II. KIỂM TOÁN KHOẢN MỤC TIỀN TRONG KIỂM TỐN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
2. Lập hợp đồng kiểm tốn và lựa chọn nhóm kiểm tốn(A200)
2.5. Phân công nhiệm vụ nhóm kiểm tốn (A250)
CƠNG TY TNHH KIỂM TOÁN G6 Tên khách hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT VÀ THƯƠNG MẠI TRƯỜNG HẢI
Ngày khóa sổ: 31/12/2010
Nội dung: PHÂN CƠNG NHIỆM VỤ NHĨM KIỂM TOÁN
A250
Tên Ngày
Người thực hiện Dung 05/09/2012 Người soát xét 1 Mi 05/09/2012 Người soát xét 2 Vũ 05/09/2012
B – CỤ THỂ:
Nội dung Ngày đề
nghị nhận
Ngày nhận thực tế 1. Tiền:
Giấy báo số dư ngân hàng (hoặc xác nhận của ngân hàng) và giải thích chênh lệch (nếu có) tại ngày 31/12/2010
04/09/2012 04/09/2012
Biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt tại ngày
31/12/2010 - -
2. Tài liệu khác
Các chứng từ liên quan đến khoản mục tiền
( PC,PT, Ủy nhiệm chi, hóa đơn GTGT...) 04/09/2012 04/09/2012
Nội dung Ngày đề nghị nhận
Ngày nhận thực tế
Bảng thanh toán lương
Biên bản đối chiếu và bù trừ công nợ
Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư
04/09/2012 04/09/2012
(Lưu ý: Các tài liệu trên đây đều là bản photo)
Nội dung công việc Thành viên Ngày hồn thành
A- KẾ HOẠCH KIỂM TỐN
A110 Chấp nhận khách hàng mới và đánh
giá rủi ro hợp đồng Khánh Huyền 25/08/2012
A230 Thư gửi khách hàng về Kế hoạch kiểm
toán Thảo Nguyên 03/09/2012
A240 Danh mục tài liệu cần khách hàng
cung cấp Khánh Huyền 03/09/2012
A260 Cam kết về tính độc lập của thành viên
nhóm kiểm tốn Quỳnh Liên /09/2012
A270 Sốt xét các yếu tố ảnh hưởng đến tính
độc lập của kiểm toán viên Thúy 15/09/2012
A280 Biện pháp đảm bảo tính độc lập của
thành viên nhóm kiểm tốn Kiều Mi 15/09/2012
A510 Phân tích sơ bộ báo cáo tài chính Vũ + Kim Anh 15/09/2012 A710 Xác định mức trọng yếu kế hoạch –
thực hiện Dung 15/09/2012
A910 Tổng hợp kế hoạch kiểm tốn Kim Anh 15/09/2012
Nội dung cơng việc Thành viên Ngày hoàn thành
BÁO CÁO
B110 Phê duyệt phát hành báo cáo kiểm
toán và Thư quản lý Kim Anh 15/09/2012
B310 Báo cáo tài chính và báo cáo kiểm
toán năm nay Dung 20/09/2012
B340 Báo cáo tài chính trước và sau điều
chỉnh kiểm tốn Quỳnh Liên 20/09/2012
B420 Phân tích tổng thể báo cáo tài chính
lần cuối Vũ 20/09/2012
D- KIỂM TRA CƠ BẢN TÀI SẢN
D110 Bảng số liệu tổng hợp tiền và các
khoản tương đương tiền Thảo Nguyên
20/09/2012
D130 Chương trình kiểm tốn Cả nhóm 20/09/2012