: đối chiếu, kiểm traChứng từ
Ngày 21 tháng 06 năm 2012 Số: PX12/05-
Số: PX12/05-0053
Nợ:632…… Có:156…… Có:156…… Họ và tên người nhận hàng: Công ty Cổ phần thương mại Nam Á
Lý do xuất: Xuất kho hàng hóa, vật tư bán theo HDD06/2012HĐKT.TUNGGIANG Xuất tại kho: Kho hàng hóa
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật
Mã số Đơn vị tính
Số lượng Đơn giá Thành tiền
Yêu cầu Thực xuất
1 Giầy dép nam 156GDN Đôi 50
2 Giầy dép nữ 156GDN1 Đôi 70 Cộng Số tiền:(Viết bằng chữ):……….. ………. Số chứng từ gốc kèm theo:……….. Ngày 21 tháng 06 năm 2012
Người lập phiếu Người nhập hàng Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/06/2012 đến 31/06/2012 Tên tài khoản: Giá vốn hàng hóa
Đơn vị tính: Đồng
C.TỪ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
Ngày Số Nợ Có
Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong
quý
...
4-06 PX12/05-15 Công ty cổ phần Trung Hưng 156 100.578.250
6-06 PX12/05-25 Công ty TNHH Hoa
Mai 156 15.756.844
6-06 PX12/05-26 Đại lý Mai Tuấn 156 80.506.536
10-06 PX12/05-57 Công ty TNHH Hoa
Mai 156 90.543.246
12-06 PX12/05-70 Đại lý Tuấn Liên 156 8.960.762 12-06 PX12/05-71 Công ty CP Việt Đức 156 171.224.560 14-06 PX12/05-90 Công ty cổ phấn Ánh Dương 156 8.0564.342 14-06 PX12/05-91 Công ty CP Việt Đức 156 120.568.940 ... 31-06 PKT12/05-113 Kết chuyển giá vốn 911 5.682.063.157 Cộng phát sinh trong quý 5.682.063.157 5.682.063.157 Số dư cuối kỳ Ngày 31 tháng 06 năm 2012
Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu, họ tên)
2.2.5 Kế toán kết quả hoạt động tài chính
Thực tế trong năm 2012 doanh nghiệp chú trọng phát triển lĩnh vực thương mại nên nguồn vốn lưu động cần cho hoạt động kinh doanh luôn luôn được bổ sung và bù đắp bởi các nguồn khác nhau đảm bảo cho hoạt động kinh doanh được diễn ra
liên tục. Để giải quyết tình hình trên, doanh nghiệp bổ sung bằng cách vay ngắn hạn ngân hàng theo các khế ước vay được kí kết bởi đại diện hợp pháp của hai bên. Hàng tháng, doanh nghiệp hoạch toán chi phí lãi vay phải trả và trả tiền lãi vay cho ngân hàng theo lãi suất ngân hàng ghi trong khế ước vay.
Khi phát sinh nghiệp vụ chi phí tài chính về chi phí lãi vay, kế toán tiền gửi thực hiện hạch toán căn cứ theo thông báo lãi vay của ngân hàng:
Nợ TK 635
Có TK 1121
Nghiệp vụ minh họa: Căn cứ theo thông báo lãi vay của ngân hàng từ ngày 20 đến ngày 26 hàng tháng, kế toán tiền gửi thực hiện việc ghi nhận chi phí lãi vay vào chi phí tài chính của doanh nghiệp.
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THƯƠNG VIỆT NAM
---
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
---
Hà Nội, ngày 26 tháng 06 năm 2012