
C.TỪ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
Ngày Số Nợ Có
Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong quý
...
31/05 PKT11/05-70 Máy phát điện HG7500 2141 1.180.947
31/05 PKT11/05-71 Mỏy tính xách tay LENOVO 2141 466.780
31/05 PKT11/05-72 Xe oto Honda 29B- 4438 2141 9.760.982
31/06 PKT12/05-80 Xe tải HINO 29N-7651 2141 550.269
31/06 PKT12/05-81
Điều hòa nhiệt độ
ATIONAL 18000 2141 675.825
31/06 PKT12/05-82 Máy kiểm định 2141 1.241.520 ...
31/06 PKT12/05-116 Kết chuyển sang TK911 911 80.001.960
Cộng phát sinh trong quý 80.001.960 80.001.960
Số dư cuối kỳ
Ngày 31 tháng 06 năm 2012
Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu, họ tên)
* Đối với chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí bằng tiền khác liên quan đến chi phí bán hàng: căn cứ theo đề nghị thanh toán của cá nhân tổ chức cung cấp dịch vụ mua ngoài và các chi phí khác đối với doanh nghiệp. Kế toán tiền mặt lập phiếu chi, xin chữ ký của các cấp phê duyệt rồi chuyển phiếu chi cho thủ quĩ để thủ quĩ chi tiền thanh toán.
Sau khi nhập dữ liệu vào máy tính, phần mềm sẽ tự xử lý số liệu và đưa vào sổ nhật ký chung, sổ cái TK 641, sổ chi tiết TK 6417, sổ chi tiết TK 6418 và các sổ liên quan khác, kế toán hạch toán:
Nợ TK 6418, 6417 Nợ TK 133 (nếu có)
Có TK 111, 112, 331…
Minh họa cụ thể: Ngày 10/06/2012Công ty thanh toán cho anh Trần Văn Thanh tiền vận chuyển hàng tiêu thụ theo phiếu chi số 15 kèm theo hóa đơn giá trị gia tăng số 0126678 với tổng giá trị thanh toán là 4.400.000 đồng, thuế GTGT đầu vào là 10%. PHIẾU CHI Ngày 10 tháng 06 năm 2012 Số: 20 Nợ TK6417: 4.000.000 Nợ TK1331: 400.000 CóTK1111: 4.400.000